근로소득 세액공제(Earned Income Tax Credit - EITC)를 신청하려면 근로 소득이 있어야 하며, 현재, 이전, 그리고 향후 과세연도에 대한 특정 조정총소득(AGI) 및 세액공제 제한을 충족해야 합니다.
EITC 표를 이용하여 과세연도별 최대 공제 총액을 알아보십시오.
EITC 신청이 가능한지 확실하지 않은 경우, EITC 자격 요건 도우미를 사용하십시오.
근로 소득
근로 소득은 모든 과세 대상 소득, 그리고 타인, 본인, 혹은 자신이 소유한 사업이나 농장으로부터 받은 급여가 포함됩니다.
근로 소득의 유형
- 양식 W-2, 박스 1의 연방 소득세를 원천 징수한 급여, 연봉, 혹은 팁
- 다음을 포함한 고용인이 세금 원천 징수를 하지 않는 일자리로부터 얻은 소득(예를 들어 긱이코노미 같은):
- 예약 차량 서비스 또는 배달을 위한 차량 운전
- 심부름 또는 작업 수행
- 온라인 상품 판매
- 창의적 또는 전문적인 서비스 제공
- 기타 임시, 주문형 또는 프리랜서 근로 제공
- 다음을 포함하는 자영업 수익:
- 사업이나 농장의 소유 혹은 운영
- 종교 시설의 성직자 혹은 입회자(영어)
- 수익을 얻는 법제상 고용인
- 노조 파업으로 인한 혜택
- 퇴직 연령 전에 받은 특정 장애 혜택
- 비과세 전투 급여(양식 W-2, 박스 12의 코드 Q)
- 비과세 전투 급여를 근로 소득으로 신청한다면, EITC의 총액이 증가 혹은 감소할 수 있습니다. 자세한 정보는 간행물 3, 군인 세금 안내(영어)를 참고하십시오.
아래 항목은 근로 소득에 포함되지 않습니다:
- 교도 시설 수감자로 있을 때 일하면서 받은 지급액
- 이자 및 배당
- 퇴직 소득
- 사회 보장
- 실업 수당
- 별거 수당
- 자녀 양육비.
EITC 표
과세 연도에 따라 조정된 아래 표를 사용하여 아래 항목의 최고 한도를 알아보십시오:
- 조정총소득(AGI)(영어)
- 투자 소득
- 납세자 구분
- 적격 자녀 명수
2024 과세 연도에 대한 AGI, 투자소득 및 세액공제 금액의 최대 금액을 알아보십시오.
|
청구 자녀 및 친척 |
미혼, 세대주, 부부 개별 신고 혹은 생존 배우자 |
부부 공동 신고의 경우 |
|---|---|---|
| 0명 | $18,591 | $25,511 |
| 1명 | $49,084 | $56,004 |
| 2명 | $55,768 | $62,688 |
| 3명 | $59,899 | $66,819 |
투자소득 한도: $11,600 이하
최대 세액공제 금액
신청 가능한 최대 세액공제 금액:
- 적격 자녀 없음: $632
- 적격 자녀 1명: $4,213
- 적격 자녀2 명: $6,960
- 적격 자녀 3명 이상: $7,830
2023 과세 연도에 대해 최대 AGI, 투자소득, 세액공제 금액을 알아보십시오.
|
신청 자녀 및 친척 |
미혼, 세대주, 부부 개별 신고 혹은 생존 배우자 |
부부 공동 신고의 경우 |
|---|---|---|
| 0명 | $17,640 | $24,210 |
| 1명 | $46,560 | $53,120 |
| 2명 | $52,918 | $59,478 |
| 3명 | $56,838 | $63,398 |
투자소득 한도: $11,000 이하
최대 세액공제 금액
신청 가능한 최대 세액공제 금액
- 적격 자녀 없음: $600
- 적격 자녀 1명: $3,995
- 적격 자녀2 명: $6,604
- 적격 자녀 3명 이상: $7,430
2022 과세 연도에 대해 최대 조정된 AGI, 투자소득, 세액공제 금액을 알아보세요.
| 신청 자녀 및 친척 | 미혼, 세대주 혹은 생존 배우자 혹은 부부 개별 신고의 경우 | 부부 공동 신고의 경우 |
|---|---|---|
| 0명 | $16,480 | $22,610 |
| 1명 | $43,492 | $49,622 |
| 2명 | $49,399 | $55,529 |
| 3명 | $53,057 | $59,187 |
투자소득 한도: $10,300 이하
최대 세액공제 금액
신청 가능한 최대 세액공제 금액
- 적격 자녀 없음: $560
- 적격 자녀 1명: $3,733
- 적격 자녀2 명: $6,164
- 적격 자녀 3명 이상: $6,935
2021 과세 연도에 대해 최대 AGI, 투자소득, 세액 공제 금액을 알아보십시오.
| 신청 자녀 및 친척 | 미혼, 세대주 혹은 생존 배우자 혹은 부부 개별 신고의 경우* | 부부 공동 신고의 경우 |
|---|---|---|
| 0명 | $21,430 | $27,380 |
| 1명 | $42,158 | $48,108 |
| 2명 | $47,915 | $53,865 |
| 3명 | $51,464 | $57,414 |
투자소득 한도: $10,000 이하
최대 세액공제 금액
신청 가능한 최대 세액공제 금액
- 적격 자녀 없음: $502
- 적격 자녀 1명: $3,618
- 적격 자녀2 명: $5,980
- 적격 자녀 3명 이상: $6,728
2020 과세 연도에 대해 최대 AGI, 투자소득, 세액 공제 금액을 알아보십시오.
| 신청 자녀 및 친척 | 미혼, 세대주 혹은 생존 배우자 |
최대 수정 총소득(AGI) (기혼 공동 신고의 경우 ) |
|---|---|---|
| 0명 | $15,820 | $21,710 |
| 1명 | $41,756 | $47,646 |
| 2명 | $47,440 | $53,330 |
| 3명 | $50,594 | $56,844 |
투자소득 한도: $3,650 이하
최대 세액공제 금액
신청 가능한 최대 세액공제 금액
- 적격 자녀 없음: $538
- 적격 자녀 1명: $3,584
- 적격 자녀 2명: $5,920
- 적격 자녀 3명 이상: $6,660
적격 가능성이 있는 기타 세액공제
EITC 적격하다면, 기타 세액공제에도 적격할 수 있습니다.