谈及税收骗局,知识就是力量

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仔细了解 IRS 欺诈执法办公室如何打击身份盗窃、退款欺诈和其他犯罪活动,并了解您可以帮助打击这些活动的方式。

了解 IRS、其人员以及影响纳税人的问题


People looking at tax forms with the words Phone, Form, Email and Text on the bottom

Damon Rowe
CL-21-18ZHS, 2021 年 6 月 17 日

本人监督 IRS 欺诈执法办公室以及 IRS 刑事调查的早期职业生涯中,亲眼目睹犯罪分子非常擅长利用我们的情绪引诱我们上当受骗。

我们很容易认为自己上此类骗局的当,但恐惧等强烈的情感,会驱使许多人去做他们本来不会做的事情。考虑您对以下情况可能作出怎样的反应:

  • 一个称来自 IRS 的人来电,说您必须立即支付税单,否则本地警方会在 10 分钟内逮捕您?
  • 您的报税员让您在需要之后填写的空白 1040 表格上签字?
  • 一封声称来自 IRS 的电子邮件,要求您点击链接“核实”信息? 
  • 一条带链接的短信,让您填写申请,领取您的“延迟”经济影响付款支票?

犯罪分子需要受害者相信他们,所以他们试图通过威胁受害者,如果他们不立即支付伪造的税单就会被捕,来灌输恐惧感和紧迫感。或者,他们利用受害者的信任,认为正在获得帮助,提供他们的个人信息和财务信息就会获得经济利益或应得到的东西。即使是我们中最聪明的人也可能被精明而寡廉鲜耻的恶棍欺骗。

“12 大报税骗局”税收骗局

全球都会发生税收骗局,但在报税季达到巅峰,因为人们编制纳税申报表或聘请他人帮他们报税。了解哪些骗局盛行,可以帮助您避免成为受害者。2003 年以来,IRS 基于利用纳税人的全新和不断发展的企图,发布每年“12 大报税骗局 (英文)”税收骗局名单。该名单帮助纳税人和税收专业人士识别和避免骗局。2021 年“12 大报税骗局”名单将于下周发布,敬请关注。本人在 IRS 的工作经验告诉本人,犯罪分子不断改变旧骗局,创造新骗局来恐吓、欺骗和蒙骗受害者,让其交出金钱和个人信息。

在 2003 年最初“12 大报税骗局”名单中,我们警告说,冒充 IRS 人员的犯罪分子会到您家要钱。虽然真正 IRS 人员或官员确实会来您家,但这种拜访通常发生在您收到税单,或之前多次通过电子邮件通知您,而您未予回应之后。IRS.gov 提供一些提示,帮助您查明到底是不是 IRS 来电或敲您的家门 (英文)。尽管 IRS 员工可能不定期亲自拜访,但在拜访时,他们始终提供两种形式的官方凭证。如果您想核实这些凭证上的信息,他们会提供给您一个 IRS 专门的电话号码,用来核实信息和确认其身份。在个别情况下,纳税人认为 IRS 官员是骗子,遂用暴力威胁他们。这样做属于犯罪行为。如果纳税人真正与骗子互动,也不应用暴力威胁骗子。相反,纳税人应退出互动,报告问题 (英文)。 

时代变迁,最近“12 大报税骗局”名单包括使用社交媒体、电话和电脑攻击的骗局。为何作出改变?2003 年以来,绝大多数的假冒骗局是通过电话或在线进行的。互联网令骗局他人变得更容易、更普遍。

寻找什么——不断演变的骗局

犯罪分子常常在不利环境中寻找机会。冠状病毒和救灾骗局是主要焦点,因为诈骗犯试图收集人们的经济影响付款,并利用对自然灾害受害者的支持。  去年“12 大报税骗局”名单警告纳税人注意在电子邮件、信函、短信和虚假网站链接中使用“冠状病毒”、“COVID-19”和“激励”等关键词的骗局。我们还警告突然出现的与飓风、洪水、暴风雪和野火等自然灾害相关的骗局,此时犯罪分子会开设店铺寻求帮助受害者的捐款。 

网络钓鱼计划是一种屡试不爽的方法,骗您点击链接或打开附件。这些电子邮件设计得像是来自银行、您的上司、信用卡公司、网上商店等。一旦犯罪分子获得您的个人信息,他们就可以用这些信息为所欲为,包括用这些信息提交虚假纳税申报表或申请失业救济金等福利。

我们都有可能接到此类电话,听到对方试图让我们泄露个人信息。 电话诈骗的对象通常是老年人、信息获取渠道有限的人以及偏好用母语交流的移民。许多这样的电话都是“自动接听电话”(一种文本转换为语音的录音信息,提供回复电话的指示),但在某些情况下,这些电话是由真人拨打的。这些犯罪分子可能有一些准确的个人信息,使这些电话似乎合法。

再次强调,需要注意的是,某些情况下,IRS 员工可能通过电话联系纳税人。通常,接到 IRS 员工来电之前,纳税人会收到 IRS 关于税务问题的一份或多份通知或其他通信或联系方式。真正的 IRS 员工始终会告诉纳税人来电的原因,解释税务问题,并解释纳税人的权利,以及如果纳税人不同意 IRS 的做法,可以享有怎样的追索权。真正的 IRS 员工不会威胁逮捕纳税人,要求以异常方式付款,或指示个人向美国财政部以外的个人或实体支付款项。如果您已经提交纳税申报表,并且不欠税,或者有理由认为您欠税,而您突然接到“来自 IRS”的电话,请询问该员工您如何核实他们是 IRS 员工的身份。如果您无法核实,不得泄漏任何信息。请立即挂断电话,联系税务总局税务稽查员报告来电事宜。使用我们的 IRS 假冒骗局报告 (英文) 网页,通过向 phishing@irs.gov 发送电子邮件,主题行为“IRS 电话诈骗”,报告来电人员的 ID 和/或回拨号码。

有助益的提示:如果您欠税,会认为欠税,您可以在 IRS.gov 在线查看您的纳税账户信息,查看实际欠税金额。

退税骗局每年都利用许多纳税人。大多数税收专业人员为纳税人提供诚实、优质服务,但不幸的是,也有寡廉鲜耻的不诚实报税员试图欺骗或说服无辜纳税人做非法之事。他们通过伪造文件申请纳税人无资格享有的税收抵免,从而承诺一大笔退款,然后报税员将退款的一部分作为其“费用”。 受害者在纳税申报表上签字,然后负责缴纳任何欠缴税收。IRS 对纳税申报表提出质疑时,报税员已经远去,纳税人可能没有证据表明是别人编制的纳税申报表。

2003 年以来,绝大多数的假冒骗局是通过电话或在线进行的。互联网令骗局他人变得更容易、更普遍。

漏税

多年来,IRS 收集了许多偷税漏税的实例。这些骗局通常涉及将资产或收入隐藏在海外,设立滥用的避税手段和退休计划,滥用信托,隐藏公司的所有权,或只是在收入时不预扣或缴纳税收。

IRS 的一份历史培训文件 “IRS 75 年(1919-1994)刑事调查史 ”,其中包括关于谁在进行税收欺诈的陈述:

“偷税人存在于各行各业——银行业者、敲诈者、私酒商、制造商、赌徒、法官、立法者、啤酒大亨、参议员、警察局长、公务员、电影明星和大亨、股票发起人以及共谋税务会计师和律师。”

多年来,故事依旧别无二致。没有什么秘密或神奇的办法可以逃税。认为可以避免缴纳所欠税收的人会很震惊。税收欺诈不仅仅意味着支付罚款,还可能包括受到联邦刑事检控。只要观看新闻,就会看到这样的标题:“夫妇被判刑;承认他们没有缴纳 100 万美元税收”和“一名妇女被联邦法院指控税收欺诈”。 IRS《2020 年刑事调查年度报告》显示,IRS 起诉的人中有 80% 进入联邦监狱,平均刑期为 44 个月。

打击税收诈骗

我们坚决致力于追查和起诉欺诈和逃税计划的推动者,但我们不能单独行动。2015 年,我们召集由州税务机构和私营部门税务官员组成的联盟,加强一项重要任务——即打击正在申报虚假退税的犯罪团伙。

安全峰会 (英文)参会人员包括 42 名州税收管理人员和 20 名税收界代表,包括税收筹划公司、软件开发商、工资和税收金融产品加工者、税收专业组织和金融机构。通过共同努力,我们可以打击身份盗窃、退税欺诈和其他犯罪活动,保护美国纳税人,努力对抗不断演变的策略。

作为我们继续关注滥用避税交易推动者的一部分,IRS 最近成立推动者调查办公室(OPI)(英文)。该新办公室将进一步扩大去年夏天开始的“推动者调查协调员”方面的工作。OPI 将协调跨业务部门的工作,解决滥用联合保护地役权和滥用微型受限保险安排以及其他交易方面的问题。尽管 OPI 将安置在 SB/SE 内部,但其工作人员将致力于整个机构的合规问题,包括与其他业务部门的推动者团队协调推广者活动,包括大型企业和跨国公司、免税/政府机构、反欺诈执法和刑事调查办公室。

无论您是税务专业人员、纳税人、州或联邦税收管理员还是行业专业人士,您都为减少骗局发挥着重要作用。谈及安全问题,您应该听过“如果看到什么,就说出来”这句话,这句话和税收欺诈也有关系。这是团队合作,人人齐心协力时,我们就能保护无辜者不上当受骗。任何怀疑税收欺诈 (英文)者都可以向 IRS 税收欺诈咨询热线 800-829-0433 报告。

希望您能与我们一起并肩作战。

Damon Rowe
IRS
反欺诈执法办公室

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关于作者

Damon 作为欺诈执法办公室的主任,为 IRS 提供与制定和实施主要活动有关的领导和指导,支持 IRS 发现和阻止欺诈行为的工作。其中包括关注损害联邦税法的纳税人和专业人士的不道德活动,并应对与欺诈报税和相关活动有关的新威胁。除此职位,他还兼任 IRS 部门专员和副专员的首席顾问和咨询师,业务涉及欺诈执法战略计划、项目和政策的所有问题。

 

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