IRS, 2018 세금 신고서 제출 후 미납 중인 납세자 대상 청구서 발송 - 다양한 납부 방법 활용 가능

IR-2019-99, 2019년 6월 3일

워싱턴 ― 오늘 IRS는 세금 신고서를 기한 내에 제출했으나 아직 완납하지 않아 청구서를 받고 있는 납세자들을 위해 쉽고 다양한 납부 방법에 대해 안내했습니다.

납세자는 온라인, 전화, 또는 모바일 기기를 이용해 세금을 납부할 수 있습니다. 완납이 어려운 납세자는 납부 계획을 고려하여 옵션을 절충할 수 있습니다. IRS는 납부 청구서를 받은 모든 납세자에게 여러 옵션이 있음을 알리고자 합니다.

세금 신고서를 접수했으나 완납하지 않은 납세자는 일반적으로 몇 주 내에 IRS에서 발송한 서신 또는 통지서를 수신하게 됩니다. CP14 (영어)CP501 (영어)를 비롯한 통지서는 해당 납세자에게 미납액이 있음을 알리며, 주로 6월과 7월에 발송됩니다.

최근 세법이 대폭 개정(영어)되면서 영향을 받은 납세자가 많은 가운데, 대부분은 환급을 받는 반면 올해 납부할 세금이 발생한 납세자도 있을 것입니다. 미납 세금이 있는 납세자 중 상당수는 추정세 과태료 면제  대상입니다. Form 2210, Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates and Trusts(개인, 상속 재산 및 신탁 재산의 추정세 과소 납부) 및 그 작성 지침에서 자세한 사항을 확인하십시오.

이자와 과태료를 최소화하려면 가능한 한 빠른 시일 내에 완납을 해야 합니다.

세금 납부하기

세금은 연중 내내 납부가 가능합니다. 세금 납부 시, 납세자는 다음 사항을 주의해야 합니다.

  • 전자 납부 옵션 은 가장 신속한 세금 납부 방식입니다. 
  • IRS 직접 납부 (영어)(은행 계좌 이용)는 당좌 예금 계좌 또는 보통 예금 계좌로부터 온라인으로 직접 납부할 수 있는 무료 수단입니다.
  • 직불 또는 신용 카드 를 이용해 납부할 수도 있습니다. 결제처에서 수수료를 부과할 수는 있지만, IRS가 받는 수수료는 없습니다.
  • IRS2Go 앱 (영어)에서도 모바일 친화적 납부 옵션을 제공합니다. 모바일 기기 상에서 직접 납부 또는 카드 납부를 선택할 수 있습니다.
    • 또한 전자 납부 시 세금 소프트웨어 를 이용해 납부할 수도 있습니다. 세무 전문가를 고용하는 경우, 전자 납부로 처리할 것을 요청할 수 있습니다.
    • 전자식 연방 세금 납부 시스템 (EFTPS)에 가입하여 인터넷 또는 전화 중 원하는 방식을 선택하고 EFTPS Voice Response System(음성 응답 시스템)을 이용하는 방법도 있습니다.

완납이 어려운 납세자를 위한 옵션도 있습니다. 다음과 같은 옵션이 있습니다.

납부 계획 수립

납세자는 온라인 납부 합의서 를 작성하여 몇 분 만에 납부 계획(분할 납부 합의 포함)을 수립할 수 있습니다. 납부할 소득세, 과태료, 이자의 총액이 $50,000 이하인 개인 납세자는 온라인 납부 합의를 신청할 자격이 있습니다.

온라인 납부 계획 신청은 주중 오전 6시부터 다음날 오전 12시 30분까지, 토요일 오전 6시부터 오후 10시까지, 일요일 오전 6시부터 자정까지 가능합니다. 모든 시간은 동부 시간 기준입니다.

또 다른 옵션으로는 대출이 있습니다. 대부분 대출 비용은 IRS가 연방법에 따라 부과해야 하는 이자와 과태료를 합한 액수보다 낮습니다.

보다 간편한 납부 방법

자동 납부를 이용하면 채무 불이행을 방지할 수 있습니다. 은행 계좌나 급여 공제에서 자동 이체되도록 설정하면, 매번 납부 의무를 기억할 필요가 없고 우편료를 절약할 수 있습니다. 자동 이체 이용료 가 적용될 수는 있으나 저소득층은 무료이며, 직접 납부 계획의 수수료보다도 낮습니다.

세금 추징 유예

IRS가 세금 납부 여력이 없는 납세자로 판단하는 경우, 해당 납세자의 재정 상황이 개선될 때까지 징수를 유예할 수 있습니다.

세액 조정 합의

세액 조정 제안(Offer in Compromise) 프로그램에서는 납세자가 상황이 어려운 경우 세액의 일부 탕감을 합의해줍니다. 저소득층을 제외하고 이용료가 적용됩니다. www.irs.gov/oicbooklet에서 올해 세액 조정 제안 프로그램 안내 및 신청에 관한 정보를 확인하십시오. 온라인에서 Offer in Compromise Pre-Qualifier tool(세액 조정 제안 자격 평가) 툴을 이용해 세액 조정을 제안할 자격이 되는지 여부를 확인해 보십시오.

세금 원천징수 확인

많은 납세자가 급여 검사 (영어)를 미리 실시했더라면 올해 예상치 못한 세금 부과를 방지할 수 있었을 것입니다. IRS는 모든 납세자들, 특히 2018년에 원천 징수를 조정했거나 중요한 삶의 변화가 있었던 납세자들은 2019년도의 원천 징수액을 확인 할 것을 촉구합니다. 급여 원천 징수 세금이 너무 적을 위험성이 가장 높은 납세자들의 에를 들면, 과거에 항목별 공제를 하였으나 이제는 인상된 표준 공제를 선택한 납세자, 2인 소득 가구, 비임금 소득원을 가진 근로자 및 복잡한 세무 상황을 가진 납세자가 포함됩니다.

IRS.gov원천 징수 계산기 를 이용하면 급여별로 알맞은 원천징수액을 확인할 수 있습니다. 원천 징수 확인은 빠를수록 좋습니다.

온라인 툴

IRS는 납세자들이 IRS.gov에서 제공하는 많은 툴 및 기타 자료 (영어)를 활용하도록 권고하고 있습니다.  국세청 세무 도우미  페이지에서는 대부분의 세금 관련 질문에 대한 답변을 제공하며, Publication 5136, IRS Services Guide (PDF)(IRS 서비스 안내)는 이러한 IRS 서비스 및 다른 서비스로 연결됩니다.

IRS.gov/account 를 방문하여 연방 세금 계정에 관한 정보에 안전하게 접속하십시오. 납부할 세액, 납부 내역, 가장 최근 연도의 세금 신고서 원본에 관한 주요 정보를 열람할 수 있습니다. 또한 IRS.gov/secureaccess를 방문하여 필수 요건인 신원 인증 절차를 확인해 보십시오.