國稅局稅務提示 2025-02，2025 年 1 月 7 日 納稅人的報稅身分通常取決於他們在一年的最後一天是否已婚，這意味著納稅人截至 2024 年 12 月 31 日的婚姻狀況決定了他們 2024 年全年的報稅選擇 (英文)。 出於報稅目的，如果納稅人在年底分居但未合法分居或離婚，國稅局通常將其視為已婚。婚姻狀況可以決定申報要求、標準扣除、某些抵免和稅收的資格。有關報稅身分的確切資格和例外情況，請參閱 504 號刊物，離婚或分居的個人 (英文)。 如果納稅人的婚姻狀況在 2024 年發生變化，則應採取以下措施。 報告姓名變更 向社會安全局 (SSA) 報告任何姓名變更。個人報稅表上的姓名必須與 SSA 備案的姓名一致。如果姓名不匹配，可能會延遲退稅。要更新信息，請訪問 SSA 網站並查找“向社會安全報告姓名變更 (英文)” 。也可以透過撥打 800-772-1213 聯絡 SSA 或造訪當地的 SSA 辦公室來處理姓名變更。 更新地址 通知美國郵政服務、任何雇主和國稅局地址變更。納稅人有多種選擇來通知國稅局地址變更。 查看預扣稅 婚姻狀況的變化也可能影響應從納稅人的薪水中預扣多少稅款。為了避免納稅時出現意外，納稅人應使用國稅局預扣稅估算器來計算其預扣稅，然後使用該估算來填寫新的表格 W-4，員工扣繳證明書，交給雇主。納稅人也可以使用表格 W-4 告訴雇主不要預扣任何聯邦所得稅。要獲得這種免稅資格，納稅人必須在上一年度沒有納稅義務，並且預計本年度也沒有納稅義務。 審查報稅身份 2024 年新婚的納稅人將需要審查他們的報稅身分選擇。他們可以選擇每年聯合或單獨申報聯邦所得稅，因此最好以兩種方式計算稅務情況，以找出最合適的方式。納稅人應該記住，如果一對夫婦在 12 月 31 日已結婚，法律規定出於納稅目的，他們已結婚一整年。 更多資訊 505 號刊物，預扣稅與預估稅 (英文) 主題 753, 表格 W-4，員工扣繳證明書 訂閱國稅局稅務提示 (英文)
