Tema 513, Gastos de educación relacionados con el trabajo

Es posible que pueda deducir el costo de educación relacionado con el trabajo que ha sido pagados durante el año si usted es:

  • Una persona que trabaja por cuenta propia,
  • Un artista escénico calificado,
  • Un funcionario de un gobierno local o estatal que presta servicios a base de honorarios o
  • Una persona incapacitada con gastos de educación relacionados con una incapacidad.

Para ser deducibles, sus gastos tienen que ser para la educación que (1) mantenga o mejore sus destrezas en el trabajo o (2) que una ley lo requiera para mantener su sueldo, nivel o trabajo. Sin embargo, aunque la educación reúna uno de estos requisitos, la educación no puede ser parte de un programa que lo cualificará para una nueva ocupación o negocio o que usted lo necesita para satisfacer los requisitos mínimos educativos de su ocupación o negocio actual.

Aunque la educación tiene que estar relacionada con mantener o mejorar las destrezas en su trabajo actual, es posible que también pueda deducir los gastos de educación en los que haya incurrido durante una ausencia temporal de su trabajo. Después de una ausencia temporal, usted tiene que regresar al mismo tipo de trabajo. Usualmente, una ausencia del trabajo por un año o menos se considera como temporal.

Los gastos que puede deducir incluyen:

  • Matrícula, libros, materiales, cuotas de laboratorio y partidas similares;
  • Ciertos costos de transportación y viaje; y
  • Otros gastos educativos, tales como el costo de investigación y mecanografía.

Para determinar si sus gastos relacionados con su trabajo son deducibles, vea ¿Son deducibles mis gastos de educación relacionados con el trabajo? (en inglés).

Cómo declarar el gasto de educación

Las personas que trabajan por cuenta propia incluyen los gastos de educación en el Anexo C (Formulario 1040), Ganancias o pérdidas del negocio (Empresa por cuenta propia) o el Anexo F (Formulario 1040), Ganancias o pérdidas de la agricultura (en inglés).

Los artistas escénicos y los funcionarios de gobierno calificados determinan el costo de los gastos de educación relacionados con el trabajo en el Formulario 2106, Gastos comerciales de empleados (en inglés).

Las personas incapacitadas determinan los gastos en el Anexo A (Formulario 1040), Deducciones detalladas y adjuntan el Formulario 2106 a sus declaraciones.

Información adicional

Para obtener más información acerca de los gastos de educación relacionados con el trabajo, los créditos tributarios por estudios o información para clases particulares de empleados, tales como los artistas escénicos, consulte la Publicación 970, Beneficios tributarios por estudios (en inglés) y la Publicación 463, Gastos de viajes, regalos y automóviles (en inglés).

Si desea información adicional sobre los beneficios para la educación, vea el Centro de información sobre los beneficios tributarios por la educación (en inglés) y ¿Soy elegible para reclamar un crédito educativo? (en inglés).