欠税并错过 4 月 18 日申报截止日期的纳税人应现在立即申报,以避免产生罚款和利息;现在申请 2021 年的子女税收优惠还为时不晚

IR-2022-91,2022 年 4 月 19 日

华盛顿——国税局鼓励错过周一(4 月 18 日)申报截止日期的纳税人立即申报。虽然逾期申报退税的纳税人不会因逾期申报而受到处罚,但那些逾期申报且错过截止日期而未申请延期的纳税人应尽快申报,以避免产生罚款和利息。

不欠国税局税款的家庭仍然可以在 2025 年 4 月 15 日之前的任何时候提交 2021 年报税表,并申请 2021 年纳税年度的子女税收优惠,而不会受到任何处罚。今年还标志着历史上第一次,波多黎各许多有子女的家庭将有资格申请子女税收优惠,该优惠已经扩大到为每个孩子提供最多 $3,600。

一些纳税人自动有资格获得额外的时间来申报和支付到期的税款,而不需要支付罚金和利息,这些人包括:

申请退税而不受处罚

有些人可能会选择不报税,因为他们没有赚到足够的钱被要求报税。但他们可能会错过获得退税的机会。获得退税的唯一途径是提交报税表。如果退税到期,在 4 月 18 日截止日期后提交申请不会受到处罚。我们鼓励纳税人使用电子申报方式,包括 10 月 17 日之前在 IRS.gov 上提供的 IRS 免费申报,以电子方式准备和提交 2021 年报税表。

虽然大多数税收抵免可以用来减少所欠税款,但也有少数税收抵免可以让纳税人获得超出他们所欠税款的钱。这些可偿还的税收优惠最常见的例子是劳动所得税抵免子女和被抚养人的照护优惠(英文)子女税收优惠(英文)。那些通常不申报、没有资格获得第三轮经济影响补助金或获得的金额低于全额的个人,在提交 2021 年报税表时,可能有资格申请 2021 年退税弥补优惠。纳税人通常不提交报税表,也不要求退还这些税收抵免和他们可能有资格获得的其他税收抵免。

一般来说,国税局会在不到 21 天的时间内为电子申报并选择直接存入的纳税人发放十分之九的退税。然而,报税表可能需要额外的审查或花费更长的时间。国税局按照收到的顺序处理纸质报税单。

纳税人可以使用 IRS.gov 上我的退税在哪里?工具、IRS2Go 或致电自动退税热线 800-829-1954 来跟踪他们的退税。纳税人需要报税表上的主要社会保险号、申报身份和预期退税金额。退税状态信息每天更新一次,通常在夜间更新,因此无需更频繁地查看。

申请减少罚金和利息

纳税人应尽快提交报税表,缴纳所欠税款,以减少罚款和利息。延期申报并非延期付款。延期申报提供了额外的六个月时间,新的申报截止日期为 10 月 17 日。罚款和利息适用于 4 月 18 日之后所欠的税款,并对税款和罚款收取利息,直到余额全部付清

尽可能多地申报和支付是关键,因为逾期申报罚款和逾期付款罚款会很快增加。

即使纳税人不能立即支付所欠的全部税款,他们仍然应该提交报税表,以减少可能的延迟申报罚款。国税局为那些欠国税局但无力支付的纳税人(英文)提供了多种选择。

通常情况下,未申报罚款为逾期报税表的每个月或不足一个月所欠税款的 5%,最多五个月,减去未支付两种罚款适用的任何月份的罚款金额。如果报税表在到期日后 60 天以上提交,则最低罚款为 435 美元或未缴税款的 100%,以较少者为准。

未缴纳罚款率通常为每月或不足一个月未缴纳税款的 0.5%,直至税款全额缴纳或达到 25%。费率可能会改变。欲了解更多信息,请参阅 IRS.gov 上的罚款页面。
如果纳税人在过去三年中及时申报并缴纳税款,并满足其他重要要求,包括缴纳或安排缴纳任何应缴税款,则有资格获得罚款减免。欲了解更多信息,请参阅 IRS.gov 上的首次罚款减免页面。

IRS.gov/payments 上以电子方式缴税应付税款

那些欠税的人可以通过他们的在线账户、国税局直接支付借记卡或信用卡或数字钱包快速安全地支付,或者他们可以在线申请支付计划(包括分期付款协议)。以电子方式付款的纳税人在提交付款时会立即收到确认。通过直接支付联邦税收电子支付系统 (EFTPS),纳税人可以收到有关其支付的电子邮件通知。

选择税务专业人员

国税局提供提示,帮助纳税人选择税务专业人士(英文)协助报税准备。

具有资格证书和选定资格的联邦报税员名录(英文)可以帮助纳税人找到持有国税局承认的专业资格证书或已完成国税局年度申报季计划要求的报税员。

《纳税人权利法案》

纳税人在与国税局打交道时享有法律保护的基本权利。《纳税人权利法案》将这些权利分为 10 类。国税局 1 号刊物《您作为纳税人的权利》(英文)强调了这些权利以及该机构保护这些权利的义务。