国税局税务提示 2025-02，2025 年 1 月 7 日 纳税人的报税身份通常取决于他们在一年的最后一天是否已婚，这意味着纳税人截至到 2024 年 12 月 31 日的婚姻状况决定了他们 2024 年全年的报税选择 (英文)。 出于报税目的，如果纳税人在年底分居但未合法分居或离婚，国税局通常将其视为已婚。婚姻状况可以决定申报要求、标准扣除额、某些抵免和税收的资格。有关报税身份的确切资格和例外情况，请参阅 504 号刊物，离婚或分居的个人 (英文)。 如果纳税人的婚姻状况在 2024 年发生变化，则应采取以下措施。 报告姓名变更 向社会安全局 (SSA) 报告任何姓名变更。个人纳税申报表上的姓名必须与 SSA 备案的姓名一致。如果姓名不匹配，可能会延迟退税。要更新信息，请访问 SSA 网站并查找“向社会安全报告姓名变更 (英文)” 。还可以通过拨打 800-772-1213 联系 SSA 或访问当地的 SSA 办公室来处理姓名变更。 更新地址 通知美国邮政服务、任何雇主和国税局地址变更。纳税人有多种选择来通知国税局地址变更 (英文)。 查看预扣税 婚姻状况的变化也可能会影响应从纳税人的工资中预扣多少税款。为了避免纳税时出现意外，纳税人应使用国税局预扣税估算器来计算其预扣税，然后使用该估算来填写新的表格 W-4，员工扣缴证明书，交给雇主。纳税人还可以使用表格 W-4 告诉雇主不要预扣任何联邦所得税。要获得这种免税资格，纳税人必须在上一年度没有纳税义务，并且预计本年度也没有纳税义务。 审查报税身份 2024 年新婚的纳税人将需要审查他们的报税身份选择。他们可以选择每年联合或单独申报联邦所得税，因此最好以两种方式计算税务情况，以找出最合适的方式。纳税人应该记住，如果一对夫妇在 12 月 31 日已结婚，法律规定出于纳税目的，他们已结婚一整年。 更多信息 505 号刊物，预扣税和预估税 (英文) 主题 753, 表格 W-4，员工扣缴证明书 (英文) 订阅国税局税务提示 (英文)
