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Personas involucradas en la economía compartida deben hacer una revisión de su cheque de pago ahora y evitar multas de impuestos al final del año

IR-2018-168SP, 17 de agosto de 2018

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos, IRS, urge a cualquiera que esté involucrado en la economía compartida a que haga una revisión de su cheque de pago ahora para evitar una multa de impuestos inesperada cuando presente su declaración el año próximo.

Muchas personas que trabajan en la economía compartida son empleados, de manera que sus empleadores deben retener impuestos de sus salarios. Otros no trabajan como empleados y deben asegurarse de pagar impuestos sobre estos ingresos a través de pagos de impuestos estimados o mediante la retención de impuestos de los otros trabajos que puedan tener.

De cualquier manera, y debido a los cambios tributarios de largo alcance que entraron en vigencia este año, el IRS insta a los contribuyentes, incluidos los de la economía compartida, a realizar una revisión de su cheque de pago ahora. La forma más fácil para que la mayoría de los empleados verifiquen su retención es a través de la Calculadora de Retención, disponible en IRS.gov.

El sistema tributario de EE. UU. Opera según el sistema de pague según gane, por lo que los impuestos deben pagarse a medida que se reciben en lugar de al final del año. Esto incluye a cualquier persona involucrada en la economía compartida (en inglés).

Las personas que participan en la economía compartida pero no tienen un empleador, por lo general deben realizar pagos trimestrales de impuestos estimados para cubrir su obligación tributaria. En este caso, la Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados, y la hoja de trabajo en el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos, pueden ayudar a las personas a verificar su retención y calcular sus pagos correctamente. Direct Pay del IRS es la manera más rápida y fácil de pagar.

En los últimos años, el IRS ha visto que la cantidad de contribuyentes que pagaron la multa por impuestos estimados aumentó de 7.2 millones en 2010 a 10 millones en 2015, un aumento de casi 40 por ciento. Usar la Calculadora de Retención o la Publicación 505 y seguir los pasos recomendados puede ayudar a evitar esta multa por pago insuficiente.

Centro Tributario para la Economía Compartida y otros Recursos

El IRS ha creado el Centro de Recursos para la Economía Compartida (en inglés) para ayudar a las personas a encontrar rápidamente respuestas a las preguntas tributarias, así como formularios para la economía compartida. El Centro incluye:

Se puede encontrar más información acerca de la retención de impuestos y el impuesto estimado en la página web Pague según gane del IRS, así como en la Publicación 505.

Personas con situaciones más complejas pueden necesitar la Publicación 505

Los contribuyentes con situaciones más complejas pueden necesitar la Publicación 505 en lugar de la Calculadora de Retención. Esto incluye a los empleados que adeudan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto mínimo alternativo o impuesto sobre el ingreso no derivado del trabajo de dependientes. También puede ayudar a quienes reciben ingresos no salariales, como dividendos, ganancias de capital, rentas y regalías. La publicación incluye hojas de trabajo y ejemplos para guiar a los contribuyentes a través de estas situaciones especiales.

En algunas de estas situaciones, un hogar puede hacer pagos de impuestos estimados, pero también tener impuestos retenidos por un empleador. Es importante contabilizar ambas cantidades al calcular cuánto impuesto debe retener el empleador. La Publicación 505 ayuda a los contribuyentes a incluir pagos de impuestos estimados; la Calculadora de Retención no.

Haga una revisión de su cheque de pago pronto

Los contribuyentes deben ajustar su retención tan pronto como sea posible para una cantidad uniforme y consistente de retención durante el resto del año. Esperar significa que hay menos períodos de pago para retener el impuesto federal necesario, por lo que habrá que retener más impuestos de cada cheque de pago restante.

Ya sea que alguien use la Calculadora de Retención o la Publicación 505, es útil tener a mano la declaración de impuestos de 2017 completa para ayudar a estimar la cantidad de ingresos, deducciones, ajustes y créditos a ingresar. También necesitará sus comprobantes de pago más recientes para ayudar a calcular su retención hasta la fecha.

Los empleados pueden usar los resultados de la Calculadora de Retención o la Publicación 505 para ayudar a determinar si deben completar un nuevo Formulario W-4, Certificado de Retención del Empleado, y qué información incluir en el formulario.

Aunque diseñado principalmente para los empleados que reciben salarios, la Calculadora de Retención también puede ser útil para algunos contribuyentes que reciben ingresos de pensiones y anualidades. Los beneficiarios de pensiones y anualidades pueden cambiar su retención al completar el Formulario Formulario W-4P y presentarlo a su pagador.

Todos los contribuyentes deben recordar que, si sus circunstancias personales cambian durante el año, deben volver a verificar su retención.

Los contribuyentes que cambien su retención para 2018 deben volver a verificar su retención al inicio de 2019. Esto es especialmente importante para los contribuyentes que reducen su retención en algún momento durante 2018. Un cambio de retención a mitad de año en 2018 puede tener un impacto anual diferente en 2019. Si los contribuyentes no presentan un nuevo Formulario W-4 para 2019, su retención podría ser mayor o menor de lo previsto. Para ayudar a proteger contra la muy poca retención en 2019, los contribuyentes deben verificar su retención nuevamente a principios de 2019.

Ajuste de la retención

Si un empleado determina que debe ajustar su retención, debe completar un nuevo Formulario W-4 y enviarlo a su empleador lo antes posible. Algunos empleadores tienen un método electrónico para actualizar un Formulario W-4.

Si un empleado tiene un cambio en las circunstancias personales que reduce el número de retenciones que puede reclamar, debe presentar un nuevo Formulario W-4 dentro de los 10 días del cambio con el número correcto de asignaciones.

Como regla general, mientras menos retenciones de retención ingrese un empleado en el Formulario W-4, mayor será su retención de impuestos. Ingresar "0" o "1" en la línea 5 del Formulario W-4 significa que se retendrán más impuestos. Ingresar un número mayor significa menos retención de impuestos, lo que resulta en un reembolso de impuestos más pequeño o potencialmente una factura de impuestos o una multa.
Los contribuyentes también podrían que determinar si necesitan hacer ajustes a su retención estatal o local. Pueden comunicarse con el departamento de impuestos de su estado para más información.

Información adicional

La Calculadora de Retención no pide identificación personal tal como nombre, número de seguro social, dirección o números de cuentas bancarias. El IRS no archiva o graba la información ingresada en la calculadora. Como siempre, los contribuyentes deben estar atentos a estafas, especialmente por correo electrónico o a través de llamadas telefónicas, y deben estar atentos a criminales cibernéticos quienes se hacen pasar por el IRS. El IRS no envía correos electrónicos relacionados a la calculadora o la información provista.

El IRS también les recuerda a los contribuyentes que necesitan asesoramiento con respecto a la nueva ley tributaria y su situación personal que debería considerar consultar a un profesional de impuestos confiable.

Los contribuyentes pueden obtener más información acerca de estos temas en www.irs.gov/retencion. Además, IRS.gov/preparese tiene información acerca de las medidas que los contribuyentes pueden tomar desde ahora para la temporada de impuestos del año entrante, y que incluyen cómo la nueva ley tributaria podría afectarles.