2021年子女税优惠和子女税优惠预付款 - 主题 G:领取子女税优惠预付款

我们已于 2022 年 2 月 1 日在 情况说明书2022-07PDF 中出版物公布了这些常见问题的更新。

答 1:首先,您应该查阅 IRS 在您领取首笔子女税优惠预付款之前邮寄给您的第 6417 号信函。本函将告知您 2021 纳税年度的子女税优惠预估金额以及子女税优惠预估预付款。

子女税优惠预付款从 7 月开始发放,按月持续到 2021 年 12 月,一般根据您的 2019 年或 2020 年联邦所得税报税表中的信息发放。如果您有资格获得子女税优惠,但未收到子女税优惠预付款,您可以在 2022 年报税季提交 2021 年的报税表时申请全额优惠金额。

若要了解有关 CTC UP 的更多信息,参阅主题 F:2021 年期间更新您的子女税优惠信息

答 2. 否。子女税优惠款预付款不因为您前几年的逾期税款或您所欠的其他联邦或州的债务而予以扣减(即抵消)。

但是,如果您在申报 2021 年纳税申报表时收到退款,您的退款中包含的任何剩余子女税优惠金额,可能被您所欠的税收债务或其他联邦或州债务抵消。

答 4. 是。根据联邦法律,非联邦债权人不免除扣押子女税优惠预付款。 因此,您所在州和地方政府的法律允许的范围内,您的子女税优惠预付款可能已被您所在州、地方政府和私人债权人扣押,包括根据涉及非联邦方的法院命令(可能包括与犯罪有关的罚款、行政法庭费用、赔偿金和其他法院命令的债务)进行的扣押。

但是,一些州和金融机构已经选择采取行动来保护这些付款;这些付款仍然受到联邦政府的保护,免于抵消。例如,如果纳税人不但收到一份由私人方获得的针对其的判决,而且拖欠应征收的联邦税,则 IRS 未对联邦税的缴款进行抵消。

答 5. 否。子女税优惠款预付款不因为您前几年的逾期税款或配偶所欠的其他联邦或州的债务而予以扣减(即抵消)。

但是,如果如果您和配偶共同申报 2021 年纳税申报表并获得退款,您的退款中包含的任何剩余子女税优惠金额,可能被配偶所欠的税收债务或其他联邦或州债务抵消。您可以一同申报表格 8379(英文)与您的 2021 年纳税申报表。

答 6. 您无资格领取子女税优惠预付款。您在申报您的 2021 年纳税申报表时可能有资格申请子女纳税抵免,,但是,因为您的主要住所在 2021 年一半以上时间里不在美国,所以您不能申请每个子女的全部 3,000 美元或 3,600 美元。我们向您发放的预付款可能已超出您可以下一年在 2021 年报税表上申请的子女税优惠金额。

您使用子女税优惠更新门户网站(CTC UP,可能已取消登记领取子女税优惠预付款。11 月 29 日东部时间下午 11:59 作出的更新,在 12 月发放的月度子女税优惠预付款中予以反映。

若要了解有关 CTC UP 的更多信息,参阅主题 F:2021 年期间更新您的子女税优惠信息

答 7. 您应当采取以下行动:

  • 与您的子女的另一位家长达成协议,允许您为该子女申请 2021 年的子女税优惠。您需要从子女的另一位家长收到一份签名的表格 8332“监护权父母放弃申请子女免税的弃权书/撤销书”(英文),并将其随附于您申请子女免税的 2021 年 纳税申报表。
  • 考虑使用子女税优惠更新门户网站(CTC UP来取消领取子女税优惠预付款注册,或将该子女从您向 IRS 申报的子女税优惠信息中删除。因此,考虑到您取消该子女的注册或删除该子女,您未来的子女税优惠预付款金额将减少。11 月 29 日东部时间下午 11:59 作出的更新,在 12 月发放的月度子女税优惠预付款中予以反映。

如果您未采取任何措施,您可能需要在下一年申报 2021 年纳税申报表时向 IRS 偿还您领取的基于子女的子女税优惠预付款金额。

若要了解有关 CTC UP 的更多信息,参阅主题 F:2021 年期间更新您的子女税优惠信息主题 M:与共同监护相关的常见问题

答 8.  如果您报告,您是是税收相关身份盗窃的受害者IRS 在您税收相关身份盗窃问题解决之前, 不向您发放子女税优惠预付款。通过这些问答,我们提供税收相关身份盗窃的更多详情。

答 9.  如果您认为自己是与税收相关身份盗窃的受害者,并且没有向 IRS 报告与税收相关身份盗窃的问题,您应该采取措施保护自己。通过在 IdentityTheft.gov(英文) 申报表格 14039“身份盗窃宣誓书”(英文)PDF  或通过填写纸质表格 14039 向 IRS 作出通知。

IRS 在您税收相关身份盗窃问题解决之前, 未向您发放子女税优惠预付款。如果您未领取您将在 2021 年申请的具备资格子女的子女税优惠预付款,您能够在 2021 年报税季提交您的 2021 年报税表时为该子女申请全额许可子女税优惠。

答 10.   国税局将使用您的2019年或2020年的报税表,或您在2020年在IRS.gov上的非申报者工具中输入的信息,以确定您是否符合条件并自动为您登记。您不需要采取任何额外的行动。

如果您今年或去年不需要报税,而且您去年没有登记经济影响补助金,您能够在 2022 年报税季提交您的 2021 年报税表时,申请子女税优惠您未领取的该部分金额。

回答 11.   如果国税局没有您的银行账户信息,无法通过直接存款方式向您发放款项,其将把您的子女税优惠预付款按纸质支票寄送。

另外,如果您的银行账户已关闭或无效,国税局将以邮寄纸质支票的方式重新向您发放款项。

关于个人如何提供或更新其银行账户信息的更多信息,请参见常见问题 F:如果本人的银行、邮寄地址、收入或家庭信息在 2021 年发生变化,该怎么办?