Carta de Derechos del Contribuyente #10, El derecho de tener un sistema de impuestos que sea justo y adecuado

La Carta de Derechos del Contribuyente (TBOR, por sus siglas en inglés) es un documento pilar que destaca los 10 derechos fundamentales que tienen los contribuyentes al tratar con el Servicio de Impuestos Internos. El IRS quiere que todos los contribuyentes conozcan estos derechos en caso de que necesiten trabajar con el IRS en un asunto de impuestos personales.

El IRS continúa destacando públicamente estos derechos para los contribuyentes. El IRS también recuerda regularmente a sus empleados sobre estos derechos. El IRS espera que los empleados comprendan y apliquen los derechos de los contribuyentes a lo largo de cada encuentro con los contribuyentes.

La Publicación 1 (SP) del IRS, Derechos del Contribuyente, incluye una lista completa de los derechos de los contribuyentes.

Esta incluye El derecho de tener un sistema de impuestos que sea justo y adecuado.

Los contribuyentes tienen derecho a esperar que el sistema tributario considere hechos y circunstancias que puedan afectar sus responsabilidades subyacentes, la capacidad de pago o la capacidad de proporcionar información oportunamente. Los contribuyentes tienen derecho a recibir asistencia del Servicio del Defensor del Contribuyente si experimentan dificultades financieras o si el IRS no ha resuelto sus problemas tributarios de manera adecuada y oportuna a través de las vías normales.

Lo que puede esperar:

  • Si no puede pagar su deuda tributaria en su totalidad y cumple con ciertas condiciones, puede obtener un plan de pago con el IRS. Usted paga un monto fijo por un periodo de tiempo, generalmente en pagos mensuales. Consulte la Solicitud electrónica para el plan de pagos a plazos del IRS.
     
  • Puede presentar un Ofrecimiento de transacción al IRS solicitando liquidar el saldo su deuda tributaria por un monto inferior al total. Puede hacer esto si (1) cree que no debe la totalidad o parte de la deuda tributaria, (2) no puede pagar el monto total dentro del tiempo permitido por la ley para cobrarlo, o (3) al pagar el monto total podría causar dificultades financieras o sería injusto.
     
  • El IRS ha publicado una lista de directrices nacionales y locales sobre los costos básicos de subsistencia (en inglés). Usted puede usar esta lista cuando considere una oferta para reducir su deuda tributaria. El IRS no usa estas pautas si resultan en que no tenga suficiente dinero para pagar sus gastos básicos de subsistencia. El IRS usara sus gastos actuales en su lugar.
     
  • El IRS no puede confiscar, ni embargar, todos sus salarios para recaudar su deuda de impuestos. Una porción estará exenta de impuestos para permitirle pagar los gastos básicos de subsistencia.
     
  • Puede recibir ayuda del Servicio del Defensor del Contribuyente o de una Clínica para Contribuyentes de Bajos Recursos.
     
  • El IRS puede anular la porción no pagada de cualquier impuesto o responsabilidad, y está específicamente autorizado para anular el interés excesivo que se evaluó erróneamente, ilegalmente o después de que el período estatutario de cobranza haya expirado.
     
  • El IRS puede anular el interés sobre un pago escaso causado por un retraso o error irrazonable por parte de un empleado del IRS si el contribuyente (o representante) no contribuyeron al retraso o error.

Para más información sobre el TBOR y lo que significa para usted visite: http://www.taxpayeradvocate.irs.gov (en inglés).

El IRS ofrece la Publicación 1 (SP), Derechos del contribuyente, en varios idiomas.

Al hacer que esta publicación importante esté disponible en varios idiomas, el IRS espera aumentar el número de estadounidenses que conocen y entienden sus derechos en virtud de la ley tributaria. El IRS también tiene más información tributaria en otros idiomas. Consulte el menú "Language” (idioma) en la parte superior de cualquier página de IRS.gov.

El IRS también se compromete a proteger los derechos civiles de los contribuyentes. El IRS no tolerará la discriminación basada en la edad, el color, la discapacidad, la raza, las represalias, el origen nacional, el dominio del inglés, la religión, el sexo, la orientación sexual o el estado como padre. Esto incluye cualquier contacto con los empleados del IRS y el personal o voluntarios en los sitios de la comunidad.

Si un contribuyente enfrenta discriminación, puede enviar una queja por escrito a la División de Derechos Civiles del IRS.

Recursos adicionales del IRS