避免稅務詐騙,知識就是力量

People holding the American flag

詳細瞭解欺詐執法辦公室正在如何打擊身份竊取、退稅欺詐和其他犯罪活動,並瞭解您在這場戰鬥中能夠提供幫助的方法。

瞭解國稅局、其員工,以及影響納稅人的議題


People looking at tax forms with the words Phone, Form, Email and Text on the bottom

作者 戴蒙·羅
CL-21-18ZHT, 2021 年 6 月 17 日

在我負責掌管國稅局欺詐執法辦公室以及我的職涯早期在國稅局刑事調查部門時,我親眼目睹了罪犯非常善於利用我們的情緒來引誘我們陷入騙局。

我們很容易認為我們不會陷入這些類型的騙局,但恐懼等強烈的情緒,可以驅使許多人去做他們原本不會做的事情。考慮您可能會如何應對下列情形:

  • 一位自稱是來自國稅局的人士打電話過來說您必須立即支付您的稅單,否則當地警方將會在 10 分鐘後抵達並逮捕您?
  • 您的報稅員要求您簽屬一份內容將在日後填入的空白《表格 1040》?
  • 一封自稱來自國稅局的電子郵件,要求您點選連結以「驗證」資訊? 
  • 一段有文字的連結,要求您填寫一份申請表以領取您「遲來的」經濟影響補助金支票?

罪犯需要受害者相信他們,所以他們會嘗試透過威脅如果不立即支付虛假稅款就逮捕受害者來灌輸恐懼和緊迫感。或者,他們會玩弄受害者的信任,讓他們相信他們正在得到幫助,並且提供他們的個人和財務資訊將獲得財務利益或他們應得的東西。即使是我們之中最具生存智慧的,也會被精明且肆無忌憚的歹徒所欺騙。

「骯髒 12 條騙術」稅務詐騙

稅務詐騙全年都在發生,但會由於人們製作納稅申報表或僱用某人來幫助他們納稅而在報稅季達到高峰。瞭解哪些騙局很常見可以幫助您避免成為受害者。自 2003 年開始,國稅局每年都會根據最新和越來越常見的欺騙納稅人的手法發佈一份「骯髒 12 條騙術」稅務詐騙清單。這份清單能幫助納稅人和稅務專業人士辨認和避免詐騙。2021 年的骯髒 12 條騙術清單將在下週發佈,敬請期待。我在國稅局的工作教會了我,罪犯不斷地在變化舊的詐騙手法以及創造新手法,以恐嚇、誘騙和欺騙受害者交出自己的金錢和個人資訊。

在 2003 年公佈的第一份骯髒 12 條騙術清單中,我們警告了罪犯會假裝成國稅局員工前往您的住處並索要錢財。雖然真正的國稅局員工或官員確實有可能前往您的住處,但是這類探訪通常是您收到帳單或過去接到數次郵寄通知但未給予回應才會發生。IRS.gov 上提供了幫助您辨別是不是真的是國稅局在聯絡您或登門拜訪的技巧 (英文)。雖然國稅局員工有可能會無預期的親自探訪您,但他們在這麼做時總是會提供兩份正式證件。如果您想要驗證這些證件上的資訊,他們將會向您提供國稅局專用電話號碼以供您驗證資訊並確認他們的身份。曾經出現過納稅人認為國稅局官員是詐騙者的零星案件,並以暴力威脅他們。這麼做是犯法的。即便納稅人是在與詐騙者互動,納稅人也不應該以暴力威脅他們。相反地,納稅人應該拒絕往來,並通報疑慮 (英文)。 

時代不同了,最新的骯髒 12 條騙術清單包含了使用社群媒體、電話,以及電腦攻擊的詐騙手法。為什麼發生了這些變化?自 2003 年開始,絕大多數冒名詐騙都是透過電話或線上進行的。網路使得詐騙人們變得更加容易和更廣泛。

留意什麼 —— 不斷變化的詐騙手法

罪犯經常會在逆境中找到機會。冠狀病毒和災難減免詐騙是一個主要關注的重點,因為詐騙者正在嘗試領取人們的經濟影響補助金,並騙取自然災難受害者能獲取的援助。  去年的骯髒 12 條騙術清單警告了納稅人電子郵件、信件、簡訊和前往虛假網站連結中有關「冠狀病毒」、「新冠肺炎」,以及「刺激」等關鍵字的詐騙手法。我們還警告罪犯開設商店使用關於颶風、洪水、暴風雪和野火等自然災害作為理由向受害者提供捐贈的詐騙手法。 

釣魚手法是誘騙您點選連結或打開附件的有效方式。這些電子郵件被設計看起來像是來自銀行、您的老闆、信用卡公司、線上商店等。一旦罪犯獲取您的個人資訊後,他們能用這些資訊做各式各樣的事情,包括使用那些資訊申報虛假的納稅申報表或申領如失業補助金的補助。

我們可能都曾經拿起電話聽到電話的另一端有人試圖讓我們洩露個人資訊。 電話詐騙通常針對老年人、資訊獲取能力有限的人士以及可能更偏好用母語溝通的移民。這類電話大多都是「電話機器人」(一種以文字轉換語音給予回播指示的錄音資訊),但在某些情況下可能是由真人執行的。這些罪犯可能會握有一些準確的個人資訊,讓電話看起來是真實的。

再次申明,留意國稅局員工在特定情況下可能會透過電話聯絡納稅人是相當重要的。一般而言,在接到此類國稅局員工的來電以前,納稅人會已針對該稅務事宜從國稅局收到一封或以上的通知,或以其他信件或其他聯絡方式收到。真正的國稅局員工永遠都會告知納稅人他們來電的原因、說明稅務問題,以及說明納稅人的權利以及納稅人如果不同意國稅局的說法能夠怎麼樣求助。真正的國稅局員工將不會威脅要逮捕納稅人、要求不尋常的付款方式,或指示個人向美國財政部以外的個人或實體付款。如果您申報了您所有的納稅申報表,並且不欠稅或不認為您欠稅,但「從國稅局」接到未預期的電話,請向該名員工詢問您仍如何驗證他們作為國稅局員工的身份。如果他們無法證明,請勿提供任何資訊。請立刻掛掉電話,並連絡財政部稅務總監通報該次通話。使用我們的國稅局冒名詐騙通報 (英文) 網頁透過將來電顯示以及/或回撥號碼發送給phishing@irs.gov並在標題上寫入「國稅局電話詐騙」進行通報。

有用技巧:如果您積欠稅款或認為您積欠稅款,您可以在 IRS.gov 線上檢閱您的稅務帳戶資訊以查看實際欠稅金額。

退稅詐騙每年都欺騙了許多納稅人。大多數的稅務專業人士都是為納稅人提供誠實且高品質的服務,但不幸的是,也有不誠實和不擇手段的報稅員試圖欺騙或說服無辜的納稅人做違法的事情。他們會透過偽造文件來申領納稅人沒有資格獲得的抵免額來承諾大額退稅,然後報稅員會從退稅金額中收取一定比例做為他們的「費用」。 這些被害者會在納稅申報表上簽名,然後就須為任何少繳的稅款負責。當國稅局對納稅申報表提出疑問時,報稅員已消失,而納稅人可能沒有證據證明這是由他人準備的。

自 2003 年開始,絕大多數冒名詐騙都是透過電話或線上進行的。網路使得詐騙人們變得更加容易和更廣泛。

逃稅

多年來,國稅局已經彙整了一些逃稅騙局的範例。這些騙局通常涉及將資產或收入隱藏在海外,開立濫用避稅手段和退休的計劃、濫用信託、隱藏公司的所有權,或者在賺取收入時不預扣稅款或繳納稅款。

國稅局過去的培訓文件《1919 年到 1994 年間 75 年的國稅局刑事調查歷史 》,包含了一段關於進行稅務欺詐的人士的聲明:

「逃稅者存在於各行各業 —— 銀行家、敲詐者、走私者、製造商、賭徒、法官、立法者、啤酒大亨、參議員、警察局長、公職人員、電影明星和大亨、股票推銷員以及縝密規劃的稅務會計師和律師。」

多年來,陽光底下沒有新鮮事。不繳稅的秘密或神奇解決方案是不存在的。那些認為他們可以不繳納他們積欠的稅款的人士遲早會面臨震撼教育。稅務欺詐代表的不只是繳納罰款 —— 它還可能包括聯邦刑事訴訟。只要看新聞,您就能看到這樣的標題:「夫婦被判刑;承認他們沒有繳納 100 萬美元的稅款」以及「女性在聯邦法院被控稅務欺詐。」 國稅局刑事調查 2020 年度報告顯示,被國稅局起訴的人中有 80% 平均在聯邦監獄服刑 44 個月。

打擊稅務詐騙

我們堅決致力於追查和起訴欺詐和逃稅計劃的主謀,但我們無法單獨完成。我們在 2015 年召集了一個由州稅務機構和民營稅務產業管理人員組成的聯盟,以加強一項重要任務 —— 打擊以欺詐方式申請退稅的新興犯罪集團。

安全峰會 (英文) 包含了 42 個州税務管理員以及來自稅表填寫公司、軟體開發商、薪資和稅務金融產品處理商、稅務專業組織和金融機構等 20 個稅務界代表。透過合作,我們可以打擊身份竊取、退稅欺詐和其他犯罪活動,以保護國家的納稅人並努力應對不斷變化的策略。

做為我們持續關注濫用避稅交易的主謀的努力,國稅局在最近成了主謀調查辦公室(OPI)(英文)。這個新辦公室將進一步擴大去年夏天啟動的主謀調查協調員的工作。主謀調查辦公室將協調多個業務部門的工作,以解決濫用聯合保護地役權和濫用專業微型自保安排以及其他交易的問題。即便主謀調查辦公室將定位在處理小商戶和自雇者的問題,其員工將處理整個機構的法遵問題,包含主謀團隊在大型企業和國際企業、稅務減免/政府實體、欺詐執法和刑事調查辦公室等其他業務領域協調的活動。

不論您是稅務專業人士、納稅人、州或聯邦税務管理員或產業專業人士,您都在減少詐騙方面發揮著重要作用。在安全方面,您曾聽說過「如果您看什麼,就說什麼」,這句話在稅務欺詐方面同樣適用。這需要團隊的共同努力,當每個人都齊心協力時,我們就可以保護無辜的人免遭詐騙。任何懷疑出現稅務欺詐 (英文)情形的人士都能向國稅局欺詐轉介專線 800-829-0433通報。

我們希望您能在這場戰鬥中加入我們。

戴蒙·羅
國稅局欺詐執法辦公室

Photo of Damon Rowe

關於作者

作為欺詐執法辦公室主任,戴蒙協助國稅局偵測和阻止欺詐,在發展和建構大型活動上給予廣泛的領導和指導。這包括注意納稅人和專業推動者破壞我們的聯邦稅法的不道德活動,並解決與欺詐申報和相關活動相關的新威脅。在此職位上,他還擔任國稅局部門局長和副局長的首席顧問和顧問,處理所有涉及欺詐執法策略規劃、計劃和政策的問題。

 

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