2021 자녀 세액공제 및 자녀 세액공제 선급금 – 주제 G: 자녀 세액공제 선급금 받기

A1. 우선, 첫 번째 자녀 세액공제 지원금을 받기 전에 IRS가 보낸 서신 6417을 검토해야합니다. 이 편지는 2021년 과세 연도 추정 자녀 세액공제액과 추정 자녀 세액공제 선급금의 금액을 알려줍니다.

2019 세금 신고서를 제출했지만 2020년 세금 신고서를 제출하지 않았다면 2020 세금 신고서를 가능한 빨리 제출하여 IRS에 현재 정보를 제공해야합니다. 자녀 세액공제 업데이트 포털 (CTC UP)을 사용하여 올해 후반에 정보를 업데이트 할 수 있습니다. 2020 세금 신고서 제출를 했다면 또한 CTC UP을 사용하여 업데이트된 정보를 제출할 수 있습니다.

CTC UP에 대한 자세한 정보는 주제 F: 2021년에 자녀 세액공제 정보 업데이트하기를 참조하십시오.

A2. 아닙니다. 자녀 세액공제 선급금은 지난 해 미납 세금, 연방 혹은 주 채무에 대해 감소하지 않습니다. (즉, 상쇄하지 않습니다.) 

하지만, 2021 세금 신고서를 제출할 때 환급을 받았다면, 환급에 포함된 남아 있는 자녀 세액공제 금액은 미납 세금이나 다른 연방 혹은 주 채무에 적용될 수 있습니다.

A4. 네. 자녀 세액공제 선급금은 연방법에 의해 비 연방 채권자에 의해 채권 압류로부터 예외가 되지 않습니다. 따라서 주와 지역 정부의 법에 의해 허락된 연장일까지, 자녀 세액공제 선급금은 주, 지역, 정부 그리고 법원 명령에 따르는 비 연방 당사자를 포함한 민간 채권자에 의해 압류 될 수 있습니다. (여기에는 범죄, 행정 법원 비용, 배상, 등 기타 법원 명령에 의한 채무를 포함할 수 있습니다)

일부 주와 금융 기관은 이 지원금을 보호하기 위한 조치를 취할지 결정합니다. 하지만 이러한 지원금들은 연방 정부에 의한 상쇄로 부터 보호 됩니다. 예를 들어, 납세자가 민간 당사자에 의한 소송에 판결을 받았지만 또한 사정된 연방 세금 채무가 있다면, IRS는 연방 세금을 상쇄하기위해 지원금을 적용하지 않을 것입니다. 

A5. 아닙니다. 자녀 세액공제 선급금은 배우자의 지난 해 미납 세금, 연방 혹은 주 채무에 대해 감소하지 않습니다. (즉, 상쇄하지않습니다.)

하지만, 2021 세금 신고서를 할 때 환급을 받았다면, 환급에 포함된 남아 있는 자녀 세액공제 액은 배우자의 미납 세금이나 다른 연방 혹은 주 채무에 적용될 수 있습니다. 양식 8379(영어)를 2021 세금 신고서와 함께 제출할 수 있습니다.

A6. 귀하는 자녀 세액공제 선급금 자격이 되지 않습니다. 2021 세금 신고서를 할 때 자녀 세액공제에 자격이 될 수 있습니다. 하지만 적격 자녀당 $3,000 or $3,600 모두를 신청할 수는 없을 수도 있습니다. 주거주지가 2021년에 반이상 미국에 있지 않았기 때문입니다. IRS가 지급한 선지급 지원금은 내년 2021 세금 신고서에 신청할 수 있는 자녀 세액공제 액수를 초과할 수 있습니다.

자녀 세액공제 업데이트 포털 (CTC UP)을 사용하여 납세자가 자녀 세액공제 선급금 수령을 취소할 수 있습니다. CTC UP에 대한 자세한 정보는 주제 F: 2021년에 자녀 세액공제 정보 업데이트하기를 확인하세요.

A7. 다음의 조치중 하나를 해야 합니다.

  • 납세자가 2021 자녀 세액공제를 위해 해당 아동을 신청해도 좋다는 적격 자녀의 다른 부모의 동의를 받아야 합니다. 반드시 자녀의 다른 부모가 서명한 양식 8332, 양육권을 가진 부모에 의해 자녀 면제 공제 청구의 해제/철회(영어)를 받아서 이 양식을 2021 세금 신고서에 첨부하여 자녀 세액공제를 신청해야 합니다.
  • 자녀 세액공제 선급금 수령을 취소하기 위해 혹은 IRS에 제출한 자녀 세액공제 정보에서 해당 자녀를 제외하려면 자녀 세액공제 업데이트 포털 (CTC UP) 사용을 고려하세요. 결과적으로 미래 자녀 세액공제 선급금 액수는 자녀의 취소 혹은 제외를 고려하여 감소될 것입니다.

어떤 조치도 취하지 않았다면 내년 2021 세금 신고서 때에 해당 아이에 기반하여 지원받은 자녀 세액공제 선급금 총액을 IRS에 재납부 해야 할 수도 있습니다.

CTC UP에 대한 자세한 정보는 주제 F: 2021년에 자녀 세액공제 정보 업데이트하기를 확인하세요.

A8. 세금 관련 신분 도용 피해자라고 신고했다면, IRS는 자녀 세액공제 선급금을 신분 도용 문제가 해결될 때까지 지급하지 않을 것입니다. 세금 관련 신분 도용에 관한 구체적인 사항은 본 질문과 답을 통해 제공될 것입니다.

A9. 본인이 세금 관련 신분 도용 피해자라고 생각한다면 그리고 세금 관련 신분 도용 문제를 IRS에 아직 보고하지 않았다면, 자신을 보호하기 위해 조치를 취해야합니다. 양식 14039, 신분 도용 진술서(영어) PDFIdentityTheft.gov(영어)을 통해서 혹은 양식 14039을 서면으로 제출하여 IRS에 통보합니다.

귀하의 신분 도용 문제가 해결될 때까지 IRS는 자녀 세액공제 선급금을지 지급하지 않을 것입니다. 2021년에 신청할 적격 자녀에 대한 자녀 세액공제 선급금을 받지 않았다면 2021 세금 신고서 제출시에 해당 자녀에 대한 허용된 자녀 세액공제의 총액을 신청할 수 있습니다.

A10. IRS는 귀하의 2020 세금 신고서, 혹은 2019 세금 신고서 또는 2020년에 IRS.gov에서 경제 충격 지원금 등록을 위해 미 제출자 도구에 입력한 정보에 기초하여 귀하의 적격성을 판단하고 자동으로 등록할 것입니다. 그 어떤 추가적인 조치도 취할 필요가 없습니다.