Список тем по налогообложению

Эти налоговые темы содержат общую налоговоую информацию для физических лиц и компаний. Если вы не найдете ответ на ваш вопрос ниже, смотрите также разделы «Интерактивное пособие по вопросам налогообложения» (Английский) и «Часто задаваемые вопросы» (Английский).

Услуги Налогового управления США 

Название Номер темы
Услуги налогового управления – безвозмездное содействие по налоговым вопросам, программы работы с общественностью и хищение личных данных Тема 101
Содействие по налоговым вопросам для лиц с ограниченными возможностями Тема 102
Содействие по налоговым вопросам малым предприятиям и лицам, работающим на себя Тема 103
Служба консультативной поддержки для налогоплательщиков (Taxpayer Advocate Service) является вашим рупором в налоговом управлении США (IRS) Тема 104
Налоговая информация для военнослужащих Тема 105
Получение налоговых льгот при стихийных бедствиях Тема 107

Инструкции Налогового управления США 

Название Номер темы
Ваши права на апелляцию Тема 151
Информация о возврате переплаченных налогов Тема 152
Что делать, если вы не подали налоговую декларацию? Тема 153
Форма W-2 и Форма 1099–R (Что делать в случае, если они ошибочны или если вы их не получили) Тема 154
Как заказывать формы и публикации Тема 155
Как получить копию своей налоговой декларации или выписку из нее Тема 156
Как уведомить Налоговое управление США об изменении адреса Тема 157
Как обеспечить правильный учет платежей Тема 158
Kак получить копию или выписку Формы W-2 о заработной плате и доходе Тема 159
Получение налоговых льгот при стихийных бедствиях Тема 161

Взыскание задолженности 

Название

Номер темы

Процедура взыскания задолженности

Тема 201

Варианты уплаты налогов

Тема 202

Снижение суммы возврата переплаченных налогов

Тема 203
Предложение о заключении компромиссного соглашения Тема 204
Оплата, не обеспеченная финансовым учреждением Тема 206

Альтернативные методы подачи декларации

Название Номер темы
Налоговые формы, используемые вместо официальных Тема 253
Как выбрать специалиста по составлению налоговых деклараций Тема 254
Электронное подписание наголовой декларации Тема 255

Общая информация 

Название Номер темы
Когда, как, и куда подавать налоговую декларацию Тема 301
Перечень проверки обычных ошибок при подготовке налоговой декларации Тема 303
Продление сроков подачи налоговой декларации Тема 304
Ведение отчетной документации Тема 305
Пеня за уплату расчетного налога в недостаточном размере Тема 306
Дополнительное удержание Тема 307
Налоговая декларация с внесенными поправками Тема 308
Вклады в пенсионный план Рота Тема 309
Сберегательные счета Кoверделла на оплату образования Тема 310
Информация о доверенностях Тема 311
Разрешения на разглашение информации Тема 312
Программы оплаты обучения, дающие право на налоговые льготы Тема 313

Какие формы подать 

Название Номер темы
Покойные лица Тема 356

Типы доходов 

Название Номер темы
Оклады и заработные платы Тема 401
Полученные проценты Тема 403
Дивиденды Тема 404
Доход от коммерческой деятельности Тема 407
Приросты и убытки капитала Тема 409
Пенсии и аннуитеты Тема 410
Пенсии – общее правило и упрощенный метод Тема 411
Распределения единовременно выплачиваемых сумм Тема 412
Переводы средств из одного пенсионного плана в другой Тема 413
Доходы от сдачи и расходы на сдачу собственности внаем Тема 414
Сдача собственности внаем для постоянного проживания и для отдыха (ранее – Сдача внаем собственности для отдыха и сдача собственности внаем родственникам) Тема 415
Доход от сельскохозяйственной деятельности и рыболовства Тема 416
Заработки духовных лиц Тема 417
Пособие по безработице Тема 418
Доход и потери от азартных игр Тема 419
Доход от бартера Тема 420
Стипендии и гранты на проведение научно-исследовательских работ и прочие гранты Тема 421
Социальное страхование и эквивалентные пенсионные выплаты для железнодорожников Тема 423
Планы 401(k) Тема 424

Пассивное участие – потери и зачеты

Тема 425
Фондовые опционы Тема 427
Биржевые маклеры (информация для лиц, подающих форму 1040) Тема 429
Обмен доли собственности держателей страховых полисов на акции Тема 430
Аннулированный долг – облагается ли он налогом? Тема 431
Форма 1099-A «приобретение залогового имущества или отказ от собственности на таковое» и форма 1099-C «аннулирование долга»  Тема 432

Поправки к доходу 

Название Номер темы
Индивидуальные схемы пенсионного обеспечения Тема 451
Алименты Тема 452
Вычет безнадежных долгов из налоговой базы Тема 453
Затраты на переезд на новое место жительства Тема 455
Вычитание из налога процентов по займу на обучение Тема 456
Вычeт из налога расходов работников сферы образования Тема 458

Постатейные вычеты из налогооблагаемой базы  

Название Номер темы
Следует ли мне производить постатейные вычеты? Тема 501
Расходы на медицинское и стоматологическое обслуживание Тема 502
Подлежащие вычитанию налоги Тема 503
Дополнительные проценты на ипотечный кредит Тема 504
Расходы на выплату процентов Тема 505
Пожертвования на благотворительность Тема 506
Использование жилища для ведения коммерческой деятельности Тема 509
Использование автомобиля для ведения коммерческой деятельности Тема 510
Расходы на поездки для ведения коммерческой деятельности Тема 511
Расходы на образование Тема 513
Потери от несчастных случаев, стихийных бедствий и хищений Тема 515

Расчет суммы налога 

Название Номер темы
Стандартный вычет Тема 551
Налоги и зачеты, подсчитываемые Налоговым управлением США Тема 552
Налог на доход от инвестиций, принадлежащих ребенку Тема 553
Налог, взимаемый с лиц занятых индивидуальной трудовой деятельностью (ИТД) Тема 554
Альтернативный минимальный налог Тема 556
Налог на преждевременное изъятие средств из традиционных индивидуальных пенсионных планов (IRA) и индивидуальных пенсионных планов Рота (Roth IRA) Тема 557
Налог на преждевременное изъятие средств из пенсионных планов, не относящихся к числу индивидуальных пенсионных планов Тема 558
Подоходный налог на чистый инвестиционный доход Тема 559
Дополнительный налог на программу медицинского страхования Medicare Mедикейр») Тема 560

Налоговые зачеты 

Название Номер темы
Налоговый зачет за заработанный доход Тема 601
Налоговый зачет за уход за ребенком или иждивенцем Тема 602
Программы налогового зачета за усыновление и содействие в усыновлении Тема 607
Удержание налога за переплаченные суммы социального страхования и пенсий железнодорожников Тема 608
Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный фонд Тема 610
Возмещение налогового зачета за первую покупку жилья Тема 611
Налоговый зачет за страховой взнос Тема 612

Уведомления Налогового управления США 

Название Номер темы
Уведомления – что делать Тема 651
Уведомление о несообщенном доходе – CP2000 Тема 652
Уведомления и счета, штрафы и проценты Налогового управления США Тема 653
Пояснения уведомлений CP75 и CP75A с запросом на представление обосновывающей документации Тема 654

Основания для активов, амортизации и продажи активов 

Название Номер темы
Продажа вашего жилья Тема 701
Базовая стоимость активов Тема 703
Амортизация Тема 704
Продажа с выплатой в рассрочку Тема 705

Информация о налогах с работодателей 

Название Номер темы
Ставки удерживаемых налогов на социальное страхование и программу «Медикер» Тема 751
Форма W-2 и Форма W- Тема 752
Форма W-4 – Сертификат о налоговых вычетах наемного работника при начислении удержания налогов из заработной платы Тема 753
Идентификационный номер работодателя (EIN) – как подать заявку на его получение Тема 755
Налоги, уплачиваемые за наемных работников, занятых в домашнем хозяйстве Тема 756
Форма 941 и 944 – требования к депозитам Тема 757
Форма 941 – Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя и Форма 944 - Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя Тема 758
Форма 940 – «Eжегодная декларация работодателя об уплате федерального налога в фонд пособий по безработице (FUTA)» –требования по подаче деклараций и выполнению платежей Тема 759
Форма 943 – Требования к отчетности и платежам для работодателей, занятых в сельском хозяйстве Тема 760
Чаевые – удержание и отчетность Тема 761
Различие между независимыми подрядчиками и работающими по найму Тема 762
Основные положения «Закона о доступной медицинской помощи» от 2010 года Тема 763

Электронные носители – для серии 1099 и связанных с ней информационных деклараций 

Название Номер темы
Кто должен подавать информационные декларации в электронном виде  Тема 801
Запрос на подачу информационных деклараций в электронном виде  Тема 802
Освобождения и продления  Тема 803
Тестовые файлы системы подачи информационных налоговых деклараций в электронном виде (FIRE) и программа Объединенной подачи федеральной/штатной налоговой декларации (CF/SF) Тема 804

Налоговая информация для иностранцев и граждан США, проживающих за рубежом 

Название Номер темы
Постоянно и временно проживающие в США иностранцы Тема 851
Зачеты за уплату налогов за рубежом Тема 856
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика - Форма W-7 Тема 857
Налоговая очистка для иностранцев Тема 858

Налоговая информация для жителей Пуэрто-Рико

Название Номер темы
Должен ли человек с доходом, заработанным в Пуэрто-Рико, подавать декларацию о федеральном подоходном налоге?  Тема 901
Зачеты и вычеты для налогоплательщиков с пуэрториканским источником дохода, необлагаемого налогом США  Тема 902
Налог для работодателей в Пуэрто-Рико  Тема 903