收入所得稅抵免額宣導日:重大的稅務抵免額可為數百萬人大幅增加退稅金額

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2021 年 1 月 29 日,IR-2021-25

華盛頓 —— 國稅局和全國各地的合作夥伴在本日的 2021 年「收入所得稅抵免額宣導日」提醒納稅人關於收入所得稅抵免額的資訊。國稅局和全國各地的合作夥伴鼓勵納稅人檢查他們是否符合這項重要抵免額的資格。

「今年是收入所得稅抵免額宣導日的第 15 週年」國稅局局長查克·雷蒂格說道。「超過45年來,這項稅務抵免額一直在幫助辛勤工作的美國人及其家人。我們要感謝我們遍佈全國的合作夥伴,他們幫助我們向那些可能有資格符合但甚至不知道這件事的中低收入群體伸出了援手。」

國稅局在稍早宣佈了他們將會在 2 月 12 日開始接受 2020 年的納稅申報表。同時,納稅人可以使用國稅局免費申報或其他品牌的軟體以電子形式申報他們的稅務。一旦報稅季正式開始後,納稅申報表就會以電子形式遞交進行處理。國稅局提醒納稅人,電子申報並在退稅上選擇直接存款是獲得退稅最快的方式。

全新回顧規定

根據 2020 年與新冠肺炎相關的稅務減免法,如果納稅人 2019 年的收入超過 2020 年的收入,則可以使用其 2019 年的收入來計算 2020 年的收入所得稅抵免額。如要符合收入所得稅抵免額的資格,納稅人必須要有所得收入,因此這個選項可以幫助在 2020 年收入減少或獲得失業收入而不是其正常薪資的工作者,在來年獲得更大的稅務抵免額和更大的退稅額。

另外,在申領收入所得稅抵免額上,任何接受的經濟影響補助金(英文)均不課稅也不計入收入。在兩次經濟影響補助金中沒有接受全額款項的合格個人可以在其 2020 年納稅申報表上申領復甦退稅抵免額。請參閱IRS.gov/rrc以瞭解更多資訊。

重大增加退稅額資訊

收入所得稅抵免額是聯邦政府針對中低收入工作者提供的最大可退還聯邦所得稅抵免額。對於符合條件且如果抵免額大於所欠稅款的人士,他們將會獲得差額的退稅。雖然大多數符合資格的納稅人每年都會申領收入所得稅抵免額。

收入等於或低於 $56,844 美元的納稅人可以使用IRS.gov/eitc上提供的收入所得稅抵免額助理工具查看他們是否符合資格。以英文及西班牙文提供的收入所得稅抵免額助理能夠幫助使用者判定自己是否符合資格,是否有符合資格的子女,以及估算可能獲得的收入所得稅抵免額。如果個別人士不符合收入所得稅抵免額的資格,該助理工具還會說明原因。

在 2020 年,全國有 2500 萬納稅人接受了超過 $620 億美元的收入所得稅抵免額。每份納稅申報表接受的平均收入所得稅抵免額為 $2,461 美元。有三個或以上子女的家庭可獲得高達 $6,660 美元的收入所得稅抵免額,沒有任何符合資格的子女的納稅人可獲得高達 $538 美元的收入所得稅抵免額。

退稅

國稅局在法律上無法在二月中前為申領收入所得稅抵免額或其他子女稅務抵免額(additional child tax credit)的納稅申報表給予退稅。國稅局必須扣留整筆退稅款 —— 即便是與收入所得稅抵免額或其他子女稅務抵免額及復甦退稅抵免額(如適用)無關的部分。這有助於確保納稅人獲得應得的退稅,並使國稅局有更多時間來檢測和阻止錯誤和欺詐。

IRS.gov IRS2Go 應用程式上的我的退稅在哪?將會為最早一批的收入所得稅抵免額/其他子女稅務抵免額申報人在 2 月 22 日更新預期存款日期。因此,收入所得稅抵免額/其他子女稅務抵免額申報人會在 2 月 15 日數日後才會看到更新的退稅狀態。如果納稅人選擇直接存款,並且他們納稅申報表上沒有其它問題的話,國稅局預期大多數與收入所得稅抵免額/其他子女稅務抵免額相關的退款會在三月的第一週存入納稅人的銀行帳戶或金融卡上。

可以申領收入所得稅抵免額的工作者

可能忽略了此重要抵免額的工作者可能具備下列條件:

  • 無子女
  • 生活在非傳統型家庭,例如祖父母撫養孫子女
  • 收入下降或婚姻或父母身份發生改變
  • 英語水準有限
  • 從軍人士
  • 居住在鄉村地區
  • 是美洲原住民
  • 殘疾或照顧有殘疾的被撫養人

生命重大事件或變故導致納稅人符合如收入所得稅抵免額的特定稅務優惠。國稅局鼓勵納稅人使用收入所得稅抵免額助理查看是否符合此寶貴抵免額的資格。

如何申領收入所得稅抵免額

如要申領收入所得稅抵免額,工作者必須要申報納稅申報表並申領抵免額。即便納稅人的輸入低於申報納稅申報表的收入要求,仍鼓勵符合資格的納稅人申領抵免額。可在線上及義工組織獲得免費的稅單填寫協助。

符合收入所得稅抵免額資格的納稅人擁有以下選項:

國稅局提醒納稅人確認自己、配偶(如申報聯合納稅申報表),以及合資格申領收入所得稅抵免額的子女的社會安全號碼 (SSN) 是有效的。社會安全號碼必須在納稅申報截止日前簽發(包括延期)。從軍(英文)或在國外的人士適用於特別規定。

避免錯誤

納稅人應對納稅申報表的準確性負責,即使有人為他們填寫納稅申報表也是如此。由於申領收入所得稅抵免額的規定可能會很複雜,因此國稅局鼓勵納稅人瞭解所有這些規定。納稅人可以透過前往免費的納稅申報表填寫站點、使用免費申報軟體,或僱用一位收費的稅務專業人士取得幫助,確認他們符合資格。

小心騙局

請務必聰明地選擇一位報稅員。小心聲稱能增加收入所得稅抵免額退稅的詐騙。創造虛假符合資格的子女或虛報所得水準以獲得最大收入所得稅抵免額的詐騙行為可能會讓納稅人吃上罰金。

線上前往國稅局

IRS.gov 是幫助納稅人在本報稅季正確報稅的寶貴第一站。此外,還提供了子女稅務抵免額(英文)其它稅務抵免額的資訊。

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