失业救济金的税务处理

失业救济金是应税的。但是,《2021年美国救援计划法案》规定,允许个人在2020年纳税年度最多抵免10,200美元的失业救济。如果是已婚联合申报1040或1040-SR表格,每个配偶最多可以抵免10,200美元。要想获得这项豁免,您的调整后总收入(AGI)必须低于15万 美元。这个门槛适用于所有报税身份,如果您是已婚并联合申报,它不会加倍到30万美元。任何超过10,200美元的失业救济金(如果是已婚联合报税,每个配偶10,200美元)仍应作为应税收入计入报税表。

已经报过税了?

在大多数情况下,如果您已经报税了,在您的税表中包括了您的全部失业救济金,国税局会自动确定正确的失业救济金应纳税额和税金。如果支付的税款超过了正确的税额,国税局将退还多付的税款,或者将其用于其他未付的欠税。第一批退税款预计将从5月发放,并将持续到整个夏季。不需要给国税局打电话,也不需要提交1040-X表,即修改过的美国个人所得税申报表。请参阅IRS重新计算失业救济金的税款; 5月开始退税 (英文)以获得指导信息。但是,如果由于被排除抵免的失业救济金,您现在有资格享受您原来的退税表上没有申请的扣除或抵免额优惠,您应该提交一份修正过的税表。例如,如果您在最初的报税表上没有申请低收入家庭福利优惠(EITC),因为您的AGI太高,但现在允许免除的失业救济金降低了您的AGI,如果现在有资格,您应该提交一份修正过的税表来申请优惠。

现在准备报税?

如果您正在自己准备税表,您必须通过考虑您的AGI是否低于15万美元来确定您是否获得抵免资格。以电子方式报税是计算正确金额的最简单方法。国税局已经与报税软件行业合作来反映了这些更新,所以选择电子报税的人在电子报税时只需要回答相关问题。有关信息和例子,请参阅 高达10,200美元的失业救济金的新抵免额 (英文)。

对于其他人来说,有关抵免的说明和更新的工作表已于3月提供,并公布在IRS.gov/form1040上。这些说明可以帮助尚未申报的纳税人正确准备报税。

有关其他信息和情况,请参见失业救济金抵免常见问题解答 (英文)

失业欺诈的受害者?

犯罪分子使用盗用的身份,以其他人的名义申请失业救济金。因为失业救济金要纳税,各州的失业机构会向以其姓名和社会安全号来支付失业救济金的个人和国税局提交1099-G表。收到1099-G表格的欺诈行为受害者,如果在方框1中发现不准确的失业救济金额,应通知州政府机构,并要求更正1099-G表格。劳工部详细介绍了 如何报告欺诈和保护自己 (英文)

纳税人应该在报税表上只报告他们实际收到的收入。不要报告您没有收到的收入。国税局在 身份盗窃和失业救济福利 中为受害者提供税务指导。

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