2021年子女税优惠和子女税优惠预付款 - 主题 A:一般信息

答:子女税优惠预付款是美国国税局(IRS)提供的子女税优惠预计金额 50% 的提前付款,您可以在 2022 年报税季期间在 2021 年纳税申报表上正确申请该金额。如果 IRS 已处理您的 2020 纳税申报表或 2019 年纳税申报表,这些月度付款将基于该纳税申报表中包含的信息,自 2021 年 7 月开始支付,直至 2021 年 12 月。

备注:子女税优惠预付款金额不基于其他被抚养人抵免额,后者不可退还。若要了解其他被抚养人抵免额更多信息,参阅 IRS 第 972 号出版物《子女税优惠和其他被抚养人抵免额》。

若要了解您的子女税优惠预付款计算方式的更多信息,参阅主题 D:2021 年子女税优惠计算方法

答:一般来说,什么都不需要。如果您有资格基于您 2020 年纳税申报表或 2019 年纳税申报表(包括您 2020 年在 IRS.gov 上的"经济影响付款非申报人工具中输入的信息)领取子女税优惠预付款,通常,您会自动收到该等款项,无需采取额外行动。

如果您未申报 2020 年纳税申报表或 2019 年纳税申报表,则您必须采取行动。IRS推出在线非申报人工具,允许过去无需申报(和未申报) 2020 年纳税申报表的个人申报简化纳税申报表。本简化纳税申报表允许有资格的个人注册子女税优惠预付款和第三方经济影响付款以及申请 2020 年纾困退款抵免。纳税人也可以访问 IRS.gov/filing,了解详关于以下细信息:

获得预付款的最快方式是以电子方式申报纳税申报表,并提供您的财务账户信息,以便您可以通过直接存款的方式领取您的款项。您可以使用银行账户、借记卡或移动应用程序操作直接存款,需要您提供路由账号和银行账号。如果你想让你的付款直接存入银行,许多金融机构会帮助你开设一个低成本或无成本的银行账户。请访问联邦存款保险公司网站 (英文),了解在线开户的详情,或使用FDICBankFind (英文)工具,找到一家FDIC担保的银行。BankOn (英文), American Bankers Association (英文), Independent Community Bankers of America(英文), National Credit Union Administration(英文) 有可以在线开户的银行和信用社的名单。

若要了解有关资格和如何支付子女税优惠预付款的更多信息,参阅主题 B:子女税优惠预付款和 2021 年子女税优惠资格主题 E:子女税优惠预付款流程

答:不。即使您的收入为 0 美元,如果具备资格,也可以领取子女税优惠预付款。

若要了解资格相关信息,参阅主题 B:子女税优惠预付款和 2021 年子女税优惠资格

答:如果您不能或者选择不使用非申报人工具、IRS 免费文件、或免费申报可填写表格申报您的 2020 年纳税申报表,有各类纳税申报表填表人,包括注册会计师、注册代理人、律师和其他人可以协助您申报纳税申报表可以为您提供帮助。关于这些和其他可能适合您的纳税申报表填表人的更多信息,请访问需要有人帮您编制纳税申报表?。

答:如果您不愿意每月领取子女税优惠预付款,因为您更喜欢在 2021 年报税时申请全额抵免,或者您知道 2021 年的纳税年度无资格领取子女税优惠,您可通过子女税优惠更新门户网站(CTC UP取消注册。CTC UP 将在 6 月上线,允许您在首笔子女税优惠预付款前取消注册。门户网站开放前您不能取消注册。

若要了解有关 CTC UP 的更多信息,参阅主题 F:2021 年期间,更新您的子女税优惠信息

答:IRS 将在 7 月 15 日开始支付子女税优惠预付款。此后,将在 2021 年 12 月之前按月支付。

若要了解有关如何支付子女税优惠预付款的更多信息,参阅主题 E:子女税优惠预付款流程

答:是。6 月,IRS 将向您发送 6417 号信函。本函向您通知您的每月子女税优惠预付款金额。本函还将说明您可以在哪里找到关于子女税优惠预付款的额外信息。

答:如果您有一个具备资格的子女,您就有资格领取子女税优惠预付款。而且,您或您的配偶如果已婚申报联合纳税申报表,则必须在 50 个州之一或哥伦比亚特区拥有主要住所超过半年。您的主要住所可以是您常住的任何地点。您的主要住所可以是您的房屋、公寓、活动房屋、庇护所、临时住所或其他地点,无需在整个纳税年度在相同的物理位置。您无需固定地址来获得此等付款。如果您因为疾病、教育、业务、休假或服兵役暂时离开主要住所,您通常视为居住在主要住所。

若要了解有关子女税优惠预付款资格和子女税优惠的更多信息,参阅主题 B:子女税优惠预付款和 2021 年子女税优惠资格

若要了解如何根据您的收入金额扣减您的子女税优惠金额的更多信息,参阅 主题 C:计算 2021 年子女税优惠

答:否。子女税优惠预付款不属于收入,因此不在您的 2021 年纳税申报表中作为收入予以填报。子女税优惠预付款是您 2021 税收年度子女税优惠的预付款。

但是,您在 2021 年间领取的子女税优惠预付款总金额基于 IRS 对您的 2021 年子女税优惠预估值。如果总额大于您在 2021 年报税时允许申请的子女税优惠金额,您必须在 2022 年报税季期间在 2021 年纳税申报表中退还超出的金额。例如,如果您领取 2020 年纳税申报表上正确申报的两个具备资格子女的子女税优惠预付款,但您在 2021 年不再有具备资格的子女,除非您有资格享受还款保护,否则您基于这两个子女领取的子女税优惠预付款,将加到您 2021 年的所得税中。若要了解有关您的退款保护资格,以及如何协调在 2021 年纳税申报表上您的子女税优惠预付款与您的子女税优惠,参阅主题 H:调整您在 2021 年纳税申报表上的子女税优惠预付款

出于此原因,您可能希望取消领取子女税优惠预付款的登记。您可以通过子女税优惠更新门户网站(CTC UP取消登记,该门户将于 6 月开放。若要了解有关 CTC UP 的更多信息,参阅主题 F:2021 年期间,更新您的子女税优惠信息

答:是。2022 年 1 月,IRS 将向您发送 6419 号信函,向您提供 2021 年向您支付的子女税优惠预付款总金额。请将关于您的子女税优惠预付款的本函与您的纳税记录一同保存。您在 2022 年报税季期间申报您的 2021 年纳税申报表时,可能需要参考本函。

若要了解关于本函以及如何协调在 2021 年纳税申报表上您的子女税优惠预付款与您的子女税优惠,参阅主题 H:调整您在 2021 年纳税申报表上的子女税优惠预付款

答:不。在根据任何联邦计划、或根据全部或部分由联邦资金资助的任何州或地方计划,确定您或任何其他人是否具备有享受福利或援助的资格,或者您或其他人能收到多少福利或援助时,子女税优惠预付款不能算作收入。至少在您收到该款项后的 12 个月内,这些计划也不能将子女税优惠预付款视为确定资格的资源。

答:IRS 将在 IRS.gov 上提供子女税优惠更新门户网站 (CTC UP),允许您向 IRS 更新信息,包括您的银行账户信息。

CTC UP目前允许您选择不领取子女税优惠预付款,并更新你的银行账户信息。国税局将在今年晚些时候增加CTC UP的功能,详见在2021年期间我的银行、邮寄地址、收入或家庭信息发生变化时怎么办?

答:IRS 呼吁所有人都要警惕利用子女税优惠预付款作为阴谋幌子盗取个人信息和金钱的诈骗者。IRS 不会通过以下方式发起联系:电子邮件、短信或社交媒体渠道,要求提供个人或财务信息,甚至与子女税优惠预付款有关的信息。另外,要提防带有以下附件或链接的电子邮件:声称含有关于子女税优惠预付款或子女税优惠退款的特殊信息。

如果您收到与 IRS 相关的可疑电邮,参阅举报网络钓鱼和网络诈骗,获取额外信息。

答:IRS 将发布额外的材料和信息,这些材料和信息可以通过社交媒体、电子邮件和其他方式轻松分享。IRS 呼吁雇主、社区团体、非营利组织、协会、教育团体以及与有子女的人有联系的任何其他人,分享有关子女税优惠预付款和 2021 纳税年度子女税优惠扩张的这些重要信息。

答:子女税优惠更新门户显示有资格获得CTC预付款的大多数人目前可以更新某些信息,并在未来几个月内能够更新其他信息。

* 您可以进行更改的日期 您可以做什么
6月21日
  • 了解你是否符合条件
  • 取消预付款
  • 查看您的预付款清单
6月30日
  • 更改您的银行信息,准备从8月开始的预付款
8月20日
  • 更改您的地址
秋季
  • 对收入进行更改
  • 对您的被抚养人或报税身份进行更改

* 日期可能会有变化