IRS advierte a contribuyentes: Pueden ser víctimas de estafa si solicitaron grandes reembolsos; malos consejos llevan a reclamaciones falsas de Crédito tributario por combustible, Crédito por licencia familiar y enfermedad, impuestos de empleo doméstico

Contribuyentes que presentaron estas reclamaciones por error deben seguir instrucciones de cartas; considere presentar declaración enmendada o hablar con profesional de impuestos de confianza

IR-2024-139SP, 14 de mayo de 2024

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos emitió hoy una alerta al consumidor luego de las preocupaciones constantes acerca de una serie de estafas tributarias y consejos inexactos en las redes sociales que llevaron a miles de contribuyentes a presentar reclamaciones de reembolso inflados durante la pasada temporada de impuestos.

El IRS advirtió a los contribuyentes que no caigan en estas estafas centradas en el crédito tributario por combustible, el crédito por licencia familiar y por enfermedad y los impuestos sobre el empleo doméstico. El IRS ha visto miles de reclamaciones dudosas en las que parece que los contribuyentes están reclamando créditos para los cuales no son elegibles, lo que lleva a que se retrasen los reembolsos y a la necesidad de que los contribuyentes demuestren que tienen documentación legítima para respaldar estas reclamaciones.

El IRS continúa instando a los contribuyentes a evitar estas estafas, ya que persisten los mitos de que estas son maneras de obtener un reembolso enorme. Muchas de estas estafas se destacaron durante la serie anual Docena Sucia de esta primavera, incluida la estafa del Crédito tributario por combustible, malos consejos en las redes sociales y “preparadores fantasma”.

Los contribuyentes que cayeron en estas trampas deben seguir los pasos para verificar su elegibilidad para la reclamación. Algunos contribuyentes también podrían enfrentar fuertes sanciones financieras, posibles auditorías de seguimiento o acciones penales por reclamaciones indebidas. El IRS alienta a las personas a revisar las pautas, hablar con un preparador de impuestos de confianza y, en algunos casos, presentar una declaración enmendada para eliminar reclamaciones para las cuales no son elegibles y evitar posibles sanciones.

"Los estafadores y las publicaciones en las redes sociales han perpetuado una serie de afirmaciones falsas y engañosas que han engañado a los contribuyentes bien intencionados haciéndoles creer que tienen derecho a grandes reembolsos de impuestos inesperados”, dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. “Estas malas afirmaciones han sido detectadas durante nuestro proceso de revisión de fraude. Los contribuyentes que presentaron estas reclamaciones deben darse cuenta de que han sido engañados y que enfrentan un extenso proceso de revisión y una posible espera larga si se les debe un reembolso por otras cosas”.

Reclamaciones problemáticas involucran Crédito tributario por combustible, crédito por licencia familiar y por enfermedad, impuestos sobre el empleo doméstico

El IRS ha identificado tres temas comunes que siguen apareciendo entre estas reclamaciones erróneas de reembolsos. Implican disposiciones tributarias legítimas, pero se limitan a situaciones muy especializadas. La gran mayoría de las reclamaciones relacionadas que se reciben no califican:

Crédito tributario por combustible: Este crédito especializado está diseñado para uso comercial y agrícola fuera de la carretera. Los contribuyentes necesitan un propósito comercial y una actividad comercial calificada, como administrar una granja o comprar gasolina de aviación, para ser elegibles para el crédito. La mayoría de los contribuyentes no califican para este crédito.

Créditos por licencia por enfermedad y licencia familiar: Este crédito especializado está disponible para trabajadores por cuenta propia para 2020 y 2021 durante la pandemia; el crédito no está disponible para las declaraciones de impuestos de 2023. El IRS está viendo casos repetidos en los que los contribuyentes usan incorrectamente el Formulario 7202, Los Créditos por Licencia por Enfermedad y Licencia Familiar para Ciertas Personas que Trabajan por Cuenta Propia, para reclamar incorrectamente un crédito basado en los ingresos obtenidos como empleado y no como trabajador por cuenta propia.

Impuestos sobre el empleo doméstico: Los contribuyentes “inventan” empleados domésticos ficticios y luego presentan el Anexo H (Formulario 1040), Impuestos sobre el Empleo de Empleados Domésticos, para reclamar un reembolso basado en salarios falsos de licencia médica familiar y por enfermedad que nunca pagaron.

"Estas afirmaciones inapropiadas han sido impulsadas por las redes sociales y por personas que comparten malos consejos", dijo Werfel. “Los estafadores constantemente se aprovechan de las esperanzas de las personas y tratan de usar la complejidad del sistema tributario para convencerlas de que existen maneras secretas de obtener un gran reembolso. Estos tres créditos ilustran que es importante revisar cuidadosamente la exactitud de la declaración de impuestos antes de presentarla y confiar en el consejo de un profesional de impuestos confiable, no en un preparador pasajero o en una fuente cuestionable que escuchan en las redes sociales”.

Reembolsos potencialmente fraudulentos congelados; reclamaciones indebidas podrían enfrentar acciones de cumplimiento de seguimiento

Dada la naturaleza cuestionable de muchas de estas reclamaciones, el IRS ha congelado los reembolsos para estos contribuyentes. Los contribuyentes deben seguir varios pasos específicos para resolver estos problemas.

Los contribuyentes cuyos reembolsos han sido congelados generalmente recibirán una de varias cartas del IRS solicitando información adicional.

Inicialmente, es posible que los contribuyentes hayan recibido una carta pidiéndoles que verifiquen su identidad. En estas situaciones, si presentaron la declaración en cuestión, deberán revisar si su declaración de impuestos es exacta. Por ejemplo, ¿realmente calificaron para uno de los tres créditos enumerados anteriormente? O si usaron un preparador de impuestos, verifique si el preparador realmente firmó la declaración de impuestos. Cuando los preparadores de impuestos no firman una declaración de impuestos, es una señal de alerta de que se está engañando al contribuyente.

Los contribuyentes que reclamaron indebidamente estos créditos no necesitan visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) para verificar su identidad. Sin embargo, es posible que deban modificar su declaración de impuestos para eliminar el crédito reclamado incorrectamente.

Los contribuyentes deben usar la herramienta IRS.gov ¿Debo presentar una declaración enmendada? (en inglés) para determinar si deben enmendar (en inglés) su declaración. Si presentan una declaración enmendada, no necesitan visitar un TAC.

Varios contribuyentes que inicialmente recibieron correspondencia preguntando sobre su identidad pueden recibir una carta adicional solicitando documentación adicional para demostrar que realmente califican para los créditos que reclamaron. Los contribuyentes que verificaron su identidad en persona podrán recibir estas cartas. Los contribuyentes que aún no hayan verificado su identidad y reciban una de estas cartas solicitando documentación adicional deben seguir los consejos de la carta más reciente.

Estas cartas, Aviso 3176c del IRS, se aplican a declaraciones de impuestos potencialmente frívolas, que incluyen reclamaciones incorrectas de créditos tributarios por combustible, créditos por licencia familiar y por enfermedad e impuestos sobre el empleo doméstico.

Los contribuyentes legítimos que califican para estos créditos pueden presentar documentación que demuestre que realmente califican para el crédito. Pero las personas que no califican para estos créditos corren el riesgo de enfrentar una multa de hasta $5,000 por declaración por presentar una reclamación frívola. Los contribuyentes que presentan declaraciones inexactas también enfrentan el riesgo de una auditoría. Aquellos que, a sabiendas, presentaron una declaración de impuestos falsa también enfrentan un posible proceso penal.

Para evitar sanciones y posibles acciones de seguimiento por parte del IRS, los contribuyentes que presentaron incorrectamente estas reclamaciones deben presentar de inmediato una declaración de impuestos precisa sin las reclamaciones. Los contribuyentes pueden visitar la herramienta IRS.gov ¿Debo presentar una declaración enmendada? (en inglés) para determinar si deben enmendar (en inglés) su declaración. Si presentan una declaración enmendada, no necesitan visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS. Los contribuyentes en esta situación también pueden acudir a un profesional de impuestos de confianza para recibir asesoramiento.

El IRS señaló que el monto total del reembolso está congelado en las declaraciones con estas reclamaciones erróneas. Los contribuyentes no recibirán ninguna parte de su reembolso, incluso si también reclamaron créditos legítimos.