La multa por no pagar se aplica si no paga el impuesto que declara en su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento o la fecha de vencimiento extendida aprobada. La multa que debe pagar es un porcentaje de los impuestos que no pagó. Cómo saber que adeuda la multa Le enviamos un aviso o una carta si debe la multa por no pagar. Para obtener más información, consulte Cómo entender su aviso del IRS. Cómo calculamos la multa Calculamos la multa por no pagar en función del tiempo que permanecen sin pagar sus impuestos vencidos. El impuesto impago es el impuesto total que debe aparecer en su declaración menos los montos pagados a través de la retención, los pagos de impuestos estimados y los créditos reembolsables permitidos. La multa por no pagar no excederá el 25% de sus impuestos impagos. Calculamos la multa por incumplimiento de pago en función de lo siguiente: Si usted no paga la cantidad que se muestra como impuesto en su declaración Si usted no paga el impuesto que no informó en su declaración Falta de pago de la cantidad que se muestra como impuesto en su declaración Si no paga la cantidad que se muestra como impuesto adeudado en su declaración, calculamos la multa por no pagar de esta manera: La multa por no pagar es del 0.5% de los impuestos impagos por cada mes o parte de un mes en el que no se pagan los impuestos. La multa no excederá el 25 % de sus impuestos impagos. Si la multa por no pagar y la multa por no presentar la declaración de impuestos se aplican en un mismo mes, la última se reduce por el monto de la multa por no pagar de ese mes. Por ejemplo, en lugar de una multa por no presentar la declaración de impuestos del 5 % ese mes, aplicaríamos una multa por no presentar la declaración de impuestos del del 4.5% y una multa por no pagar del 0.5 %. Si presentó su declaración de impuestos a tiempo como individuo y tiene un plan de pagos aprobado, la multa por falta de pago se reduce al 0.25% por mes (o mes parcial) durante su plan de pago aprobado. Si no paga sus impuestos en 10 días después de recibir un aviso de nuestra parte con nuestra intención de imponer el embargo, la multa por no pagar será del 1% por mes o mes parcial. Aplicamos cargos mensuales completos, incluso si paga su impuesto en su totalidad antes de que finalice el mes. Falta de pago de impuestos que no informó en su declaración Si adeuda impuestos que no informó en su declaración o que no pagó a tiempo, calculamos la multa por no pagar de esta manera: Si descubrimos que adeuda impuestos que no informó en su declaración, le enviaremos un aviso o carta con el monto adeudado y una fecha de vencimiento para pagar. Las fechas de vencimiento generalmente son 21 días calendario después de que enviamos el aviso o 10 días hábiles después de que le enviamos el aviso si el monto del impuesto que adeuda es de $100,000 o más. Si no paga sus impuestos antes de la fecha de vencimiento que figura en el aviso o la carta que le enviamos, la multa por no pagar es el 0.5% del impuesto que no pagó a tiempo por cada mes o mes parcial que no paga después de la fecha de vencimiento. Si presentó su declaración de impuestos a tiempo como individuo y tiene un plan de pagos aprobado, la multa por falta de pago se reduce al 0.25% por mes (o mes parcial) durante su plan de pago aprobado. Si no paga sus impuestos en 10 días después de recibir un aviso de nuestra parte con nuestra intención de imponer el embargo, la multa por no pagar será del 1% por mes o mes parcial. Aplicamos cargos mensuales completos, incluso si paga su impuesto en su totalidad antes de que finalice el mes. Intereses sobre la multa Cobramos intereses sobre las multas. La fecha a partir de la cual comenzamos a cobrar los intereses varía según el tipo de multa. Los intereses aumentan el monto de la deuda hasta que usted paga el saldo en su totalidad. Para obtener más información sobre los intereses que cobramos sobre las multas, consulte Intereses sobre pagos insuficientes y sobrepagos (en inglés). Cómo pagar una multa Envíenos un pago o pague la totalidad de sus impuestos para evitar que se acumulen futuras multas e intereses. Cómo eliminar o reducir una multa Es posible que podamos eliminar o reducir multas si usted actuó de buena fe y puede demostrar una causa razonable (en inglés) por la que no pudo cumplir con sus obligaciones tributarias. Por ley, no podemos eliminar ni reducir los intereses a menos que se elimine o reduzca la multa. Para obtener más información, consulte alivio de la multa (en inglés). Cómo disputar una multa Si no está de acuerdo con la cantidad que adeuda, puede disputar la multa. Llámenos al número gratuito que se encuentra en la esquina superior derecha de su aviso o carta, o escríbanos una carta que indique por qué deberíamos reconsiderar la multa. Firme y envíe la carta junto con los comprobantes a la dirección que figura en el aviso o carta. Tenga cerca la siguiente información cuando llame o envíe su carta: el aviso o carta que le enviamos; la multa que desea que reconsideremos; una explicación sobre por qué considera que deberíamos eliminar la multa. Si no recibió un aviso, obtenga asistencia telefónica. Cómo evitar una multa Puede evitar una multa si presenta y paga sus impuestos antes de la fecha de vencimiento. Si no puede hacerlo, puede solicitar una prórroga para presentar su declaración de impuestos o un plan de pagos. Cómo solicitar una prórroga para presentar su declaración de impuestos Si necesita más tiempo para preparar su declaración de impuestos, solicite una prórroga para presentar su declaración de impuestos. Esto no le otorga una prórroga de tiempo para realizar el pago. Un plan de pagos puede ayudarlo a pagar en cuotas. Cómo solicitar un plan de pagos Si no puede pagar la totalidad de sus impuestos a tiempo, pague lo que pueda ahora y solicite un plan de pagos. Al establecer un plan de pagos, podría reducir las multas en el futuro. Cómo obtener ayuda Para obtener ayuda con una multa, llame al número de teléfono que figura en su aviso. Si no recibió un aviso, obtenga asistencia telefónica. Ley y reglamentación Falta de pago de impuestos: Título 26 del Código de los EE. UU. § 6651 (en inglés) Falta de pago de impuestos: Título 26 del Código de Regulaciones Federales § 301.665-1 (en inglés) Temas relacionados Alertas especiales de la temporada de presentación Estado de las operaciones del IRS Formularios, instrucciones y publicaciones (en inglés) Publicación 1SP, Derechos del Contribuyente (PDF) Publicación 3498, El proceso de revisión (en inglés) (PDF) ¿Necesita ayuda? Puede autorizar a alguien para comunicarse con el IRS en su nombre. Vea si califica para recibir ayuda de una Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos . Si no puede encontrar lo que necesita en línea, llame al número del IRS que se indica en la parte superior de su carta o aviso. Si no recibió una carta o aviso, utilice asistencia telefónica. Si no puede resolver la multa por su cuenta, comuníquese con el Servicio del Defensor del Contribuyente, una organización independiente dentro del IRS.
