Закончили с налогами в этом году? Используйте налоговую декларацию 2018 года для обеспечения правильного удержания налогов в 2019 году

IR-2019-80, 26 апреля 2019 года

ВАШИНГТОН — За последние несколько недель миллионы налогоплательщиков подали налоговые декларации за 2018 год, и сейчас для всех самое подходящее время подумать о том, была ли их налоговая ситуация такой, как они ожидали. Если это не так, то они могут использовать свою недавно заполненную налоговую декларацию за 2018 год и Калькулятор удержания налогов Налогового управления США для проверки удержания налогов из зарплаты и его корректировки.

Проверка и последующая корректировка удержания налогов могут помочь обеспечить, что они не будут должны больше налогов, чем ожидают. Обычно они также могут избежать неожиданного налогового счета и, возможно, штрафа при подаче налоговой декларации в следующем году. В то же время при среднем возврате более 2700 долл. США некоторые налогоплательщики могут уменьшить удержание налогов, чтобы получать большую зарплату и меньший возврат.

Сейчас идеальное время для проверки удержания налогов, поскольку наличие заполненной налоговой декларации помогает при использовании Калькулятора удержания налогов на веб-сайте IRS.gov. Поскольку налогоплательщики обязаны оценивать налоговые вычеты, зачеты и другие величины для 2019 года, наличие аналогичной информации из налоговой декларации 2018 года упростит пользование Калькулятором удержания налогов.

Кто должен выполнить проверку удержания налогов из зарплаты?

Хотя проверка удержания налогов из зарплаты является хорошей идеей каждый год, для многих людей это еще более важно в этом году. К таким людям относятся те, кто:

  • Скорректировал свое удержание налогов в 2018 году – особенно те, кто сделал это в середине или в конце года.
  • Имел дополнительную налоговую задолженность при подаче налоговой декларации в этом году.
  • Получил возврат больше или меньше ожидавшегося.
  • Произошли изменения уклада жизни, такие как брак, роды, усыновление, покупка дома или изменение дохода. 

Кроме того, на большинство людей влияют изменения, внесенные в Закон о сокращении налогов и увеличении занятости (TCJA), закон о налоговой реформе, принятые в декабре 2017 года. Эти изменения включали снижение налоговых ставок, увеличение стандартных вычетов, приостановление части дохода отдельного лица, не облагаемого налогом, увеличение налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, и ограничение или отмену вычетов. В результате этого Налоговое управление США продолжает призывать людей проверять их удержание налогов, даже если они выполнили проверку удержания налогов из зарплаты в 2018 году.

Это включает налогоплательщиков, которые:

  • Имеют детей и запрашивают налоговые зачеты, как например налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка.
  • Имеют взрослых иждивенцев, включая детей в возрасте от 17 лет и старше.
  • Имели постатейные вычеты в прошлом.
  • Являются семьями с двумя доходами.
  • Имеют две или более работ одновременно. 
  • Работают только часть года.
  • Имеют высокий доход или сложную налоговую декларацию.

Имеющим более сложными ситуациями, возможно, придется использовать Публикацию № 505, «Удерживаемые и расчетные налоги», вместо Калькулятора удержания налогов. Сюда относятся наемные работники, которые должны платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя, альтернативный минимальный налог или налог за незаработанный доход от иждивенцев. Это также может помочь лицам, имеющим источники дохода, не являющиеся заработной платой, например, дивиденды, прирост капитала, арендная плата и роялти. Публикация содержит рабочие листы и примеры, которые помогут налогоплательщикам при наличии таких особых ситуаций.

Лучше как можно раньше выполнить проверку удержания налогов из зарплаты

Налоговое управление США призывает всех провести проверку удержания налогов из зарплаты как можно раньше, чтобы в случае необходимости корректировки удержания налогов из зарплаты оставалось больше времени для равномерного удержания в течение оставшейся части года. Ожидание означает, что для удержания необходимого федерального налога остается меньше периодов оплаты.

Изменение удержания налогов

Наемные работники могут использовать результаты Калькулятора удержания налогов Налогового управления, чтобы определить, должны ли они заполнить новую Форму W-4 (Form W-4) «Сертификат о налоговых скидках наемного работника при начислении удержаний из заработной платы» (Employee’sWithholding Allowance Certificate) и подать его своему работодателю. В некоторых случаях калькулятор может рекомендовать наемному работнику удерживать дополнительную фиксированную сумму каждый период оплаты. Налогоплательщики не должны отправлять эту форму в Налоговое управление США после передачи ее работодателю.

Лица, которые не платят налоги путем удержания или платят таким образом слишком мало налогов, все равно могут использовать Калькулятор удержания налогов, чтобы определить, нужно ли им платить расчетный налог Налоговому управлению США ежеквартально в течение года. Лица, работающие на себя, обычно платят налог таким образом. См. подробную информацию в документе Налоговая Форма 1040-ES, «Расчетный налог (для ежеквартальной выплаты)»

Дальнейшая информация: