ITIN 到期的常見問題

Q1：我什麼時候可以續延我的 ITIN？

A1：如果您的 ITIN 已到期，您可以在提交報稅表時續延。

Q2：如何續延即將到期的 ITIN？

A2：如要續延即將到期的 ITIN，您必須提交完整的 W-7 表格，申請 IRS 個人納稅識別號碼，提供您的美國聯邦報稅表以及核發機構的有效證明原件或經認證的副本、身分證明文件和任何其他必要附件。申請人也必須選擇需要 ITIN 的適當原因，如 W-7/W-7(SP) 表格說明中所述。將申請郵寄至美國國稅局：ITIN Operation, P. O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342。如果您不想將文件郵寄至 IRS，請參閱問答 16 了解相關資訊。假使您先前提交的續延申請獲得核准，無需再次續延。

Q3：如果我不提交報稅表或要求退稅，我是否需要續延 ITIN？

A3：否，然而，如果您將來提交美國報稅表或要求退稅，屆時將需要續延 ITIN（包含被撫養人的）。

Q4：我只在資訊申報表上使用我的 ITIN，例如 1099 表格。如果我的 ITIN 即將到期，我是否需要續延？

A4：否，如果您的 ITIN 僅用於資訊申報表，並且您不會提交報稅表或要求退稅，則無需續延您的 ITIN。

Q5：即使我的 ITIN 沒有到期，而且我的家人當中沒有人的 ITIN 即將到期，我是否可以續延我的 ITIN？

A5：如果您的 ITIN 已到期，您只需續延您的 ITIN，您可以提交聯邦報稅表。

Q6：哪些 ITIN 即將於 2021 年底到期？

A6：假使您的個人納稅識別號碼 (ITIN) 在 2018、2019 和 2020 納稅年度中至少一次未包含在美國聯邦報稅表中，則您的 ITIN 將於 2021 年 12 月 31 日到期。

Q7：配偶和眷屬是否應該續延其 ITIN？

A7：對於 2018 至 2025 納稅年度，配偶和被撫養人不應申請或續延 ITIN，除非他們聲稱取得了可允許的稅務優惠或提交了自己的報稅表。個人必須在隨附的美國個人聯邦報稅表中列出，並附有適用於允許的稅務優惠的附表格或表格。

Q8：納稅人如何知道其 ITIN 已續延？他們會收到一封信嗎？如果會，則通知編號是多少？

A8：當您的 ITIN 續延時，您將收到通知 CP565。

Q9：我在哪裡可以找到我的 ITIN 分配日期？

A9：您可以在 CP565 ITIN 分配通知中找到 ITIN 分配日期。如果您不再擁有 CP565 通知，請於美國境內撥打 1-800-829-1040；如果您在美國境外，請撥打 1-267-941-1000（非免付費電話）

Q10：收到 ITIN 申請和隨附的申報表後，是否會考慮核發 ITIN？

A10：對於新的 ITIN，「核發日期」將是 W-7 表格申請的收到日期。對於續延的 ITIN，「核發日期」將是 ITIN 在到期前分配的原始日期。

Q11：取得 ITIN 需要多長時間？

A11：如果您有資格取得 ITIN 並且您的申請已完成，您通常會在七週內收到 IRS 的一封信，指定您的納稅識別號碼（如果在納稅高峰期（1 月 15 日至 4 月 30 日）或於國外提出要求，則最長為 11 週）。如果您在參考的時間段內沒有收到回覆，您可以撥打 1-800-829-1040（美國境內免付費電話）詢問您的申請狀態。海外納稅人可撥打 1-267-941-1000（非免付費電話）。

Q12：當個人續延其 ITIN 時，將保留相同的 ITIN 還是會收到新的 ITIN？

A12：一旦分配了 ITIN，即就屬於該納稅人，除非 ITIN 已被撤銷。當個人續延其 ITIN 時，將續延先前分配的號碼。

Q13：如果我的法定姓名已變更，我該怎麼做？

A13：如果您正在續延您的 ITIN 並且您的法定姓名自最初分配您的 ITIN 以來已變更，您需要提交文件以證明您的法定姓名變更，例如您的結婚證書或法院命令，其中可包含離婚判決。請將證明文件附於 W-7 表格上。

Q14：IRS 是否會接受在舊版的 W-7 上續延現有的 ITIN？

A14：納稅人必須使用 irs.gov 網站上提供的最新版本 W-7 表格。申請人必須表明他們正在續延 ITIN，必須提供 ITIN 號碼和核發名稱，並且必須說明申請原因（申報目的或要求報稅表的例外情況之一）。如果申請人出於例外原因申請 ITIN，則必須附上適當的證明文件。續延 ITIN 並非例外原因。

Q15：我是否可以用我的 W-7 表格提交身分證明文件副本？

A15：否，只接受來自核發機構的身分證明文件原件或經認證的副本。請參閱 www.irs.gov/ITIN。

Q16：如果我不想在續延 ITIN 時將我的原件郵寄給 IRS，我還有其他選擇嗎？

A16：是的，您可以使用 IRS 授權的認證驗收代理人 (CAA) 或在指定的IRS 納稅人協助中心 (TAC) 地點（英文）進行預約，而非發送原件 。如要查詢您所在地區的當地 CAA，您可以訪問驗收代理人計劃。CAA 可以驗證主要和次要申請人的所有身分證明文件。對於被撫養人而言，他們可以驗證護照和公民出生證明；然而，他們必須將所有其他文件的原件或經認證的副本直接發送給 IRS。

Q17：如果使用到期的 ITIN 提交申報表，處理會延誤多長時間？

A17：無法提供延誤申報表的確切時間範圍，因為這取決於申報表的主要、次要或被撫養人的 ITIN 以及提交的申報表。本局將處理使用到期 ITIN 提交的申報表，然而，無法允許適用於到期 ITIN 的某些稅收抵免和/或任何聲稱的豁免。納稅人將收到 IRS 的通知，說明對其報稅表所做的變更，並且必須續延 ITIN。一旦 ITIN 被續延，任何先前不允許的豁免和/或抵免屆時將重新考慮。在續延 ITIN 之前，納稅人將因被禁止的豁免和抵免而產生的任何欠稅支付利息與罰款。

Q18：如果我在 2021 年底之前提交了 ITIN 續延申請，但沒有收到我的 ITIN，我該怎麼做？

A18：從郵寄 W-7 表格之日起，您應留出 7 週時間，以便 IRS 通知您 ITIN 申請狀態（如果您在受理的高峰期（1 月 15 日至 4 月 30 日）或者從海外提交申請，則需要 9 至 11 週。）如果您沒有在上述時間範圍內收到通知，可撥打 IRS 免付費電話 1-800-829-1040 查看您的申請狀態。

Q19：如果使用到期的 ITIN 提交申報表，「我的退稅在哪裡？」中的申報表狀態將如何？

A19：當使用到期的 ITIN 提交申報表時，信用被拒絕，並產生數學錯誤。「我的退稅在哪裡？」將顯示一則一般訊息，說明數學錯誤對申報表的影響（即，是否有退稅減少或現在有餘額）。

Q20：我有一個社會安全號碼 (SSN)，不再需要即將到期的 ITIN。我需要續延我的 ITIN 嗎？

A20：否，如果您擁有或有資格取得 SSN，則不應續延您的 ITIN。請通知我們您已取得 SSN 並且不再需要 ITIN，可訪問當地 IRS 辦公室或寫信解釋您現在已取得 SSN 並希望合併您的稅務記錄。如果您已寫信，請包含您的全名、郵寄地址和 ITIN，以及您的社會安全卡副本和 CP 565（ITIN 分配通知）副本（如適用）。IRS 將使 ITIN 失效，所以今後任何人都不能使用，並將根據 ITIN 提交的所有先前稅務資訊關聯至您的 SSN。請郵寄至：Internal Revenue Service, Austin, TX 73301-0057。