La mayoría de los empleadores tiene que retener impuestos al Seguro Social de sus salarios. Ciertos empleadores gubernamentales (algunos federales, estatales y locales) no tienen que retener impuestos al Seguro Social.
Si trabaja para un empleador ferroviario, su empleador tiene que retener impuestos conforme a la Ley de Jubilación de Empleados Ferroviarios (RRTA, por sus siglas en inglés) de nivel 1 y nivel 2. El nivel 1 de RRTA proporciona beneficios equivalentes a los del Seguro Social y de Medicare y el nivel 2 de RRTA proporciona un beneficio de una pensión privada.
Error del empleador. Si algún empleador le retuvo demasiado impuesto en concepto del Seguro Social, impuesto de nivel 1 de RRTA, o impuesto de nivel 2 de RRTA, usted no puede reclamar el exceso como crédito para compensar sus impuestos sobre los ingresos. Su empleador es quien debe ajustar dicho exceso. Si el empleador no ajusta el cobro en exceso, usted puede utilizar el Formulario 843, Reclamación para reembolso y solicitud para la reducción de impuestos (en inglés), para reclamar un reembolso. Adjunte copias de sus Formularios W-2, Comprobante de salarios y retención de impuestos (en inglés) del año al Formulario 843.
Dos o más empleadores. Si tuvo más de un empleador durante el año tributario y su total de salario y compensación excedió de la base límite de salario para el año, es posible que el total de retención de impuestos al Seguro Social o impuestos de nivel 1 de RRTA equivalentes al Seguro Social haya superado la cantidad máxima pagadera para el año tributario. Si tuvo más de un empleador ferroviario y su remuneración total excedió de la cantidad máxima de salarios sujetos al nivel 2 de RRTA, el total de impuestos retenidos en concepto del nivel 2 de RRTA puede haber superado el máximo pagadero para el año tributario.
- Si tuvo más de un empleador y le retuvieron demasiado en concepto del impuesto al Seguro Social o de nivel 1 de RRTA, posiblemente pueda reclamar el exceso como un crédito contra sus impuestos sobre los ingresos en su declaración de impuestos sobre los ingresos. Consulte las Instrucciones para los Formularios 1040(SP) (y Formulario 1040-SR(SP)), para obtener más información sobre la retención de impuestos al Seguro Social y de nivel 1 de RRTA retenidos en exceso.
- Es posible que tenga derecho a un reembolso si pagó impuestos de nivel 1 de RRTA en exceso sobre la base de compensación de nivel 1 de RRTA o si pagó impuestos al Seguro Social sobre la base salarial del Seguro Social.
- Puede tener derecho a un reembolso si pagó tanto el impuesto RRTA de nivel 1 como el impuesto al Seguro Social, que, combinados, superan la base salarial del Seguro Social.
- Si tuvo más de un empleador y le retuvieron demasiado en concepto del impuesto de nivel 2 de RRTA, puede solicitar un reembolso de la cantidad retenida en exceso del impuesto de nivel 2 de RRTA con el Formulario 843 (en inglés) PDF. Adjunte copias de sus Formularios W-2 del año al Formulario 843.
Declaraciones conjuntas. Si presenta una declaración conjunta, usted y su cónyuge tienen que calcular todo exceso de retención de impuestos al Seguro Social o de nivel 1 de RRTA por separado.