Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка за 2021 год, и его авансовые выплаты – Тема А: Общая информация

Эти обновленные часто задаваемые вопросы были опубликованы в информационном бюллетене 2022-17PDF

О1.  Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, – это предварительные выплаты от IRS в размере 50% от расчетной суммы налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, которые вы можете в надлежащей форме запросить в своей налоговой декларации за 2021 год в период подачи налоговой декларации в 2022 году. Если IRS обработала вашу налоговую декларацию за 2020 или 2019 год до конца июня, эти ежемесячные выплаты производились с июля по декабрь 2021 года на основании информации, предоставленной в декларации.

Примечание: Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, не основываются на налоговом вычете за иждивенцев, который не подлежит возмещению. Подробности о налоговом вычете за иждивенцев см. в Графике IRS 8812 (Форма 1040): Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка и иждивенцев, соответствующих критериям (Английский).

О2. В целом, ничего. Если вы имели право на получение авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, на основании налоговой декларации за 2020 или 2019 год (включая информацию, которую вы внесли на IRS.gov с помощью сервиса для лиц, не подающих налоговые декларации, для получения выплат в связи с экономическими последствиями в 2020 году, или с помощью сервиса регистрации для лиц, не подающих налоговые декларации, для получения налогового зачета, выплачиваемого за ребенка в 2021 году), вы в большинстве случаев получали эти выплаты автоматически без каких-либо дополнительных действий.
Перечисление авансовых выплат по налоговому зачету за ребенка производилось ежемесячно с июля по декабрь 2021 года на основании информации, содержащейся в вашей федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 г. Если вы имеете право на налоговый зачет за ребенка, но не получили его авансовые выплаты, вы можете подать заявку на получение полной суммы налогового зачета при подаче налоговой декларации за 2021 г. в течение сезона подачи налоговых деклараций в 2022 г.
Более подробную информацию о праве на получение налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, и о перечислении авансовых выплат по нему см. в теме B: Требования для получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, и налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, в 2021 году и в теме E: Процедура получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка.

О3. Нет. Даже если ваш доход был равен 0 долларов, вы могли получить авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, если имели на это право. 

Перечисление авансовых выплат по налоговому зачету за ребенка производилось ежемесячно с июля по декабрь 2021 года на основании информации, содержащейся в вашей федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 г. Если вы имеете право на налоговый зачет за ребенка, но не получили его авансовые выплаты, вы можете подать заявку на получение полной суммы налогового зачета при подаче налоговой декларации за 2021 г. в течение сезона подачи налоговых деклараций в 2022 г.

Подробности о необходимых требованиях см. в теме B: Требования для получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, и налоговогому зачетау, выплачиваемогоому за ребенка, в 2021 году.

О4. Если вы не могли использовать или решили не использовать сервис для регистрации лиц, не подающих налоговые декларации, для получения налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, бесплатную подачу налоговой декларации IRS или бесплатные формы подачи налоговой декларации для подачи налоговой декларации за 2020 год, то есть различные специалисты по заполнению налоговых деклараций, в том числе сертифицированные аудиторы, налоговые агенты, юристы и другие, которые могут помочь вам в заполнении налоговой декларации. Подробности об этих и других специалистах по заполнению налоговых деклараций, которые могут вам подойти, см. на странице Вам требуется помощь для подготовки налоговой декларации?

О5. Если вы не хотели получать ежемесячные авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, так как предпочитаете подать заявку на полный вычет при подаче налоговой декларации за 2021 год или знали, что у вас не будет права на получение налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, за 2021 налоговый год, вы могли отказаться от выплат с помощью портала обновлений информации о налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка (Child Tax Credit Update Portal – CTC UP).

Подробности о CTC UP см. в теме F: Обновление информации о вашем налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка в 2021 году.

О6. 15 июля IRS начнет выдачу авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка. Затем выплаты перечислялись ежемесячно вплоть до декабря 2021 года.

Подробности о том, как перечислялись авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка см. в теме E: Процедура получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка.

О7. Да. В июне 2021 г. IRS отправила письмо 6417. В письме содержалась информация о расчетной сумме ежемесячных выплат таких лиц по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка. В этом письме также было указано, где они могли найти дополнительные сведения об авансовых выплатах по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка.

О8. Вы имели право на авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, если у вас был ребенок, удовлетворяющий определенным требованиям.  Также вы  — или ваш(а) супруг(а), если вы состоите в браке — должны были обладать основным жилищем в одном из 50 штатов или в округе Колумбия на протяжении более полугода. Ваше основное жилище может находиться в любом месте, где вы постоянно проживаете. Вашим основным жилищем может быть дом, квартира, передвижной дом, приют, место временного проживания или другое место, и не обязательно, чтобы оно было одним и тем же физическим местом в течение налогового года. Вам не требуется постоянное место жительства, чтобы получать эти выплаты. Если вы временно не находились в своем основном жилище из-за болезни, учебы, деловой поездки, отпуска или воинской службы, то в большинстве случаев считалось, что вы проживали в своем основном жилище.

Перечисление авансовых выплат по налоговому зачету за ребенка производилось ежемесячно с июля по декабрь 2021 года на основании информации, содержащейся в вашей федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 г. Если вы имеете право на налоговый зачет за ребенка, но не получили его авансовые выплаты, вы можете подать заявку на получение полной суммы налогового зачета при подаче налоговой декларации за 2021 г. в течение сезона подачи налоговых деклараций в 2022 г.

Подробности о необходимых требованиях для получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка и налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка в целом, см. в теме B: Требования для получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка и налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка в 2021 году.

Подробности о том, как сумма вашего налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, может снижаться в зависимости от вашего дохода, см. в теме C: Расчет налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, за 2021 год.

О9. Нет. Однако если вы неверно сопоставили суммы авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, с общей суммой данного налогового зачета, на которую вы имеете право по федеральной налоговой декларации за 2021 год, обработка вашей налоговой декларации IRS будет задержана.

Более подробную информацию о том, как сверить авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, с общей суммой данного налогового зачета, указанной в налоговой декларации за 2021 год, см. в теме H: Сверка авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, по налоговой декларации за 2021 год.

О10. Нет. Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, не являются доходом и их не нужно указывать в качестве дохода в налоговой декларации за 2021 год. Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка являются авансовыми выплатами по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка за 2021 год.

Однако общая сумма авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, полученная вами в 2021 году, основывалась на налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка за 2021 год, рассчитанном IRS. Если общая сумма авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, превышает сумму налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, которую вы можете получить по вашей налоговой декларации за 2021 год, вам, возможно, придется вернуть излишек по налоговой декларации за 2021 год в период подачи налоговой декларации в 2022 году.  Например, если вы получили авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка за двух детей, соответствующих критериям для выплаты, корректно указанных в вашей налоговой декларации за 2020 год, но в 2021 году у вас уже нет таких детей, авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, которые вы получали за тех детей, добавляются к подоходному налогу за 2021 год, если у вас нет права на защиту от возмещения. Подробности о том, насколько вы соответствуете требованиям для защиты от возмещения, и как сверять ваши авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка с вашим налоговым зачетом, выплачиваемым за ребенка, по налоговой декларации за 2021 год, см. тему H: Сверка ваших авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, по вашей налоговой декларации за 2021 год.

Ввиду такой ситуации вы могли отказаться от получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка. Обновления, внесенные до 23:59 EST 29 ноября, были отражены в ежемесячных выплатах, перечисленных в декабре. Вы могли отказаться от выплат через портал обновлений информации о налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка (CTC UP). Подробности о CTC UP см. в теме F: Обновление информации о вашем налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка в 2021 году.

О11. Да. В январе 2022 года IRS пришлет вам письмо 6419, в котором будет указана полная сумма налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, которая была выдана вам на протяжении 2021 года. Пожалуйста, храните это письмо о ваших авансовых выплатах по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, вместе с информацией о налоговом учете. Вам может понадобиться это письмо в качестве справки при заполнении налоговой декларацию за 2021 год в период подачи налоговой декларации в 2022 году.

Подробности об этом письме и о том, как сверять ваши авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка с вашим налоговым зачетом, выплачиваемым за ребенка, по налоговой декларации за 2021 год, см. тему H: Сверка ваших авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, по вашей налоговой декларации за 2021 год.

О12. Нет. Авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, не могут учитываться в качестве дохода при определении соответствия критериям получения льгот или помощи для вас или любого другого лица, или получаемой суммы по любой федеральной, местной программе или программе на уровне штата, финансируемой полностью или частично за счет федеральных средств. Эти программы также не учитывают авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, для определения соответствия критериям получения выплат на протяжении как минимум 12 месяцев после того, как вы получили их.

О13. IRS запустила портал обновлений информации о налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка (CTC UP) на  IRS.gov, в котором вы могли обновлять информацию вместе с IRS.

С помощью CTC UP вы могли отказаться от получения авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка. Вы также могли обновить данные о своем доходе, информацию о своем банковском счете и изменить свой адрес. Обновления, внесенные до 23:59 EST 29 ноября, были отражены в ежемесячных выплатах, перечисленных в декабре.

О14. IRS призывает каждого быть начеку в связи с мошенниками, пытающимися использовать авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, в качестве прикрытия для схем по краже персональных данных и денег. IRS не выходит на связь через электронную почту, текстовые сообщения, или социальные сети для запроса персональных или финансовых данных  – даже информации, касающейся авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка. Также будьте осторожны с электронными письмами с приложениями или ссылками, предлагающими особую информацию об авансовых выплатах по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка или возмещениям по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка.

Если вы получаете подозрительное письмо якобы от IRS, см. Докладывайте о «фишинге» и мошенничестве в интернете для дополнительной информации.

О15. IRS выпускает дополнительные материалы и информацию, которой можно легко поделиться в социальных сетях, по электронной почте или другими способами. IRS призывает работников, общественные группы, некоммерческие организации, ассоциации, образовательные группы, и всех, у кого есть связь с людьми с детьми, поделиться этой важнейшей информацией об авансовых выплатах по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, и сфере применения налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, за 2021 налоговый год. Данные материалы см. в разделе: Источники и инструкции по вопросам налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, в 2021 году и авансовых выплат по нему (Английский).

Перед началом сезона подачи налоговых деклараций в 2022 году IRS продолжит выпускать материалы с информацией о том, как подать заявку на налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка, за 2021 год, а также о том, как сверить сумму авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, с общей суммой налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, за 2021 год, на которую вы имеете право.

Более подробную информацию о том, как сверить авансовые выплаты по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, с общей суммой данного налогового зачета, указанной в налоговой декларации за 2021 год, см. в теме H: Сверка авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, по налоговой декларации за 2021 год.

Перечисление авансовых выплат по налоговому зачету за ребенка производилось ежемесячно с июля по декабрь 2021 года на основании информации, содержащейся в вашей федеральной налоговой декларации за 2019 или 2020 г. Если вы имеете право на налоговый зачет за ребенка, но не получили его авансовые выплаты, вы можете подать заявку на получение полной суммы налогового зачета при подаче налоговой декларации за 2021 г. в течение сезона подачи налоговых деклараций в 2022 г.

О16. Обновления, внесенные до 23:59 EST 29 ноября, были отражены в ежемесячных выплатах, перечисленных в декабре. Изменение числа детей, соответствующих критериям, или статуса налогоплательщика в целях подачи налоговой декларации должны быть внесены при подаче налоговой декларации за 2021 год.

*Дата, когда вы можете вносить изменения Что вы можете осуществить
21 июня
  • Узнать, имеете ли вы право на выплаты
  • Отказаться от выплат
  • Просмотреть список выплат
30 июня
  • Внести изменения в банковскую информацию с целью получения выплат, начиная с августовской
20 Августа
  • Внести изменения в свой адрес
1 ноября
  • Внести изменения в данные о доходе
29 ноября
  • Крайний срок обновления информации на портале CTC UP для изменения суммы авансовых выплат по налоговому зачету, выплачиваемому за ребенка, перечисляемых в декабре
  • Портал обновления информации о налоговом зачете, выплачиваемом за ребенка, доступен на испанском языке

* Сроки могут быть изменены

Темы, связанные с налоговом зачетом, выплачиваемым за ребенка за 2021 год, и его авансовыми выплатми