A quienes se les pasó la fecha límite para presentar sus impuestos, IRS dice presente ahora y evite una factura mayor

IR-2019-81SP, 29 de abril de 2019

WASHINGTON — Ya que la fecha límite de presentación de impuestos federales pasó para la mayoría de las personas, todavía hay algunos contribuyentes que no han presentado sus declaraciones de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos les exhortamos a presentar ahora, aunque no puedan pagar los impuestos para evitar posibles multas e intereses.

Hay muchas maneras en que el IRS ofrece ayuda a estos contribuyentes que enfrentan esta situación. El IRS ofrece estos consejos para manejar algunos problemas típicos luego de la fecha límite:

Para quienes no presentaron para la fecha límite de abril

No hay multa por presentar una declaración tardía si le corresponde un reembolso. Las multas e intereses sólo se acumulan en declaraciones no presentadas si los impuestos no se pagan antes del 15 de abril, fecha límite en la mayoría de los estados. Debido a días feriados locales, la fecha límite de impuestos para contribuyentes que viven en Maine y Massachussets fue el 17 de abril.

Cualquiera que no haya presentado y adeude impuestos debe presentar una declaración y pagar tanto como sea posible para reducir las multas e intereses. Para aquellos que califican, Free File del IRS aún está disponible en IRS.gov hasta el 15 de octubre para preparar y presentar declaraciones electrónicamente.

Algunos contribuyentes pueden tener tiempo adicional para presentar sus declaraciones de impuestos a tiempo y pagar los impuestos adeudados. Algunas víctimas de desastres, miembros del servicio militar y personal de apoyo elegible en zonas de combate, y los ciudadanos de los EE. UU. y extranjeros residentes que viven y trabajan fuera de los EE. UU. y Puerto Rico, pueden tener más tiempo para presentar y pagar lo que adeudan.

Para los contribuyentes cuya retención de impuestos federales de 2018 y los pagos de impuestos estimados no fueron suficientes para pagar su obligación tributaria total del año, el IRS otorgó alivio de multas. Esto significa que el IRS ahora está perdonando la multa de pagos estimados para cualquier contribuyente que pagó al menos el 80 por ciento de su obligación tributaria total durante el año a través de la retención de impuestos federales, pagos de impuestos estimados trimestralmente o una combinación de ambos.

¿Qué pasa si espera para presentar?

La presentación rápida es especialmente importante porque la multa por presentación tardía y pago tardío se acumula rápidamente bajo la nueva ley. Por lo general, esta multa, también conocida como multa por falta de presentación, generalmente es del 5 por ciento por cada mes o parte de un mes en que llega tarde la declaración. Sin embargo, esta multa se reduce para cada mes en que también se aplique la multa por falta de pago. La multa básica por falta de pago es de 0.5 por ciento del impuesto no pagado por cada mes o parte del mes. Para más detalles visite IRS.gov/penalties (en inglés).

Pero si la declaración se presenta más de 60 días después de la fecha de vencimiento de abril, la multa mínima es de $210 o el 100 por ciento del impuesto no pagado, cualquiera que sea menor. Esto significa que si el impuesto adeudado es de $210 o menos, la multa es igual al monto del impuesto adeudado. Si el impuesto adeudado es más de $210, la multa es de al menos $210.

En algunos casos, una presentación tardía del contribuyente puede calificar para un alivio de multa (en inglés). Aquellos a quienes se les aplique la multa pueden comunicarse con el IRS y proveer la explicación acerca de por qué no pudieron presentar y/o pagar a tiempo.

Alternativamente, los contribuyentes que tienen un historial de presentación y pago a tiempo a menudo califican para recibir un alivio de multa. Por lo general, un contribuyente calificará para este alivio si no se le ha multado en los últimos tres años y cumple con otros requisitos. Para obtener más información, consulte la página de reducción de multas por primera vez (en inglés) en IRS.gov.

¿Adeuda impuestos o necesita hacer un pago?

Los contribuyentes que adeudan impuestos pueden ver el saldo de su cuenta, pagar con Pago Directo del IRS, con tarjeta de débito o crédito o solicitar un plan de pago en línea. Antes de acceder a su cuenta de impuestos en línea, los usuarios deben validar su identidad a través del proceso de Acceso Seguro. Varias otras opciones de pago electrónico están disponibles en IRS.gov/pagos. Son seguras y fáciles de usar. Los contribuyentes que pagan electrónicamente reciben confirmación inmediata cuando envían su pago. Además, con Pago Directo del IRS y el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales, EFTPS, los contribuyentes pueden optar por recibir notificaciones por correo electrónico.

¿Dónde está mi reembolso?

A los contribuyentes que se les deba un reembolso pueden verificarlo en “¿Dónde está mi reembolso?”, disponible en IRS.gov, IRS2Go y por teléfono al 800-829-1954 extensión #2 para español. Para usar esta herramienta, los contribuyentes necesitan el primer número de seguro social (SSN) en la declaración, el estado civil tributario (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, etc.) y el monto del reembolso que espera. La herramienta se actualiza una vez al día, generalmente por la noche por lo que revisar con más frecuencia no arrojará resultados diferentes.

¿Cambiar la retención?

Debido a los cambios tributarios que entraron en vigor el año pasado, el IRS insta a todos los empleados, que incluyen aquellos con otras fuentes de ingresos, a efectuar una verificación a su cheque de pago lo antes posible. Hacerlo ahora ayudará a evitar una factura de impuestos inesperada al final del año y posiblemente una multa. La forma más fácil de hacerlo es usar la recientemente actualizada Calculadora de Retención, disponible en IRS.gov.

¿Necesita corregir un error en una declaración?

Después de presentar su declaración, los contribuyentes pueden descubrir que cometieron un error u omitieron alguna información en su declaración. Por lo general, una declaración enmendada no es necesaria si un contribuyente comete un error matemático o le faltó anexar un formulario requerido. Normalmente, el IRS corregirá el error matemático y notificará al contribuyente por correo. Del mismo modo, la agencia enviará una carta solicitando cualquier formulario que falte. Los contribuyentes pueden usar el Asistente Tributario Interactivo: ¿Debo presentar una declaración enmendada? (en inglés) - para ayudar a determinar si deben presentar una declaración enmendada para corregir un error o hacer otros cambios a su declaración.

Presente una declaración de impuestos enmendada para cambiar el estado civil tributario o para corregir ingresos, deducciones o créditos que figuran en la declaración de impuestos presentada originalmente. El Formulario 1040X, Declaración de impuestos individuales enmendada de EE. UU., debe presentarse por escrito y está disponible en IRS.gov/forms (en inglés) en cualquier momento. Aquellos que esperan un reembolso de su declaración original, deben esperar a recibirlo antes de presentar una declaración enmendada.

Luego use la herramienta "¿Dónde está mi declaración enmendada?" para verificar el estado de su declaración enmendada. Normalmente, las actualizaciones de estado están disponibles a partir de las tres semanas posteriores a la presentación de la declaración enmendada. Permita hasta 16 semanas para el procesamiento.

¿Necesita ayuda para responder a un aviso o carta del IRS?

Un aviso o carta del IRS le explicará el motivo del contacto y le dará instrucciones acerca de cómo manejar el asunto. La mayoría de las preguntas se pueden responder al visitar "Entendiendo sus cartas o avisos del IRS" en IRS.gov. Los contribuyentes pueden llamar al número de teléfono proporcionado en el aviso si todavía tienen preguntas. Si el problema no se puede resolver a través de los canales normales, comuníquese con la oficina local del Servicio del Defensor del Contribuyente al 877-777-4778, extensión #2 para español.

Carta de Derechos del Contribuyente

Los contribuyentes tienen derechos fundamentales según la ley. La Carta de Derechos del Contribuyente presenta estos derechos en 10 categorías. Estos derechos protegen a los contribuyentes cuando interactúan con el IRS. La Publicación 1, Sus derechos como contribuyente (PDF), destaca estos derechos y las obligaciones de la agencia para protegerlos.

Cuidado con las estafas

Los contribuyentes deben permanecer alertas todo el año acerca de las estafas tributarias. El IRS nunca hará un contacto inicial no solicitado a través de correo electrónico, mensajes de texto o redes sociales sobre problemas de presentación, pago o reembolso. El IRS inicia la mayoría de los contactos a través del correo regular entregado por el Servicio Postal de los Estados Unidos. Cualquier correo electrónico que parezca ser del IRS sobre un problema de reembolso o impuestos es probablemente un intento de los estafadores de robar información personal o financiera. Reenvíe el correo electrónico a phishing@irs.gov.