마지막으로 남은 ITIN이 2020년에 만료됩니다. 환급 지연을 피하려면 신속히 갱신하십시오

IRS 유튜브 영상:

IR-2020-181, 2020년 8월 17일

워싱턴 — 국세청(IRS)이 2013년 이전에 발급된 개인 납세자 식별 번호(ITIN)를 만료시킴에 따라 2020년 말에는 백만 명이 넘는 납세자들의 ITIN이 만료될 예정입니다. IRS는 이에 해당될 경우 갱신 신청서를 신속히 제출하여 내년에 일어날 수 있는 환급 지연을 피할 것을 촉구하였습니다 .

미국민의 세금인상방지법에 따라 지난 3년 동안 연방 세금 신고서에서 한 번도 사용되지 않은 ITIN 및 2013년 이전에 발급된 ITIN은 만료될 예정입니다. 올해 중간 번호가 88에 해당하는 ITIN은 2020년 12월 31일에 만료됩니다. 또한 2013년 이전에 발급되어 아직 갱신하지 않은, 중간 번호가 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 또는 99에 해당하는 ITIN도 올 연말에 만료될 예정입니다.

미국 세법에 따라 세금 신고 또는 납부 의무가 있지만 사회 보장 번호를 부여 받을 자격을 갖추지 못한 사람은 ITIN을 사용합니다. ITIN 보유자로서 문의사항이 있으시면 IRS.gov 웹사이트의ITIN 정보 페이지를 방문하여 가이드라인을 확인해주시기 바랍니다.

IRS에서는 ITIN 보유자와 정보를 공유하기 위해 전국적으로 교육 활동을 지속하고 있습니다. IRS는 납세자에게 도움이 되도록 IRS.gov에서 영어, 스페인어, 중국어, 러시아어, 베트남어, 한국어, 아이티 프랑스어 등 최대 7개 언어로 된 전단지와 자료표 등 다양한 정보 자료(영어) PDF를 제공합니다.

ITIN 갱신 대상자

  • ITIN이 만료될 예정이며 2021년에 세금 신고 의무가 있는 납세자라면 반드시 ITIN 갱신 신청서를 제출해야 합니다. 다른 납세자에게는 해당 사항이 없습니다. ITIN의 중간 번호가 88(예: 9NN-88-NNNN), 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 또는 99인 경우 (위 기준에 해당할 경우) 납세자가 지난 3년 간 그 번호를 사용한 적이 있더라도 갱신해야 합니다. IRS에서는 해당 납세자에게 하절기 후반부터 CP-48 안내문: 미국 세금 신고서 제출을 위해 개인 납세자 식별 번호를 갱신하십시오(영어)를 발송할 것입니다. 이 안내문에서는 2021년에 제출할 미국 세금 신고서에 ITIN을 사용하기 위해 해당 ITIN을 갱신해야 함을 설명합니다. ITIN 갱신 조치를 취한 이후에 이 안내문을 받은 납세자는 다른 가족 구성원에게 이러한 내용이 해당되지 않는다면 추가 조치를 취하지 않으셔도 됩니다.
  • 참고로 중간 번호가 83에서 87에 해당하는 ITIN은 작년에 만료되었습니다. 중간 번호가 73~77 또는 81~82에 해당하는 경우 2018년에 만료되었습니다. 중간 번호가 70, 71, 72 또는 80에 해당하는 경우 2017년에 만료되었으며, 78 또는 79인 경우 2016에 만료되었습니다. 여기에 해당하는 ITIN 보유자로 2021년에 세금 신고 의무가 있을 것으로 예상하는 납세자는 언제든지 해당 ITIN을 갱신할 수 있습니다.

가족 구성원 전체의 ITIN을 동시에 갱신 가능

ITIN이 만료 예정인 납세자의 경우 가족 구성원 전체를 대신하여 한번에 갱신하는 것이 가능합니다. 가족 구성원의 ITIN 중간 번호가 만료 대상인지 확인되지 않았더라도, IRS로부터 ITIN 갱신 서신을 받으셨다면 가족 구성원 전체의 ITIN을 갱신하는 것을 선택할 수 있습니다. 가족 구성원에는 세금 신고자와 배우자 및 세금 신고서에 부양 가족으로 신청한 사람이 포함됩니다.

ITIN 갱신 방법

ITIN을 갱신하려면 반드시 양식 W-7(영어)을 작성하고 필수 서류를 모두 제출해야 합니다. ITIN 갱신을 위해 양식 W-7을 제출하는 경우 연방 세금 신고서를 첨부하지 않아도 됩니다. 하지만 ITIN이 필요한 이유를 양식 W-7에 반드시 기입해야 합니다. 상세 정보는 양식 W-7 작성 지침에서 확인하실 수 있습니다.

배우자 및 부양 가족은 개별 세금 신고서를 제출하거나 IRS에서 허용하는 세금 혜택(예: 주된 납세자가 본인의 납세자 신분을 세대주로 신청하는 것을 가능하게 해주는 부양 부모) 대상이 되는 경우에만 ITIN 갱신이 요구됩니다. 이러한 경우에는 양식 W-7 갱신 신청서에 연방 세금 신고서를 첨부해야 합니다.

양식 W-7 신청 패키지는 세 가지 방법으로 제출하실 수 있습니다. 그 방법은 다음과 같습니다:

  • 양식 W-7 및 신분 증명 서류 원본 또는 발급 기관의 인증을 받은 사본을 양식 W-7 작성 지침(영어) PDF에 명시된 IRS 주소로 우편 발송합니다. IRS에서는 신분 증명 서류를 검토한 후 60일 이내에 반송해 드립니다.
  • IRS에서 인증한 공인 접수 대리인의 도움을 받아 ITIN을 신청합니다. 공인 접수 대리인은 주된 납세자와 2차 납세 의무자의 신분 증명 서류를 모두 인증하고, 신청 처리를 위해 ITIN 신청서를 IRS에 제출하기 전 정확하게 작성되었는지 검증하며, 부양 가족의 여권과 출생 증명서를 인증할 수 있습니다. 그러면 납세자가 IRS에 원본 서류를 우편으로 보내지 않아도 됩니다.
  • 신분 증명 서류 원본을 IRS에 우편 발송하기보다는 지정된 IRS 납세자 지원 센터(TAC)(영어)에 먼저 전화로 방문 예약하여 각 신청인의 신분을 직접 증명하십시오. 방문 시 ITIN을 신청하거나 갱신하려는 가족 구성원은 모두 참석해야 하며, 작성한 양식 W-7과 필수 신분 증명 서류를 지참해야 합니다. 상세한 정보는 납세자 지원 센터 ITIN 인증(영어) 페이지를 확인하십시오.

지금 흔히 저지르는 실수를 방지하여 내년의 세무 처리 지연을 예방하십시오

만료된 ITIN을 이용하여 2021년 연방 세금 신고서를 제출하더라도 처리는 될 것입니다. 하지만 특정 세액 공제 및 면세는 허용되지 않습니다. 납세자는 우편으로 세금 신고서 변경 및 ITIN 갱신을 권고하는 안내문을 받게 됩니다. ITIN이 갱신되면 적용 가능한 세액 공제와 면세 혜택이 복원되며, 환급액도 지급됩니다.

추가로, 몇 가지 흔히 저지르는 실수 때문에 일부 ITIN 갱신 신청 처리가 지연될 수 있습니다. 이러한 실수는 일반적으로 다음과 같습니다:

  • 양식 W-7 없이 신분 증명 서류만 우편으로 발송
  • 양식 W-7 내 정보 누락
  • 미국 거주 증명 서류나 공식적으로 이름 변경을 증명하는 서류 등 증빙 서류 미비

IRS에서는 신청자가 양식을 신중하게 검토한 후에 송부하도록 장려합니다. 한 가지 안내 말씀을 드리자면, IRS에서는 앞으로 미국 입국 날짜가 없는 여권을 부양 가족(단, 해외 파병 미 군인 제외)의 신분을 증명하는 단독 서류로 인정하지 않습니다. 부양 가족의 여권에는 반드시 미국 입국일이 도장으로 표시되어 있어야 하며, 그렇지 않은 경우 아래의 추가 서류를 통해 미국 거주 사실을 증명해야 합니다:

  • 만 6세 미만 부양 가족의 경우 미국 의료 기록
  • 만 18세 미만 부양 가족의 경우 미국 학교 기록
  • 만 18세 이상이라면 미국 학교 기록(학생인 경우), 임대 내역서, 은행 거래 내역서, 또는 신청인의 이름과 미국 주소가 표시된 공과금 고지서

IRS에서는 ITIN 서비스 확대를 위해 공인 접수 대리인 신청을 지속적으로 독려합니다

전국적으로, 특히 ITIN 사용이 많은 지역에서 ITIN 서비스 이용을 활성화하기 위해 IRS에서는 공인 접수 대리인을 적극적으로 모집하고 있으며, 연중 어느 때나 신청을 받고 있습니다. 이 프로그램에 관심이 있으시면 공인 접수 대리인 프로그램 변경 및 요건을 모두 검토하신 후 공인 접수 대리인 신청서를 제출해 주십시오.

상세 정보는 IRS.gov 웹사이트의 ITIN 정보 페이지에서 확인하십시오.