2021 자녀 세액공제 및 자녀 세액공제 선급금 – 주제 B: 자녀 세액공제 선급금 및 2021 자녀 세액공제에 대한 자격

A1. 적격 자녀가 있다면 자녀 세액공제 선급금의 자격 대상입니다. 또한 자신 — 혹은 부부 공동 신고서 제출의 경우 자신의 배우자가 — 해당 해에 반년 이상 미국의 50개 주 혹은 컬럼비아 특별구에 주거지가 있어야 합니다. 주거지는 일상적으로 사는 어떤 장소를 의미할 수 있습니다. 주거지는 집, 아파트, 이동 주택, 보호소, 임시 숙소 등의 장소가 될 수 있고 과세 연도에 물리적으로 같은 장소일 필요는 없습니다. 지원금을 받기 위한 영구 주소가 있어야 하는 것은 아닙니다. 질병, 교육, 사업, 휴가, 혹은 군복무 등으로 주거지를 일시적을 떠났다면, 자신의 주거지에서 살고 있는 것으로 간주 됩니다.

자신의 소득액에 기초하여 자네 세액공제를 축소하는 방법에 대한 자세한 정보는 주제 C: 2021 자녀 세액공제 계산을 확인하세요.

A3. 2021과세 연도에 대해 적격 자녀는 2022년 1월 이전에 18세가 되지 않은 개인이며 다음의 조건을 만족해야 합니다:

  1. 개인은 납세자의 아들, 딸, 의붓 자녀, 적격 입양 자녀, 의붓형제, 의붓자매, 이복형제, 이복자매, 혹은 이들의 부양가족(예를 들어 손자녀, 질녀, 조카).
  2. 개인은 2021년에 자신의 지원의 반 이상 받을 수 없다.
  3. 과세 연도 2021년의 2분의 일 이상 납세자와 함께 산 개인. 이 요건의 예외에 대해IRS 간행물 972, 자녀 세액공제와 기타 부양가족 공제를(영어)  PDF참고하세요.
  4. 개인은 납세자의 부양가족으로 적절하게 신청될 수 있습니다. 부양가족으로 개인을 적절하게 신청하는 방법에 대한 자세한 정보를 얻으려면 IRS 간행물 501, 부양가족, 표준 공제, 정보 제출(영어) PDF을 확인하세요.
  5. 개인은 과세 연도 2021동안에 개인의 배우자와 함께 공동 신고를 하지 않았거나 납부한 원천 소득세 혹은 추정세의 환급만을 신청할 목적으로 신청한 사람입니다.
  6. 개인은 미국 시민, 미국 국적자, 거주 외국인을 의미합니다. 이 조건에 대해 더 자세한 정보를 위해 IRS 간행물 519, 체류자를 위한 미국 세금 안내(영어)  PDF를 참조하세요.

A4. 자신 — 혹은 부부 공동 신고서 제출했다면 자신의 배우자 — 는 반드시 사회 보장 번호 (SSN)이 있어야 하거나 IRS 개인 납세자 식별 번호 (ITIN)가 있어야만 합니다. 올바른 SSN혹은 ITIN을 2020 세금 신고서 또는 2019 (2020년 IRS에 미 제출자 도구에 정보를 입력했을 때를 포함) 세금 신고서에 사용한다면 자녀 세액공제 선급금을 받을 수 있습니다.

자녀 세액공제 선급금은 미국에서 고용에 유효한 SSN을 가진 적격 자녀에 대해 지급 받을 것입니다. 

A5. 적격 자녀에 대해, 유효한 SSN은 미국에서 고용에 유효한(영어)SSN을 의미합니다. 그리고 2021년 세금 신고서 (연장을 포함하여)기한 이전에 사회보장국에 의해 발급되어야 합니다.

만약 개인이 SSN을 받았을 때, 미국 시민이었다면 미국에서 고용이 유효합니다. “고용 불가”가 개인의 사회 보장 카드에 인쇄 되었다면그리고 개인의 이민 상태가 변화하여 개인이  이제 미국 시민 혹은 영주권자가 되었다면 새로운 사회 보장 카드(영어) SSA를 요구할 수 있습니다.

하지만, 만약 개인 사회 보장 카드에 “국토안보부(DHS) 인증 근로에만 유효"가 표시되었다면, 개인은 국토 안보부 인증이 유효한 동안은 필요한 SSN을 가진 것입니다.

A6. 네. 자신의 적격 자녀가 2021년 언제든 살아 있었고, 살아 있는 동안 2021년에 반이상 함께 살았다면, 2021 자녀 세액공제에 대해서 해당 자녀는 적격 자녀가 됩니다. 결과적으로 적격 자녀에 대해 자녀 세액공제 선급금을 받게될 것입니다.

A7. 2020 세금 신고서를 제출하십시오. 2019년 세금 신고서에서 자녀 세액공제를 받지 않았다고 하더라도 자녀 세액공제 선급금을 2020년 세금 신고서에서 신청 가능한 적격 자녀의 수에 기초하여 받을 수 있습니다. 선급금은 7월이나 2020년 세금 신고서가 처리된 다음 달 중 늦는 때에 시작됩니다.

A9. 아래 기간 내에 받지 못했다면 지원금 상태 확인을 요청할 수 있습니다. 다음의 상황이 아니라면 납세자의 지원금을 IRS은 조회할 수 없습니다.

  • 입금일 이후 5일 그리고 은행에서 선급금을 아직 받지 못했다고 함.
  • 표준 주소로 수표 우편 지급 이후 4주.
  • 우편 지급된 후6주 지났으며 지역 우체국에 배송 주소가 있는 경우.
  • 우편 지급된 후9주 지났으며 해외 주소가 있는 경우

지급 내역 조회를 시작하기 위해 양식 3911, 납세자 환급 명세서(영어) PDF을 작성하여 우편이나 팩스로 보내주세요.

A10. IRS이 여전히 해당 납세자의 계정이 적격인지를 검토하는 중입니다. 납세자는 자녀 세액공제 업데이트 포털에서 상태 업데이트를 다시 확인할 수 있습니다.

A12. 아니오. IRS에서 납세자의 자격을 확정할 때까지CTC선급금은 받을 수 없습니다. IRS가 2021년 동안 자격을 확정할 수 없다면 2021 세금 신고서 제출시 2021 자녀 세액공제 총액을 신청할 수 있습니다.