避免疫情紙本延誤:隨著國稅局準備開放 2020 年報稅季,使用電子申報搭配直接存款以更快獲取退稅

2021 年 2 月 11 日,IR-2021-35

華盛頓 —— 隨著 2 月 12 日的報稅季開始,國稅局敦促納稅人採取一些簡單的步驟,以確保納稅人申報準確的納稅申報表並加快獲得退稅的速度,從而避免各種與疫情相關的問題。

雖然國稅局每年都在鼓勵納稅人使用電子申報並使用直接存款領取退稅,對於那些從未使用過電子申報人納稅人,國稅局強調在今年使用,避免與紙本相關的延誤。納稅人可以使用稅務專業人士、國稅局免費申報其他商業稅務填寫軟體進行電子申報。國稅局警告紙本納稅申報表以及紙本支票今年會因為各種原因而需要花費更長的時間。

納稅人必須在 2021 年 4 月 15 日(星期四)之前申報 2020 年納稅申報表,並繳納所欠稅款。國稅局預計今年將收到超過 1.6 億份個人納稅申報表,其中十分之九是以。電子形式申報的。每 10 名納稅人中就至少有 8 名是透過直接存款領取退稅。

國稅局局長查克·雷蒂格說道:「疫情造成了稅法的各種變化,並為本報稅季創造了一些獨特的情況。」「為避免出現問題,國稅局敦促納稅人採取一些簡單的步驟,以確保他們盡快獲得退稅,從以電子報稅到使用直接存款開始。

雷蒂格補充道:「經過幾個月的努力,我們已經準備好開始今年的報稅季。」「要達到這一階段,對國稅局和國家稅務界來說,永遠都需要花一整年來努力。國稅局員工在新冠肺炎持續發酵的環境以及同時為國家發放刺激性款項的條件下工作是一項史無前例的成就。我還要感謝我們所有的稅務合作夥伴和稅務專業人士的辛勤工作,讓國家能更順利的經歷報稅季。我們所有人都準備好在這個重要的報稅季為美國納稅人服務。」

薪資和投資局長暨納稅人體驗長肯·科賓在他的仔細觀察(英文)專欄中深入介紹了國稅局如何為成功的報稅季做準備。

準備好報稅:查核與疫情相關的改變

去年廣泛的稅務變化不僅影響了個人及其家庭,而且還可能影響他們今年申報的納稅申報表。一份國稅局全新的事實表(英文)說明了納稅人申報完整且準確的納稅申報表需要瞭解的內容。國稅局認知到今年的報稅對於某些納稅人而言可能是具有挑戰性,因此瞭解如何申領抵免額和扣除額、及時獲得退稅,以及履行所有納稅義務非常重要。

復甦退稅抵免額幫助仍有資格獲得經濟影響補助金的人

對於那些可能有資格獲得刺激性款項的人士,他們應該仔細查核復甦退稅抵免額的準則大多數人會自動收到經濟影響補助金,並且收到最高金額的任何人士在申報時都不需要包括有關其款項的任何資訊。然而,那些沒有收到款項或僅收到部分款項的人士在申報 2020 年納稅申報表時可能符合申領 復甦退稅抵免的資格。包括國稅局免費申報在內的稅務填寫軟體將幫助納稅人計算金額。

全新語言偏好幫助納稅人

此外,《表格 1040》和《表格 1040-SR在今年首次以西班牙文提供,並且國稅局提供了一個全新表單(英文)讓納稅人能以他們偏好的語言從國稅局收到資訊。英語程度有限附件——更改為偏好語言申請,允許納稅人以英文以外的 20 種不同語言請求資訊。

國稅局還想提醒納稅人其他可能影響今年納稅申報的重要變化。

記得要考量退休計劃的分配

有些納稅人發現在 2020 年有必要從 401(k)計劃以及傳統的個人退休計劃提取與新冠肺炎相關的提早分配。在健保法案下,這些高達 $100,000 美元的分配,不須繳付個人在一般情況下在 59.5 歲以前提領分配的 10% 額外的稅款。此按,新冠肺炎相關分配(英文) 可以在三年的時間內平均等額地計入收入,並且個人有三年時間可以將與新冠肺炎相關的分配重新投入至計劃或個人退休計劃中,並且可以免除分配帶來的稅收後果。

納稅人還應該記住,如果有資格的話,他們可以在 2021 年 4 月 15 日之前向傳統的個人退休計劃存款,並且仍然可以在 2020 年的納稅申報表中扣除這筆款項。

2020年全新功能:非逐項紀錄納稅人可針對慈善捐款中扣除 $300

在過去,僅當納稅人選擇逐項扣除額時才可以扣除慈善捐款。

然而,在健保法案下,不選擇逐項扣除額的納稅人可以從向合格組織進行的現金捐款申領高達 $300 美元的慈善捐款扣減額。就此扣除額而言,合格組織指得是具有宗教、慈善、教育、科學或文學目的的組織。

現在是電子申報的最好時機

現在,與過去任何時機相比,電子申報以及使用直接存款是申報完整以及準確的納稅申報表最安全以及最好的方式。納稅人可以前往 IRS.gov/申報以瞭解更多關於國稅局免費申報免費申報可填入表單(英文)以及 免費稅單填寫站點的資訊。也可以透過受信任的稅務專業人士進行電子申報。免費申報對於僅要申領復甦退稅抵免而申報納稅申報表的人士而言是一個非常良好的方式,因為他們可能沒有收到經濟影響補助金或沒有收到全部金額。

領取退稅的最便捷方式是用 電子申報以及使用直接存款。大多數退稅都在不到 21 天的時間內發出,但是出於各種原因,有些退稅可能需要更長的時間。納稅人可以使用 IRS.gov 上的我的退稅在哪裡? 或下載 IRS2Go 行動應用程式追蹤他們的退稅,他們在以電子形式遞交納稅申報表的 24 小時內就會收到個人化的退稅日期。

大多數提早申報收入所得稅抵免額/其他子女稅務抵免額的納稅人應該會在 2 月 22 日在我的退稅在哪?上看到更新。除非已透過電子形式申報納稅申報表超過 21 天,否則國稅局無法回答有關於退稅狀態的問題。

國稅局稅務協助在 IRS.gov 上全天候提供服務,人們可在家中在線上安全地找到關於稅務問題的回答以及解決稅務問題。我們樂於提供協助頁面對大多數的稅務問題都提供了解答,並且國稅局服務指南(英文) PDF能夠連往其他重要的國稅局服務。