IRS 세금 도움말 2025-02, 2025년 1월 7일
납세자의 납세자 구분은 일반적으로 연말일의 기혼 또는 미혼 여부에 따라 달라집니다. 이는 납세자의 2024년 12월 31일 혼인 상태에 따라 2024년 전체에 대한 세금 신고 선택사항(영어)을 결정한다는 뜻입니다.
세금 신고 목적상, 일반적으로 IRS는 별거했지만 연말에 법적으로 별거하거나 이혼하지 않은 납세자를 기혼자로 간주합니다. 혼인 상태에 따라 신고 요건, 표준 공제액, 특정 세액공제 및 세금 자격이 결정될 수 있습니다. 납세자 구분에 관한 정확한 자격 및 예외사항은 간행물 504, ‘이혼 또는 별거한 개인’(영어)을 참고하십시오.
2024년에 혼인 상태에 변경사항이 있는 납세자가 취해야 할 몇가지 조치는 다음과 같습니다.
이름 변경 신고하기
이름에 변경사항이 있는 경우 사회보장국에 신고하십시오. 개인의 세금 신고서에 기재된 이름은 SSA에 등록된 이름과 일치해야 합니다. 이름이 일치하지 않을 경우 세금 환급이 지연될 수 있습니다. 정보를 갱신하려면 SSA 웹사이트에서 “사회보장국에 등록된 이름 변경하기(영어)”를 방문하십시오. 이름 변경은 SSA에 800-772-1213으로 전화하거나 가까운 SSA 사무실을 방문하여 처리할 수도 있습니다.
주소 변경
주소 변경에 대해 미국 우체국, 고용주 및 IRS에 알리십시오. 납세자가 주소 변경을 IRS에 통지할 수 있는 방법에는 몇 가지가 있습니다.
원청징수 확인
혼인 상태의 변경은 납세자의 급여에서 원천징수해야 하는 세금 금액에도 영향을 미칠 수 있습니다. 납세자는 납세기간에 예상치 못한 일이 발생하지 않도록 IRS 세금 원천징수 추정기를 사용하여 원천징수액을 계산하여 이 추정치를 사용하여 새 양식 W-4, ‘고용인 원천징수 증명서’를 작성하여 고용주에게 제출해야 합니다. 납세자는 양식 W-4를 사용하여 고용주에게 연방 소득세를 원천징수하지 않도록 요청할 수 있습니다. 이러한 면제 자격을 얻으려면, 납세자는 이전 연도에 납세 책무가 없었어야 하며, 올해에도 납세 책무가 없을 것으로 예상되는 경우여야 합니다.
납세 구분 검토
2024년에 새로 결혼한 납세자는 납세자 구분 선택사항을 검토하는 것이 바람직합니다. 이들은 연방 소득세를 매년 공동으로, 또는 별도로 신고하는 것을 선택할 수 있으며, 세금을 두 가지 방법으로 계산해보고 어느 것이 가장 합리적인지 알아보는 것이 좋습니다. 부부가 12월 31일을 기준으로 결혼한 상태인 경우, 법적으로 세금 목적상 1년 내내 결혼한 것이라는 것을 납세자들은 기억해야 합니다.