Что следует делать налогоплательщику, если у него утеряны документы или они содержат ошибки

Налоговый вестник 2021-26, 1 марта 2021 г.

Налогоплательщикам следует дважды проверить полный пакет всех документов для подачи налоговый декларации.

Налогоплательщики, которые не получили Формы W-2 или 1099, должны связаться со своим работодателем, заказчиком или агентством и запросить недостающие документы. Это также касается случаев, когда полученные формы W-2 или 1099 содержат ошибки.

Если данные формы получить невозможно, то все равно необходимо вовремя подать налоговую декларацию. Чтобы избежать подачи неполной или измененной декларации, может понадобиться  Форма 4852, Заменяющая Форму W-2 «Отчет о заработной плате и налогах» или Форма 1099-R «Выплата средств из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов участия в прибылях, индивидуальных пенсионных счетов, страховых договоров и т.п.» (Английский)

Если налогоплательщик не получит вовремя отсутствующую или исправленную форму для подачи своей налоговой декларации, он может самостоятельно оценить заработную плату или произведенные платежи, а также любые удержанные налоги, а затем воспользоваться формой 4852, чтобы указать эту информацию в своей федеральной налоговой декларации.

Если после подачи декларации налогоплательщик получит отсутствующую или исправленную Форму W-2 или Форму 1099-R, и информация в них будет отличаться от заявленной в уже поданной декларации, то в этом случае следует подать Форму 1040-Х, «Индивидуальная налоговая декларация гражданина США с внесенными поправками».

Большинство налогоплательщиков должны были получить документы о доходах не позднее конца января, в том числе:

  • Форму W-2, «Отчет о заработной плате и налогах»
  • Форму 1099-MISC, «Другие поступления»
  • Форму 1099-INT, «Выплата процентов»
  • Форму 1099-NEC, «Пособия по безработице»
  • Форму 1099-G, «Определенные государственные выплаты», такие как пособие по безработице или возврат налога штата

Некорректная Форма 1099-G о пособиях по безработице

Многие люди получили компенсацию по безработице в 2020 году. Для некоторых, возможно, это был первый раз, когда они получили данные пособие. Эти налогоплательщики должны знать, что пособие по безработице облагается налогом и должно быть включено в их налоговую декларацию.

Налогоплательщикам, получившим некорректную Форму 1099-G о пособии по безработице, которое они не получили, следует обратиться в государственный орган, выдавший форму 1099-G, с запросом направить им пересмотренную форму 1099-G, чтобы подтвердить тем самым, что пособие получено не было. Налогоплательщики, которые не смогли своевременно получить исправленную форму от государственных органов, должны подать точную налоговую декларацию, сообщая только о полученных доходах.

Узнать больше