Напоминание Налогового управления США: правильно осуществляйте удержание налогов; выполняйте проверку удержания налогов из зарплаты «Paycheck Checkup» не менее одного раза в год

IR-2019-108, 11 июня 2019 года

ВАШИНГТОН – Налоговое управление США сегодня призывает налогоплательщиков проверить их удержание налогов из зарплаты в 2019 году с помощью инструмента Налогового управления США Калькулятор удержания налогов  и как можно быстрее внести необходимые поправки совместно с работодателем.

Это особенно верно для всех лиц, которые внесли поправки в свое удержание налогов в середине или в более поздние периоды 2018 года.  Это вызвано тем, что изменение удержания налогов в середине года может повлиять только на часть 2018 года и иметь другие последствия, если останется в силе в течение всего 2019 года. Если удержание налогов в 2019 году слишком большое или слишком малое, то непреднамеренным результатом этого может быть изменение возврата налогов налогоплательщику или налоговый счет в следующем году. Внесение поправок в удержание налогов после проверки удержания налогов из зарплаты может помочь налогоплательщикам избежать такого результата.

Проверка удержания налогов из зарплаты является хорошей идеей каждый год. Это особенно важно в этом году. Помимо налогоплательщиков, которые внесли поправки в свои удержания налогов в 2018 году, другие лица, которые должны выполнить проверку удержания налогов из зарплаты «Paycheck Checkup» в этом году включают тех, у кого:

  • Имелась налоговая задолженность при подаче налоговой декларации в этом году.
  • Был получен возврат больше или меньше ожидавшегося.
  • Произошли изменения уклада жизни, такие как брак, роды, усыновление или покупка дома.
  • Произошли изменения дохода. 

На большинство людей влияют изменения, внесенные законом о налоговой реформе, принятым в декабре 2017 года. Эти изменения включали снижение налоговых ставок, увеличение стандартных вычетов, приостановление части дохода отдельного лица, не облагаемого налогом, увеличение налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, и ограничение или отмену вычетов. То, что изменение не относилось к налогоплательщику в прошлом году, не означает, что оно не будет относиться к нему в этом году. Изменения могут означать необходимость внесения поправок в удержание налогов.

В эту категорию входят налогоплательщики, которые:

  • Имеют детей и запрашивают налоговые зачеты, как например налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка.
  • Имеют взрослых иждивенцев, включая детей в возрасте от 17 лет и старше.23948
  • Имели постатейные вычеты в прошлом.
  • Являются семьей с двумя доходами.
  • Имеют две или более работы одновременно.
  • Работают только часть года.
  • Имеют высокий доход или сложную налоговую декларацию.

Имеющим более сложными ситуациями, возможно, придется использовать Публикацию № 505 (английском), «Удерживаемые и расчетные налоги», вместо Калькулятора удержания налогов. Сюда относятся наемные работники, которые должны платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя, альтернативный минимальный налог или налог за незаработанный доход от иждивенцев. Это также может помочь лицам, имеющим источники дохода, не являющиеся заработной платой, например, дивиденды, прирост капитала, арендная плата и роялти. Публикация содержит рабочие листы и примеры, которые помогут налогоплательщикам при наличии таких особых ситуаций.

Когда следует проверять удержание налогов

Налоговое управление США призывает всех выполнить проверку удержания налогов из зарплаты «Paycheck Checkup» как можно раньше в этом году. При таком подходе, в случае необходимости внесения поправок в удержание налогов из зарплаты, сумма налогов, подлежащих удержанию и зарплаты, может быть распределена на большее количество выплат зарплаты, остающихся в этом году. Ожидание означает, что остающаяся налоговая задолженность должна будет удерживаться из меньшего количества зарплат и большая величина будет удерживаться из каждой зарплаты.

Все должны осуществлять планирование уплаты налогов

Калькулятор удержания налогов  Налогового управления США может помочь налогоплательщикам осуществить правильное удержание налогов для их ситуации. Вносимые сейчас поправки в удержание налогов могут повлиять на ожидаемые в следующем году налоговую задолженность или возврат налога. Проводимое сейчас планирование уплаты налогов, включая проверку удержания налогов из зарплаты «Paycheck Checkup», может облегчить возможные налоговые последствия изменений дохода или семейного положения в течение этого года.

С одной стороны, это может помочь защитить налогоплательщика от удержания налогов в недостаточном размере и столкновения с непредвиденным налоговым счетом или даже штрафом в налоговый сезон в следующем году. С другой стороны, этот полезный инструмент может также помочь налогоплательщику, который предпочитает получить налоговый возврат, оценить, насколько больше следует попросить своего работодателя удержать из его зарплат, чтобы получить налоговый возврат при подаче налоговой декларации.

При использовании калькулятора полезно иметь при себе заполненную налоговую декларацию за 2018 год и последнюю по времени справку о начислении заработной платы для всех работ обоих супругов, если они состоят в браке и подают совместную налоговую декларацию. Для получения дополнительной информации см. Удержание налогов: как определить правильную величину .

Как изменить удержание налогов

Наемные работники могут использовать результаты Калькулятора удержания налогов Налогового управления, чтобы определить, должны ли они заполнить новую Форму W-4 (английском) «Сертификат о налоговых скидках наемного работника при начислении удержаний из заработной платы» (Employee’sWithholding Allowance Certificate) и подать его своему работодателю. Не отправляйте эту форму в Налоговое управление США. В некоторых случаях калькулятор может рекомендовать наемному работнику также удерживать дополнительную фиксированную сумму каждый период оплаты.

Лица, которые не платят налоги путем удержания или платят таким образом слишком мало налогов, все равно могут использовать Калькулятор удержания налогов, чтобы определить, нужно ли им платить расчетный налог Налоговому управлению США ежеквартально в течение года. Лица, работающие на себя, обычно платят налог таким образом. Смотрите подробную информацию в Форме 1040-ES Расчетный налог (для ежеквартальной выплаты (английском) и документе FS-2019-6, Основы расчетного налога для физических лиц .