Temas Tributarios

Estos Temas Tributarios contienen información tributaria general para individuos y negocios. Si no puede encontrar la contestación a su pregunta aquí abajo, también puede ver Preguntas Frecuentes (en inglés) y el Asistente Tributario Interactivo (ITA) (en inglés).

Ayuda Disponible del IRS

Servicios del IRS – Asistencia tributaria por voluntarios, programas de alcance a la comunidad y robo de identidad

Tema 101

Ayuda tributaria para personas discapacitadas

Tema 102
Ayuda tributaria para pequeños negocios y los empleados por cuenta propia Tema 103
El Servicio del Defensor del Contribuyente – Su voz ante el IRS Tema 104
Información tributaria para las Fuerzas Armadas Tema 105

Alivio tributario en situaciones de desastre

Tema 107

Procesos del IRS

Sus derechos de apelación Tema 151
Información sobre reembolsos Tema 152
Qué hacer si no ha presentado su declaración de impuestos Tema 153
Formulario W-2 y Formulario 1099-R (Qué hacer si está incorrecto o si no se recibe) Tema 154
Cómo solicitar formularios y publicaciones Tema 155
Cómo obtener una copia o transcripción de su declaración de impuestos Tema 156
Cómo notificar al IRS sobre el cambio de dirección Tema 157
Cómo asegurar que sus pagos se acrediten como es debido Tema 158
Cómo obtener una transcripción de los salarios e ingresos o copia del Formulario W-2 Tema 159
Cómo devolver un reembolso erróneo, Cheque impreso o depósito directo Tema 161

Cobro

El proceso de cobro Tema 201
Opciones para el pago de impuestos Tema 202
Reducción en el reembolso Tema 203
Oferta de transacción Tema 204
Alivio al cónyuge inocente (incluido el alivio por la separación de la obligación y alivio equitativo) Tema 205
Pagos rechazados por el banco Tema 206

Métodos Alternos de Presentación

Formularios tributarios sustitutos Tema 253
Cómo escoger a un preparador de impuestos Tema 254
Cómo firmar la declaración de impuestos electrónicamente Tema 255

Información General

Cómo, dónde y cuándo presentar la declaración de impuestos Tema 301
Listado de verificación de errores comunes al preparar su declaración de impuestos Tema 303
Prórroga del plazo para presentar la declaración de impuestos Tema 304
Mantenimiento de registros Tema 305
Multa por pago incompleto del impuesto estimado Tema 306
Retención adicional del impuesto sobre intereses y ciertos dividendos Tema 307
Declaraciones enmendadas Tema 308
Aportaciones a un IRA Roth Tema 309
Cuentas de ahorro para la educación Coverdell Tema 310
Información sobre el poder legal Tema 311
Autorización para la divulgación Tema 312
Programas de matrícula calificados (QTP) Tema 313

Cuáles Formularios Debe Presentar

Difuntos Tema 356

Clases de Ingresos

Salarios y sueldos Tema 401
Intereses recibidos Tema 403
Dividendos Tema 404
Ingreso de negocios Tema 407
Ganancias y pérdidas de capital Tema 409
Pensiones y anualidades Tema 410
Pensiones – La Regla General y el Método Simplificado Tema 411
Distribuciones de sumas globales Tema 412
Reinversiones de planes de jubilación Tema 413
Ingresos y gastos de alquiler Tema 414
Alquiler de propiedades residenciales y vacacionales Tema 415
Ingreso agropecuario y de pesca Tema 416
Ingresos del clero Tema 417
Compensación por desempleo Tema 418
Ingresos y pérdidas de juegos de azar Tema 419
Ingreso resultante de trueque Tema 420
Becas, becas para investigaciones y otras subvenciones Tema 421
Beneficios del Seguro Social y de la jubilación ferroviaria Tema 423
Planes 401(k) Tema 424
Actividades Pasivas: Pérdidas y créditos Tema 425
Opciones de compra de acciones Tema 427
Comerciantes de valores bursátiles (Información para las personas que presentan el Formulario 1040 o 1040-SR) Tema 429
Recibo de acciones debido a una desmutualización Tema 430
Cancelación de deuda - ¿Es tributable o no? Tema 431
Formulario 1099-A (Adquisición o abandono de propiedad garantizada) y el Formulario 1099-C (Cancelación de deuda) Tema 432

Ajustes al Ingreso

Planes personales de ahorro para la jubilación (IRA) Tema 451
Pensión para el cónyuge divorciado y manutención por separación Tema 452
Deducción por deudas incobrables Tema 453
Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas Tema 455
Deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles Tema 456
Deducción de gastos de educador Tema 458

Deducciones Detalladas

¿Debo detallar mis deducciones? Tema 501
Gastos médicos y dentales Tema 502
Impuestos deducibles Tema 503
Puntos de préstamos hipotecarios Tema 504
Gastos de intereses Tema 505
Donaciones caritativas Tema 506
Uso comercial del hogar Tema 509
Uso del automóvil para fines de negocio Tema 510
Gastos comerciales por viajes Tema 511
Gastos de educación relacionados con el trabajo Tema 513
Pérdidas por hechos fortuitos, desastres y robo Tema 515

Cálculo del Impuesto

Deducción estándar Tema 551
Impuestos y créditos calculados por el IRS Tema 552
Impuestos sobre inversiones y otros ingresos no devengados de hijos menores de edad Tema 553
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia Tema 554
Impuesto mínimo alternativo Tema 556
Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicionales y Roth Tema 557
Impuesto adicional sobre distribuciones prematuras de planes de jubilación que no son IRA Tema 558
Impuesto sobre el ingreso neto de inversiones Tema 559
Impuesto Adicional de Medicare Tema 560

Créditos Tributarios

Crédito por ingreso del trabajo Tema 601
Crédito por gastos de cuidado de hijos menores y dependientes Tema 602
Crédito por adopción y los Programas de Asistencia para Adopción Tema 607
Retención en exceso del impuesto de Seguro Social y de la jubilación ferroviaria Tema 608
Crédito por aportaciones a ahorros para la jubilación Tema 610
Reintegro del crédito para personas que compran casa por primera vez Tema 611
El crédito tributario de prima Tema 612

Avisos del IRS

Avisos: qué debe hacer Tema 651
Aviso de ingreso declarado de menos - CP2000 Tema 652
Avisos y facturas, multas y cargos de interés del IRS Tema 653
Explicación de su Aviso CP75 o CP75A de solicitud de documentación de respaldo Tema 654

Base de Bienes, Depreciación y Venta de Bienes

Venta de su hogar Tema 701
Base de activos Tema 703
Depreciación Tema 704
Ventas a plazos Tema 705

Información Tributaria para el Empleador

Tasas de retención del Seguro Social y Medicare Tema 751
Presentación de Formularios W-2 y W-3 Tema 752
Formulario W-4(SP) – Certificado de Retenciones del Empleado Tema 753
Cómo solicitar el número de identificación del empleador (EIN) Tema 755
Impuestos sobre la nómina para empleados domésticos Tema 756
Formularios 941 y 944(SP) - Requisitos para depósitos Tema 757
Formulario 941 – Declaración Federal Trimestral de Impuestos del Empleador y Formulario 944(SP) – Declaración Federal Anual de Impuestos del Empleador Tema 758
Formulario 940 – Declaración Federal Anual del Empleador del Impuesto Federal para el Desempleo (FUTA) – Requisitos de presentación y depósito Tema 759
Formulario 943 - Requisitos de presentación y depósito para los empleadores agrícolas Tema 760
Propinas - Retención y declaración Tema 761
Contratista independiente vs. empleado Tema 762
Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio Tema 763

Declarantes por Medios Electrónicos – Declaraciones Informativas de la Serie 1099 y Declaraciones Relacionadas

¿Quién tiene que presentar declaraciones informativas electrónicamente?

Tema 801
Cómo solicitar para presentar las declaraciones informativas electrónicamente Tema 802
Exenciones y prórrogas Tema 803
Archivos de prueba del sistema FIRE y programa de presentación combinada federal y estatal (CF/SF) Tema 804

Información Tributaria para Residentes y Ciudadanos Estadounidenses que Viven en el Extranjero

Extranjeros residentes y no residentes Tema 851
Crédito por impuestos extranjeros Tema 856
Número de identificación personal del contribuyente (ITIN) Tema 857
Cumplimiento tributario y autorización de salida para extranjeros que salen de Estados Unidos Tema 858

Información Tributaria para Residentes de Puerto Rico

¿Tiene una persona con ingresos de Puerto Rico la obligación de presentar una declaración de impuestos federales sobre los ingresos estadounidenses? Tema 901
Deducciones y créditos para contribuyentes con ingresos de fuentes de Puerto Rico exentos de impuestos estadounidenses Tema 902
Contribución federal sobre la nómina para patronos en Puerto Rico Tema 903