國稅局敦促納稅人現在收集稅務檔案確保稍後順利報稅

IR-2021-18,2021 年 1 月 22 日

華盛頓 - 國稅局提醒納稅人,整理稅務檔案是做好準備填報並申報 2020 年納稅申報單至關重要的第一步。

納稅人應該保留所有必要的檔案記錄,包括《表格 W-2》、《表格 1099》、收據、取消的支票和用於證明其納稅申報單上某項收入、扣減額或抵免優惠的其他文檔。

納稅人應該開發一個系統,用於保留所有重要的資料,其可能包括用於電子記錄存檔的軟體應用程式以及將紙質檔案存放到帶標籤文件夾中的文件櫃。準備好各種檔案會讓納稅申報單填寫更加輕鬆。

為了避免退稅款延遲,納稅人應該確保收集好全年的收入證明文檔,以便於申報完整且準確的 2020 年納稅申報單。

大多數納稅人會在 1 月底收到各種收入文檔,包括:

  • 《表格 W-2 - 工資和稅務報表》
  • 《表格 1099-MISC - 雜項收入》
  • 《表格 1099-INT - 利息所得》
  • 《表格 1099-NEC - 非僱員報酬》
  • 《表格 1099-G - 特定政府付款》;例如,失業救濟金或州政府退稅款
  • 《表格 1095A - 健康保險市場聲明書》

在線上檢視國稅局帳戶

納稅人可以檢視線上帳戶,在 IRS.gov 網站上透過安全且便利的工具存取關於納稅人聯邦稅收帳戶和最近申報的納稅申報單等最新資訊。這樣可以幫助納稅人獲得他們所需的上一年度納稅申報單的資訊。

此外,在即將來臨的幾週時間裡,在 IRS.gov/account 上擁有帳戶的個人將能夠查看他們收到的經濟影響補助金金額以及關於他們聯邦稅務帳戶的最新資訊。如果符合資格的個人沒有收到兩輪經濟影響補助金的全額付款,則可在其 2020 年聯邦納稅申報單上申領復甦退稅抵免。如希望申領全額的復甦退稅抵免,納稅人將需要知道他們收到的經濟影響補助金的金額。

請造訪「安全存取:如何註冊特定線上自助工具」,以獲取關於如何創建帳戶和如何重置使用者名稱或密碼的更多資訊。

請記住,失業救濟金屬於應稅收入

2020 年,數百萬美國人收到了失業救濟金;其中許多人第一次收到失業救濟金。此項救濟金屬於應稅收入,並且必須包含在他們的納稅申報單的總收入之中。

這些納稅人可以預期收到一份《表格 1099-G》(英文),其上顯示他們的失業收入(英文)。納稅人可以選擇從他們的失業救助金中預扣繳聯邦稅金,或者繳納預估稅金,但許多人並沒有選擇這個方案。這樣的話,在申報 2020 年納稅申報單時,納稅人將需要繳納這些救助金的稅款。因此,沒有選擇對救助金進行預扣繳稅金的納稅人所收到的退稅款可能少於預期,並且可能會收到稅單。

如果個人收到失業救濟金的《表格 1099-G》,但並沒有收到付款,則應該聯繫州政府稅務機構,並請求一份修正的《表格 1099-G》。州政府不應該已知失業救濟金身份盜用受害者的納稅人簽發《表格 1099-G》。

屬於失業救濟金身份盜用受害者的納稅人不應該向國稅局提交身份盜用證詞。

納稅人可在國稅局網站 IRS.gov 上的《主題 418 失業救濟金》《出版物 525 - 應稅和非應稅所得》(英文)中找到關於應稅失業救濟金的更多詳情。

納稅人可使用 2019 年的收入來申領勞動所得稅收抵免(EITC

如果納稅人在 2020 年是收入低於 56,844 美元,則可能符合資格申領勞動所得稅收抵免(EITC)。EITC 助理可提供英語和西班牙語版本,以幫助納稅人確定他們是否符合資格。有子女的家庭可獲得最高 6600 美元的 EITC;沒有合格子女的納稅人可最高獲得 538 美元。

並且,在這個報稅季,有一個新的規則可幫助受到失業或 2020 年收入變化影響的納稅人。根據《2020 年冠狀病毒稅收減免法案》的規定,如果納稅人 2019 年的勞動所得高於 2020 年的勞動收的,納稅人可以選擇使用 2019 年勞動所得來計算該稅收抵免。對於額外子女稅收抵免(ACTC)(英文),同樣的規則也適用。如希望了解詳情,請查閱《表格 1040 》說明 (英文) PDF《出版物 596 - 勞動所得抵免優惠(EIC)》(英文)

電子申報讓報稅更輕鬆

申報一份完整且準確的納稅申報單的最佳方式是選擇電子申報,並且,納稅人可擁有多個選擇——其中包括一些免費的申報選擇。請造訪 IRS.gov/filing,了解關於 國稅局免費申報免費申報可申報表格(英文)免費報稅網站(英文)或尋找可信的稅務專業人士等詳細資訊。對於僅遞交納稅申報單來申領復甦退稅抵免的人員,無論因為沒有收到經濟影響補助金,還是沒有收到全部付款,「免費申報」工具都是最好的選擇。

使用 IRS.gov

IRS.gov 官方網站上,國稅局 24 小時提供稅務幫助;在這裡,納稅人可以找到各種稅務問題的答案,並可以在家裡輕鬆安全地在線上解決各種稅務問題。「讓我們幫助您」頁面可幫助回答大多數稅務問題,並且,《國稅局服務指南》 (英文)可幫助提供其他重要國稅局服務的連結。