Guía de la temporada de impuestos: Obtenga crédito por aportaciones a IRAs hechas antes del 15 de abril en declaraciones de impuestos de 2020

IR-2021-53SP, 11 de marzo de 2021

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos señala que los contribuyentes de todas las edades pueden reclamar una deducción en su declaración de impuestos de 2020 por las aportaciones a arreglos individuales de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) realizadas hasta el 15 de abril de 2021. Ya no existe una edad máxima para hacer contribuciones a una IRA.

Una IRA (en inglés) está diseñada para permitir que los empleados y los trabajadores por cuenta propia ahorren para la jubilación. La mayoría de los contribuyentes que trabajan son elegibles para comenzar un arreglo de IRA tradicional o Roth, o agregar dinero a una cuenta existente.

Las aportaciones a un arreglo de IRA tradicional podrían ser deducibles de impuestos, y las distribuciones generalmente son tributables. Para contar para una declaración de impuestos de 2020, las aportaciones deben hacerse antes del 15 de abril de 2021. Los contribuyentes pueden presentar su declaración de impuestos y reclamar la aportación a un arreglo de IRA tradicional antes de que se realice la aportación. La aportación debe realizarse para la fecha límite de presentación de impuestos de abril. Mientras que las aportaciones a un arreglo de IRA Roth (en inglés) no son deducibles de impuestos, las distribuciones calificadas son libres de impuestos. Además, los contribuyentes de ingresos bajos y moderados que hacen estas aportaciones también pueden calificar para el Crédito del ahorrador.

Generalmente, los contribuyentes elegibles pueden hacer aportaciones de hasta $6,000 a un arreglo de IRA para 2020. Para una persona que cumplió 50 años o más a finales de 2020, el límite aumenta a $7,000. Las restricciones a los contribuyentes de 70 años y medio de edad o más para hacer aportaciones a su arreglo de IRA se eliminaron en 2020.

Las aportaciones calificadas a uno o más arreglos de IRA tradicionales son deducibles hasta el límite de la aportación o el 100 por ciento de la compensación del contribuyente, cualquiera que sea menor.

Para 2020, si un contribuyente está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, la deducción por aportaciones (en inglés) a un arreglo de IRA tradicional generalmente se reduce dependiendo del ingreso bruto ajustado modificado (en inglés):

Los solteros o jefes de familia con ingresos de $65,000 o menos pueden tomar una deducción completa hasta la cantidad de su límite de aportación. Para ingresos mayores de $65,000 pero menos de $75,000, hay una deducción parcial y si los ingresos son de $75,000 o más no hay deducción.

  • Para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta o un viudo (a) elegible con $104,000 o menos de ingresos, se permite una deducción completa hasta el monto límite de aportación. Los que presentan con ingresos mayores de $104,000 y menores de $124,000 pueden reclamar una deducción parcial. Si el ingreso es de al menos $124,000 no hay ninguna deducción.
  • Para los contribuyentes que presentan en conjunto donde un cónyuge que hace aportaciones a un arreglo de IRA no está cubierto (en inglés) por un plan de jubilación en el lugar del trabajo, pero el esposo/a , la deducción completa está disponible si el ingreso bruto ajustado modificado es de $196,000 o menos. Hay una deducción parcial si el ingreso está entre $196,000 y $206,000 y no hay ninguna deducción si el ingreso es de $206,000 o más.
  • Los contribuyentes casados que presentan por separado con ingresos menores de $10,000 pueden reclamar una deducción parcial. Si el ingreso es de al menos $10,00, no hay ninguna deducción.

Las hojas de trabajo están disponibles en las instrucciones del Formulario 1040 (SP) PDF o en la Publicación 590-A, Aportaciones a arreglos individuales de ahorro para la jubilación (en inglés) PDF. La deducción se reclama en el Formulario 1040 (SP), Anexo 1 PDF. Las aportaciones no deducibles a un arreglo tradicional de IRA se deben reportar en el Formulario 8606 (en inglés) PDF.

Aunque las aportaciones a IRAs Roth (en inglés) no son deducibles en la declaración de impuestos, la cantidad máxima permitida de estas aportaciones se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyos ingresos brutos ajustados modificados superan ciertos niveles:

  • Para los contribuyentes que están casados y presentan conjunto o para un viudo/a elegible el nivel es $196,000.
  • Para los que presentan como soltero, jefe de familia o casado declarando por separado y no vivieron con su cónyuge en ningún momento durante el año el nivel es $124,000.
  • Para los casados que presentan por separado y vivieron con su cónyuge en cualquier momento del año, cualquier cantidad del ingreso bruto ajustado modificado reduce el límite de aportación.

El Crédito del ahorrador, también conocido como el crédito por aportaciones a cuentas de ahorro para la jubilación, está frecuentemente disponible a personas que hacen aportaciones a un arreglo de IRA que tuvieron un ingreso bruto ajustado modificado por debajo de ciertos niveles. Además, a partir de 2018, los beneficiarios designados pueden ser elegibles para un crédito por las aportaciones a su cuenta Logro de una mejor calidad de vida (ABLE) (en inglés). Para obtener más información sobre las contribuciones anuales a una cuenta ABLE, vea la Publicación 907, Aspectos tributarios destacados para personas con discapacidades (en inglés) PDF.

Los contribuyentes deben usar el Formulario 8880, Crédito por aportaciones calificadas a arreglos de ahorro para la jubilación (en inglés) PDF, para reclamar el Crédito del Ahorrador y las instrucciones contienen detalles acerca de cómo calcular el crédito correctamente.

Los contribuyentes pueden encontrar respuestas a preguntas, formularios e instrucciones y herramientas en línea fáciles de usar en IRS.gov. Pueden usar estos recursos para obtener ayuda cuando sea necesario, en el hogar, en el trabajo o en el camino.

Este comunicado de prensa es parte de una serie llamada la Guía de la temporada de impuestos, un recurso para ayudar a los contribuyentes a presentar una declaración de impuestos precisa. Hay ayuda adicional disponible en la Publicación 17 (SP), El impuesto Federal sobre los Ingresos.

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