IR-2025-42, 2025年 4 月 8 日
華府 — 隨著 4 月 15 日報稅截止日期的快速臨近，國稅局提醒納稅人仍有時間以電子方式提交聯邦所得稅申報表並要求直接存款任何退稅。
以電子方式提交可減少納稅申報表錯誤, 因為稅務軟體執行計算、標記常見錯誤並提示納稅人提供遺失的資訊。大多数納稅人有資格免費獲得電子申報，並且當他們選擇直接存款時，通常在 21 天內就收到退稅。
免費的電子申報選項
在10 月 15 日前, 2024 年調整後總收入為 84,000 美元或以下的納稅人可以使用國稅局免費報稅 (IRS Free File) 指導稅務軟件。 IRS Free File 可填寫表格 (英文）是該計劃的一部分，免費提供給任何收入水平的納稅人，並提供電子表格供人們自己填寫和電子申報 (e-file)。
國稅局直接報稅 (Direct File) (英文）現在對 25 個州的所有符合條件的納稅人開放，可以免費直接向國稅局在線提交 2024 年聯邦納稅申報表。前往 Direct File 網站瞭解有關 Direct File 資格的更多資訊（英文） 以及 25 個參與州。
透過社區夥伴關係網絡， 免費報稅服務（VITA）和老年人稅務輔導（TCE）（英文）計劃由國稅局認證的志願者為社區符合資格的人提供免費填寫報稅表。
MilTax （英文）是一個國防部計劃，通常為所有軍人和一些退伍軍人提供免費的報稅表填寫和電子申報軟件，用於提交聯邦所得稅申報表和最多三份州所得稅申報表，沒有收入限制。
使用 “我的退稅在哪裡? (Where’s My Refund ? )”查看退稅狀態
Where’s My Refund？工具通常在納稅人e-file 當前年度報稅表之後24 小時內顯示退稅狀態。提交紙質報稅表的納稅人需要大約四週才能獲得相同的資訊。
納稅人可以獲取當前年度和過去兩年的退稅資訊。該工具全天候可用，是一種快速、簡單的方法來獲取有關退稅的資訊，而無需致電國稅局。要使用該工具，納稅人需要其社會安全號碼、報稅身份和確切的退稅金額。 該工具每天更新一次，因此人們不需要更頻繁地查看。
納稅人也可以透過從 iPhone 或 Android 設備下載國稅局免費的移動應用程式 IRS2Go，來查看 Where’s My Refund？。
納稅申報表上有欠稅的納稅人
國稅局提醒人們，提交報稅表可以避免支付利息和一些罰款，如果他們有欠稅，在4月15日報稅截止日期前全額支付應付稅款也可以避免支付利息和一些罰款。
個人付款方式選項
國稅局為納稅人提供各種付款選擇:
- 直接付款 (Direct Pay) — 直接從支票或儲蓄帳戶進行付款，無需任何費用或註冊。
- 國稅局個人在線帳戶 — 直接從支票或儲蓄戶口進行付款和查看到期金額、付款計劃詳細資訊、付款歷史記錄和預定付款。要創建一個帳戶或了解更多資訊，納稅人可以訪問 IRS.gov 上在線帳戶頁面。
- 使用金融卡、信用卡或數位錢包繳稅 — 直接使用金融卡，信用卡或數位錢包進行付款。 費用支付給付款處理商。國稅局不會收到這些付款的任何費用。IRS.gov上提供授權刷卡處理商名單和電話號碼。
- 聯邦電子繳稅系統 (EFTPS) — 此免費服務為納稅人提供了一種安全、便捷的方式透過電話或在線支付個人和企業稅。要註冊並獲取更多資訊，納稅人可以訪問 eftps.gov（英文）或者撥打電話 800-555-4477。
- 電子資金提款（EFW） — 使用報稅軟件或稅務專業人員時, 納稅人可以從其銀行帳戶以電子方式提交和付款。此選項是免費的，只有在以電子方式提交納稅表時才可用。
- 支票或匯票 — 透過支票或匯票進行的付款應該支付給 “United States Treasury (美國財政部)”。
- 現金 — 透過零售合作夥伴和其他方式進行現金付款。國稅局敦促納稅人選擇此選項應提早開始，因為它涉及四步的過程。詳情(包括常見問題的答案) 位於 IRS.gov 頁面上 關於如何在零售合作夥伴處使用現金付款。
無法全額繳納稅款的個人的付款方式選項
不能在報稅截止日期前全額支付的納稅人，現在應該盡所能支付並申請線上付款計劃。 網上申請的申請人將立即知道他們的付款計劃請求是否被接受或拒絕, 無需致電或寫信給國稅局。
線上付款計劃選項包括：
- 短期付款計劃 — 稅款，罰款和利息合計欠稅總餘額不到 100,000 美元。最多180 天的額外時間以全額支付餘額。
- 長期付款計劃 —當稅款、罰款和利息的總計餘額低於 50,000 美元時，新的簡單付款計劃標準使得訂立長期付款計劃更加輕鬆和容易。納稅人可以在最長達徵收法令期限內每月支付，通常為 10 年。可以使用直接扣款（自動銀行提款）來設置付款，這就無需每個月發送付款，節省郵費並降低違約的機會。
儘管在 4 月 15 日後，任何未繳納稅款仍會累積利息和延遲繳付罰款，但在分期付款協議生效期間，未繳付罰款將減半。在國稅局有關付款計劃的額外資訊 網頁查看有關付款計劃費用的更多資訊。
無法在 4 月 15 日截止日期前申報？
無法在報稅截止日期前提交納稅申報表的個人可以透過以下方式申請報稅延期：
- 個人納稅人，無論收入如何，都可以透過 IRS Free File 以電子方式要求自動申請報稅延期, 需提交 表格 4868，申請自動延長提交美國個人所得稅申報表的時間（英文）。
- 使用直接付款、金融卡、信用卡或數位錢包進行電子付款，並指出付款是用於延期。
- 在報稅截止日期前郵寄表格 4868。
獲得延期
納稅人申請報稅延期時應該知道的事項，包括：
- 報稅延期申請在報稅截止日期前到期，並且不會延長繳稅的時間。
- 在報稅截止日期之前估算和支付應付稅款，避免罰款。
- 報稅截止日期和自動申報延期的特殊規則可能適用於在戰區或符合條件的危險值勤區服役（英文）或者生活在美國以外（英文）的納稅人, 以及居住在 某些災區的納稅人。他們可能不需要提交報稅延期；但是，人們應在報稅截止日期之前查看他們是否符合資格。