2021 年子女税收抵免和子女税收抵免预付款——主题 A:一般信息

我们已于 2022 年 5 月 20 日在情况说明书 2022-29 (英文)PDF 中公布了这些更新的常见问题。
 

答 1:子女税收抵免预付款是美国国税局(IRS)提供的预付款,相当于子女税收抵免预计金额的 50%,您可以在 2021 年纳税申报表上正当申请子女税收抵免预付款。如果美国国税局(IRS)已在 2021 年6 月底前处理您的 2020 纳税申报表或 2019 年纳税申报表,子女税收抵免预付款将基于以上纳税申报表中包含的信息按月支付,自 2021 年 7 月开始支付,直至 2021 年 12 月。

备注:子女税收抵免预付款金额以前并不基于其他受抚养人税收抵免,后者不可退还。若要了解其他受抚养人税收抵免的更多信息,请参阅美国国税局(IRS第 8812 号附表(1040 表)《符合条件的子女和其他受抚养人税收抵免》

答 2:一般来说,什么都不需要。如果您有资格基于您 2020 年纳税申报表或 2019 年纳税申报表(包括您 2020 年在 IRS.gov 上的经济影响补助金非申报人工具,或者 2021 年子女税收抵免非申报人注册工具中输入的信息)领取子女税收抵免预付款,通常情况下,您会自动收到该等款项,无需采取额外举措。

子女税收抵免预付款从 7 月开始发放,按月持续发放至 2021 年 12 月,一般根据您的 2019 年或 2020 年联邦所得税申报表中的信息发放。如果您有资格获得子女税收抵免,但未领取子女税收抵免预付款,则可以提交 2021 年的纳税申报表时申请全额子女税收抵免。

若要了解有关资格和如何发放子女税收抵免预付款的更多信息,请参阅主题 B:子女税收抵免预付款和 2021 年子女税收抵免资格主题 E:子女税收抵免预付款发放流程

答 3:不。即使您的收入为 0 美元,如果具备资格,也可能领取子女税收抵免预付款。

子女税收抵免预付款从 7 月开始发放,按月持续发放至 2021 年 12 月,一般根据您的 2019 年或 2020 年联邦所得税申报表中的信息发放。如果您有资格获得子女税收抵免,但未领取子女税收抵免预付款,则可以在提交 2021 年的纳税申报表时申请全额子女税收抵免。

若要了解资格相关信息,请参阅主题 B:子女税收抵免预付款和 2021 年子女税收抵免资格

答 4:如果您不能或选择不使用国税局免费申报、或免费申报可填写表格申报您的 2021 年纳税申报表,有各类纳税申报表填报人,包括注册会计师、注册代理人、律师等均可协助您填报纳税申报表。关于这些纳税申报表填报人和可能适合您的其他纳税申报表填报人的更多信息,请访问是否需要他人填报纳税申报表?

子女税收抵免预付款从 7 月开始发放,按月持续发放至 2021 年 12 月,一般根据您 2019 年或 2020 年联邦所得税申报表中的信息予以发放。如果您有资格获得子女税收抵免,但未领取子女税收抵免预付款,则可以在提交 2021 年的纳税申报表时全额申请子女税收抵免。

答 5:如果您不愿意每月领取子女税收抵免预付款,因为您更喜欢在 2021 年报税时申请全额抵免,或者您知道 2021 年的税务年度不符合领取子女税收抵免的条件,国税局为您提供选择,您可通过子女税收抵免更新门户(CTC UP取消登记子女税收抵免预付款。

答 6:国税局将自 7 月 15 日开始发放子女税收抵免预付款。此后,将按月发放至 2021 年 12 月。

若要了解有关如何发放子女税收抵免预付款的更多信息,请参阅主题 E:子女税收抵免预付款流程

答 7:是。2021 年6 月,国税局将向您发送第 6417 号信函,通知每月发放的子女税收抵免预付款金额。该信函还将说明收件人可以在哪里查询关于子女税收抵免预付款的额外信息。

答 8:如果您有一个符合条件的子女,您就有资格领取子女税收抵免预付款。而且,您本人或配偶(如果已婚)共同申报纳税申报表,则必须在美国 50 个州中的任何一洲或哥伦比亚特区拥有主要住所超过半年。您的主要住所可以是您常住的任何地点。您的主要住所可以是您的房屋、公寓、活动房屋、庇护所、临时住所或其他地点,整个税务年度期间无需在相同的实际地点。您无需常住地址来获得子女税收抵免预付款。如果您因为疾病、教育、业务、休假或服兵役暂时离开主要住所,通常视为居住在主要住所。

子女税收抵免预付款从 7 月开始发放,按月持续发放至 2021 年 12 月,一般根据您的 2019 年或 2020 年联邦所得税申报表中的信息发放。如果您有资格获得子女税收抵免,但未收到子女税收抵免预付款,则可以在提交 2021 年的纳税申报表时全额申请子女税收抵免。

若要了解有关子女税收抵免预付款和子女税收抵免资格的更多信息,请参阅主题 B:子女税收抵免预付款和 2021 年子女税收抵免资格

若要了解如何根据收入金额减少子女税收抵免金额的更多信息,请参阅主题 C:2021 年子女税收抵免计算方法。

答 9:否。但是,如果您在 2021 年联邦所得税申报表上未能正确调整子女税收抵免预付款与有资格获得的子女税收抵免,国税局对延迟处理您的纳税申报表。

关于如何在 2021 年纳税申报表上调整子女税收抵免预付款与子女税收抵免的更多信息,请参见主题 H:在 2021 年纳税申报表上调整子女税收抵免预付款

答 10:否。子女税收抵免预付款不属于收入,因此不在您的 2021 年纳税申报表中作为收入予以填报。子女税收抵免预付款是您 2021 税务年度子女税收抵免的预付款。

但是,您在 2021 年期间领取的子女税收抵免预付款总金额基于国税局对您的 2021 年子女税收抵免进行的预估。如果您的子女税收抵免预付款总额大于您在 2021 年报税时允许申请的子女税收抵免金额,您可能必须在 2021 年纳税申报表中退还超出的金额。例如,如果您领取 2020 年纳税申报表上正确申报的两个合格子女的子女税收抵免预付款,但您在 2021 年不再有符合条件的子女,除非您有资格享受还款保护,否则您基于这两个子女领取的子女税收抵免预付款,将加到您 2021 年的所得税中。若要了解有关退款保护资格,以及如何在 2021 年纳税申报表上调整子女税收抵免预付款与子女税收抵免,请参阅主题 H:调整您在 2021 年纳税申报表上的子女税收抵免预付款

答 11:是。2022 年 1 月,国税局将发送 6419 号信函,提供 2021 年向您发放的子女税收抵免预付款总金额。请将关于子女税收抵免预付款的本信函与纳税记录一同保存。您在申报 2021 年纳税申报表时,可能需要参考本信函。

若要了解关于本信函以及如何在 2021 年纳税申报表上调整子女税收抵免预付款与子女税收抵免,请参阅主题 H:调整您在 2021 年纳税申报表上的子女税收抵免预付款

答 12:不。在根据任何联邦计划、或根据全部或部分由联邦资金资助的任何州或地方计划,确定您或其他任何人是否有资格享受福利或援助,或者您或其他人能领取多少福利或援助时,子女税收抵免预付款不能算作收入。至少在您收到子女税收抵免预付款后的 12 个月内,这些计划也不能将子女税收抵免预付款视为确定资格的资源。

答 13:国税局将在 IRS.gov 上提供子女税收抵免更新门户(CTC UP,允许您向国税局更新有关信息,包括您的银行账户信息。

您若提交 2021 年纳税申报表,如果您将收到退税,国税局将使用您在纳税申报表上输入的银行账户信息发送退税。

答 14:国税局已经呼吁所有人都要警惕利用子女税收抵免预付款或子女税收抵免作为阴谋幌子盗取个人信息和金钱的诈骗者。国税局不会通过电子邮件、短信或社交媒体渠道进行联系,要求提供个人或财务信息,甚至与子女税收抵免预付款有关的信息。另外,要提防带有以下附件或链接的电子邮件:声称含有关于子女税收抵免预付款或子女税收抵免退税退款的特殊信息。

如果您收到与国税局相关的可疑电邮,请参阅举报网络钓鱼和网络诈骗,获取额外信息。

答 15:国税局将发布额外的材料和信息,这些材料和信息可以通过社交媒体、电子邮件和其他方式轻松分享。国税局呼吁雇主、社区团体、非营利组织、协会、教育团体以及与子女家长有联系的其他任何人分享有关 2021 税务年度子女税收抵免扩张的信息,您可查阅在 2021 年子女税收抵免和子女税收抵免预付款:资源和指南中分享的有关材料。

国税局将继续提供有关如何申请 2021 年子女税收抵免的材料,以及如何调整子女税收抵免预付款与您有资格获得的 2021 年子女税收抵免金额。

关于如何在 2021 年纳税申报表上调整子女税收抵免预付款与子女税收抵免金额的更多信息,请参阅主题 H:调整您在 2021 年纳税申报表上的子女税收抵免预付款

子女税收抵免预付款从 7 月开始发放,按月持续发放至 2021 年 12 月,一般根据您的 2019 年或 2020 年联邦所得税申报表中的信息发放。如果您有资格获得子女税收抵免,但未收到子女税收抵免预付款,可以在提交 2021 年的纳税申报表时全额申请子女税收抵免。

答 16:若是11 月 29 日美国东部时间晚上 11:59 进行更新,将在 12 月按月发放的子女税收抵免预付款中予以体现。您在提交 2021 年纳税申报表时应对合格子女的人数或申报状态予以更新。

*您可以更改的日期 您可以做什么
2021 年 6 月 21 日
  • 了解您是否符合条件
  • 取消登记子女税收抵免预付款
  • 查看您的子女税收抵免预付款清单
2021 年 6 月 30 日
  • 从 8 月开始更改您的银行信息以进行付款
2021 年 8 月 20 日
  • 更改您的地址
2021 年 11 月 1 日
  • 更改您的收入信息
2021 年 11 月 29 日
  • 在子女税收抵免更新门户上更新影响 12 月发放的子女税收抵免预付款有关信息的最终日期。
  • 子女税收抵免更新门户网站提供西班牙语服务

(更新门户已失效。)

*日期可能会有变化