Подготовьтесь к подаче декларации о федеральном подоходном налоге за 2022 год

IR-2022-203, 22 ноября 2022 г.

ВАШИНГТОН — Налоговая служба сегодня призвала налогоплательщиков предпринять простые меры до конца года, чтобы облегчить подачу федеральной налоговой декларации за 2022 год. Благодаря небольшой предварительной подготовке, ознакомлением с изменениями в налоговой сфере и удобным онлайн-инструментам налогоплательщики смогут в полной готовности подойти к предстоящему налоговому сезону.

Налогоплательщики могут посетить веб-страницу Подготовиться к налоговому сезону, чтобы узнать об изменениях в налоговой сфере, и на что следует обратить внимание при подаче налоговой декларации за 2022 год. Здесь также есть рекомендации по упорядоченному хранению налоговых документов и список онлайн-инструментов и ресурсов.

Подготовьтесь, собрав налоговую документацию

Если у налогоплательщиков собрана и систематизирована вся налоговая документация, они смогут подать точную декларацию и избежать задержек в обработке, получении возврата или писем из налогового управления. Сейчас самое время для налогоплательщиков подумать о финансовых операциях за весь 2022 год, о том, облагаются ли они налогом и как их следует отразить в отчетности.

IRS рекомендует налогоплательщикам разработать электронную или бумажную систему учета, чтобы хранить информацию, связанную с налогами, в одном месте и обеспечить себе легкий доступ к ней. Налогоплательщики должны сохранять копии поданных налоговых деклараций и подтверждающих платежных документов не менее трех лет.

До января налогоплательщики должны подтвердить, что их работодатель, банк и другие плательщики имеют их текущий почтовый адрес и адрес электронной почты, чтобы обеспечить получение финансовых отчетов по итогам года. Как правило, формы по итогам года начинают поступать по почте или доступны в Интернете в середине-конце января. Налогоплательщики должны внимательно изучить каждый отчет о доходах на предмет точности и связаться с эмитентом для исправления информации, которая нуждается в уточнении.

Будьте готовы к новым изменениям в 2022 налоговом году

С приближением конца года остается время, чтобы воспользоваться преимуществами Инструмента оценки удержанного налога. Этот онлайн-инструмент предназначен для того, чтобы помочь налогоплательщикам определить правильную сумму налога, которую необходимо удержать из их дохода. У некоторых людей могут произойти изменения в жизни, например, заключение брака или развод, рождение ребенка или устройство на вторую работу. Другим налогоплательщикам может потребоваться учесть расчетные налоговые платежи в связи с доходами, не связанными с заработной платой, например, пособия по безработице, доходы от самозанятости, ренты или даже цифровых активов. Последний квартальный платеж за 2022 год должен быть уплачен до 17 января 2023 года. Инструмента оценки удержанного налога может помочь наемным работникам определить, есть ли необходимость скорректировать размер удержания, рассмотреть возможность дополнительных налоговых выплат или представить новую форму W-4 своему работодателю, чтобы избежать неожиданного налогового счета при подаче декларации.

Собирая налоговую отчетность, налогоплательщики должны помнить, что большинство доходов облагается налогом. К ним относятся доходы от пособий по безработице, проценты по возврату, доходы в секторе экономики свободного заработка и цифровых активов.

Налогоплательщики должны сообщать о доходах, которые они получили, в том числе от работы по совместительству, подработок или продажи товаров. Закон об американском плане спасения от 2021 года снизил порог отчетности для сторонних платежных систем, которые обрабатывают платежи лиц, занимающихся бизнесом. До 2022 года форма 1099-K выдавалась на транзакции сторонних платежных систем только в том случае, если общее количество транзакций превышало 200 за год, а их совокупная сумма составляла свыше $20 000. Теперь одна транзакция, превышающая 600 долларов, может стать основанием для выдачи формы 1099-K. Снижение порога представления информации и обобщение доходов в форме 1099-K позволяет налогоплательщикам легче отслеживать полученные суммы. Помните, что деньги, полученные через сторонние платежные системы от друзей и родственников в качестве личных подарков или возмещения личных расходов, не облагаются налогом. Тем, кто получил форму 1099-K с указанием дохода, который они не получали, следует позвонить эмитенту. Налоговое управление не может внести эти изменения самостоятельно.

Суммы налоговых зачетов также меняются каждый год, например, налоговый зачет за ребенка (CTC), налоговый зачет за заработанный доход (EITC) и налоговый зачет по уходу за детьми и иждивенцами. Налогоплательщики могут воспользоваться интерактивным налоговым помощником (Английский) на сайте IRS.gov, чтобы определить свое право на налоговые льготы. Некоторые налогоплательщики могут претендовать в этом году на получение налогового зачета за страховые взносы (Английский), а другие могут востребовать налоговый зачет для экологически чистых автомобилей (Английский) в соответствии с Законом о снижении инфляции от 2022 года (Английский).

В 2023 году сумма возврата может быть меньше. Налогоплательщики не получат дополнительных стимулирующих выплат при возврате налогов в 2023 году, поскольку в 2022 году не было выплат за экономические последствия. Кроме того, налогоплательщики, которые не учитывают статьи расходов и используют стандартный вычет, не смогут получить налоговый зачет за благотворительные взносы.

IRS предупреждает налогоплательщиков не рассчитывать на получение возврата федерального налога в 2022 году к определенной дате, особенно при совершении крупных покупок или оплате счетов. Некоторые декларации могут потребовать дополнительной проверки, и их обработка может потребовать больше времени. Например, IRS и его партнеры в налоговой отрасли продолжают усиливать проверку безопасности для защиты от кражи персональных данных. Кроме того, возврат средств людям, претендующим на получение налогового зачета за заработанный доход (EITC) или дополнительного налогового зачета за ребенка (ACTC), не может быть произведен раньше середины февраля. Закон требует, чтобы IRS единовременно обрабатывало всю сумму возврата, а не только ту часть, которая относится к EITC или ACTC. Этот закон помогает налогоплательщикам получить причитающееся им возмещение, давая Налоговому управлению время на выявление и предотвращение случаев мошенничества.

Налогоплательщикам, которые все еще ждут подтверждения обработки прошлогодней налоговой декларации или налоговый возврат, или стимулирующие выплаты за 2021 год, выражается благодарность за терпение. По состоянию на 11 ноября 2022 года в Налоговом управлении в работе находилось 3,7 миллиона индивидуальных деклараций, полученных в этом году. К ним относятся декларации за 2021 год и декларации за предыдущие годы, поданные с опозданием. Из них 1,7 миллиона деклараций требуют исправления ошибок или другой специальной обработки, а 2 миллиона - это бумажные декларации, ожидающие рассмотрения и обработки. В Управлении также было 900 000 необработанных форм 1040-X для налоговых деклараций с поправками. IRS обрабатывает эти измененные декларации в порядке поступления, и текущие сроки могут превышать 20 недель. Налогоплательщикам следует периодически обращаться на сервис Где моя налоговая декларация с поправками? для уточнения актуального этапа обработки документов.

Продлите срок действия идентификационных номеров налогоплательщиков

Налогоплательщики должны убедиться, что срок действия их Индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) не истек до подачи налоговой декларации за 2022 год. Тем, кому необходимо подать налоговую декларацию, следует подать форму W-7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США» сейчас, чтобы продлить срок действия своего ITIN. Налогоплательщики, которые не продлят ITIN до подачи налоговой декларации в следующем году, могут столкнуться с задержкой налогового возврата и лишиться права на получение некоторых налоговых льгот. Подача заявления сейчас поможет избежать спешки, а также задержек с выплатами налоговых возвратов и обработкой документов в 2023 году.

Добавьте в закладки следующие инструменты на сайте IRS.gov

Онлайн-инструменты просты в использовании и доступны налогоплательщикам круглосуточно. Они содержат ключевую информацию о налоговых счетах и удобный способ уплаты налогов. IRS.gov предоставляет информацию на многих языках и расширенные услуги для людей с ограниченными возможностями, включая телефон доверия по вопросам доступности. Налогоплательщики, которым нужна помощь в обеспечении доступности, могут позвонить по телефону 833-690-0598. Налогоплательщикам рекомендуется обращаться на сайт IRS.gov в качестве первого и основного ресурса для получения точной налоговой информации.

  • Раздел «Мы готовы вам помочь». Раздел мы готовы вам помочь на сайте IRS.gov содержит ссылки на информацию и ресурсы по широкому кругу вопросов.
  • Онлайн-аккаунт. Онлайн-аккаунт на сайте IRS.gov позволяет налогоплательщикам получить безопасный доступ к своей личной налоговой информации, включая выписку из налоговой декларации, историю платежей, некоторые уведомления, скорректированный валовой доход за предыдущий год и информацию о налоговом представителе. Налогоплательщики могут войти в систему, чтобы проверить правильность своего имени и адреса. Следует уведомить IRS об изменении своего адреса. Также необходимо уведомить Управление социального обеспечения (Английский) о смене юридического наименования, чтобы избежать задержки в обработке налоговой декларации.
  • Сервис Free File. Практически каждый может бесплатно подать электронную налоговую декларацию на сайте IRS.gov/freefile или через мобильное приложение IRS2Go. Сервис Free File, доступный только на сайте IRS.gov, предлагает фирменное ПО для подготовки налоговых деклараций бесплатно. Программное обеспечение выполняет всю работу по поиску вычетов, налоговых зачетов и освобождений от уплаты налогов для тех, кто подает декларацию. Это бесплатно для тех, кто соответствует требованиям. Некоторые программные пакеты Free File предлагают бесплатную подготовку деклараций по налогам штата. Те, кому удобно подготавливать налоговые документы самостоятельно, могут воспользоваться заполняемыми формами Free File (Английский) независимо от дохода, чтобы подать налоговую декларацию в электронном виде или же направить почтой.
  • Найдите налогового специалиста. В разделе Выбор налогового специалиста на сайте IRS.gov содержится обширная информация, которая поможет налогоплательщикам выбрать профильного. Кроме того, Справочник сертифицированных налоговых специалистов (Английский) поможет налогоплательщикам найти в своем регионе специалистов по подготовке налоговых деклараций, имеющих профессиональные дипломы, аккредитованные при Налоговом управлении, или имеющих сертификат о прохождении программы «Ежегодный налоговый сезон».
  • Сервис «Интерактивный налоговый помощник». Интерактивный налоговый помощник (Английский) это инструмент, который дает ответы на многие налоговые вопросы. С его помощью можно определить, облагается ли тот или иной вид дохода налогом, а также установить свое право на получение определенных налоговых зачетов или вычетов. Он также дает ответы на общие вопросы, такие как определение требования к подаче деклараций, статуса деклараций или право на декларирование иждивенца.
  • Где мой возврат? Налогоплательщики могут использовать онлайн-сервис «Где мой возврат?», чтобы проверить статус своего налогового возврата. Информация о возврате за текущий год обычно доступна онлайн в течение 24 часов после получения Налоговым управлением электронной налоговой декларации. Статус бумажной декларации может появиться в течение четырех недель после ее отправки по почте. Информация на сервисе «Где мой возврат?» обновляется 1 раз в 24 часа, обычно в ночное время, поэтому подателям деклараций достаточно проверять информацию раз в день.
  • Волонтерская программа помощи в вопросах подоходного налогообложенияВолонтерская программа помощи в вопросах подоходного налогообложения (Volunteer Income Tax Assistance VITA) и Программа консультирования по вопросам налогообложения для пожилых лиц (Tax Counseling for the Elderly - TCE) предлагают бесплатную подготовку базовой налоговой декларации для лиц, соответствующих требованиям.

Получите возврат быстрее прямым депозитом

Самый быстрый способ получения налогоплательщиками налогового возврата - это подача электронной декларации и выбор опции прямого депозита. Даже при подаче декларации в бумажном виде выбор прямого депозита поможет сэкономить время. Для тех, у кого нет банковского счета, на сайте Федеральной корпорации по страхованию вкладов (FDIC) (Английский) размещена информация, помогающая открыть счет через Интернет.

Налогоплательщикам рекомендуется загрузить Публикацию 5349 Круглогодичное налоговое планирование для всех (Английский)PDF, чтобы получить более подробную информацию, необходимую для подготовки налоговой декларации.