기한이 지난 세금 신고서 제출

세금 전액 납부 가능 여부와 관계없이 기한 내에 모든 세금 신고서를 제출하십시오. 기한이 지난 세금 신고서도 정기 신고와 동일한 방법으로 동일한 제출처에 제출해야 합니다.

통지서(영어)를 받은 경우에는 반드시 해당 통지서에 기재된 주소로 신고서를 제출하십시오.

기한이 지난 세금 신고서를 즉시 제출해야 하는 이유

이자 및 가산세 부담 줄이기

이자 및 납부 지연 가산세를 최소화하려면 즉시 기한이 지난 세금 신고서를 제출하고 세금을 납부하십시오.

환급금 청구

세금 신고서를 제출하지 않으면 환급금을 받지 못할 수 있습니다. 원천징수 세액 또는 세금 중간 예납엑에 대한 환급금을 받을 수 있는 경우, 환급금을 청구하려면 원래 신고 기한으로부터 3년 이내에 세금 신고서를 제출해야 합니다. 해당 사항은 근로소득세액공제와 같은 세액공제 청구 권리에도 동일하게 적용됩니다.

IRS 기록에 하나 이상의 소득세 신고서가 기한 내 제출되지 않은 것으로 확인되는 경우, IRS는 소득세 환급금 지급을 보류합니다. 기한이 지난 세금신고서가 제출되거나, 해당 신고서를 제출하지 않은 데 대한 합당한 사유가 접수될 때까지 환급이 보류됩니다.

사회보장 혜택 보호

자영업자인 경우 연방 소득세 신고서를 제출하지 않으면 자영업 소득이 사회보장국에 보고되지 않습니다. 그 결과, 사회보장연금 또는 장애급여 수급 자격 산정에 필요한 크레딧을 인정받지 못할 수 있습니다.

대출 이용 관련 문제 방지

신고서를 제출하지 않으면 대출 승인이 지연될 수 있습니다. 주택 구입 또는 재융자, 사업 자금 대출 신청 또는 고등교육을 위한 연방 재정지원 신청 시 금융기관, 모기지 대출기관/중개인 등에 신고 완료된 세금 신고서 사본을 제출해야 합니다.

납부할 세액이 현재 납부 가능한 금액보다 많은 경우

납부해야 할 세금을 전액 납부할 수 없는 경우, 온라인 납부 약정 신청서를 이용하거나 800-829-1040으로 전화하여 세액 전액을 납부할 수 있도록 추가 60~120일의 납부기간 연장을 요청할 수 있습니다. 이 경우 별도의 사용자 수수료는 부과되지 않습니다. 더 많은 시간이 필요한 경우 분할 납부를 신청하거나 세액 조정 제안을 신청할 자격이 있을 수 있습니다.

자진하여 신고하지 않는 경우

대체 신고서

세금 신고서를 제출하지 않으면 IRS가 귀하를 대신하여 대체 신고서를 제출할 수 있습니다. 이 경우 귀하가 받을 수 있는 공제 및 면제가 반영되지 않을 수 있습니다. IRS는 세금 평가액을 제안하는 추징세 통지서 CP3219N (90일 서신)을 발송합니다. 납세자에게는 기한이 지난 세금 신고서를 제출하거나 조세법원에 항소를 제기할 수 있는 90일의 기간이 주어집니다. 어느 조치도 취하지 않으면 IRS는 제안된 세액 부과 절차를 진행합니다. 통지서 CP3219N(영어)을 받은 경우에는 신고서 제출기한 연장을 요청할 수 없습니다.

기재된 소득 내역이 정확하지 않은 경우 다음과 같이 조치할 수 있습니다:

866-681-4271 로 연락하여 해당 사실을 알리십시오.
해당 소득의 지급자(출처)에 연락해 정정된 서식 W-2 또는 1099를 요청하십시오.
작성한 세금 신고서를 보낼 때 수정 서식을 첨부하십시오.

IRS가 대체 신고서를 작성한 경우에도, 귀하가 받을 수 있는 각종 면제, 세액공제 및 소득공제를 반영하기 위해서는 본인이 직접 세금 신고서를 제출하는 것이 최선입니다. 일반적으로 IRS는 정확한 금액이 반영되도록 귀하의 계정을 조정합니다.

징수 및 집행 조치

IRS가 귀하를 위해 작성한 신고서(제안된 세금 부과액)은 세금 고지로 이어지며, 이를 납부하지 않을 경우 징수 절차가 진행됩니다. 여기에는 귀하의 임금이나 은행 계좌에 대한 압류(영어) 또는 연방세 선취득권 통지 등의 조치가 포함될 수 있습니다.

반복적으로 세금 신고서를 제출하지 않을 경우, 추가 가산세 및/또는 형사 기소 등 추가 집행 조치의 대상이 될 수 있습니다.