2021 年子女稅優惠以及子女稅優惠預付款 - 主題 A:一般資訊

解答:子女稅優惠預付款是國稅局根據估算的子女稅優惠的 50% 進行提前支付的,該估算額是根據您可能會在 2022 年報稅季期間在 2021 年納稅申報表上正確申領的子女稅優惠計算的。如果國稅局已處理您的 2020 年或 2019 年的納稅申報表,則這些每月款項將根據該納稅申報表從 7 月開始支付到 2021 年 12 月。

備註:子女稅優惠預付款金額不是根據其它被撫養人抵免額計算的,其它被撫養人抵免額是無法退稅的。有關其它被撫養人抵免額的更多資訊,請參閱國稅局 972 號出版物 —— 子女稅優惠以及其它被撫養人抵免額(英文) PDF

有關您的子女稅優惠預付款是如何計算的詳細資訊,請參閱主題 D:子女稅優惠預付款的計算方法。

解答:一般而言,什麼都不用做。如果您有資格基於 2020 年或 2019 年的納稅申報表(包括您為領取經濟影響補助金在 2020 年時在 IRS.gov 網站上的非申報人工具中輸入的資訊)領取子女稅優惠預付款,您一般而言就能自動領取那些款項而毋須採取任何額外行動。

如果您尚未申報 2020 年或 2019 年的納稅申報表,您即必須採取行動。國稅局提供一項線上的非申報人工具,讓毋須在 2020 年申報(且尚未申報)納稅申報表的納稅人申報一份簡化的納稅申報表。這份簡化的納稅申報表允許有資格的個人註冊子女稅務抵免預付款和第三輪經濟影響補助金以及申領 2020 年的復甦退稅抵免額。納稅人也可以前往 IRS.gov/filing 以瞭解有關以下方面的詳細信息。

最快領取預付款的方式是電子申報您的納稅申報表並提供有關您的財務帳戶的資訊,以便您透過直接存款領取款項。您可以針對您的直接存款使用您的銀行帳戶、預付金融卡,或行動應用程式,並將需要提供銀行號碼和銀行帳戶。如果你想讓你的付款直接存入銀行,許多金融機構會幫助你開設一個低成本或無成本的銀行賬戶。請訪問聯邦存款保險公司網站 (英文),了解在線開戶的詳情,或使用FDIC的BankFind (英文)工具,找到一家FDIC擔保的銀行。 BankOn (英文), American Bankers Association (英文), Independent Community Bankers of America(英文), National Credit Union Administration (英文)有可以在線開戶的銀行和信用社的名單。

有關資格性以及子女稅優惠預付款是如何發放的更多資訊,請參閱主題 B:子女稅優惠預付款和 2021 年子女稅優惠的資格性和主題 E:子女稅優惠預付款流程。

解答:不需要。即便您的收入為 $0 美元,如果您具備資格,也能領取子女稅優惠預付款。

有關資格性的資訊,請參閱主題B:子女稅優惠預付款的資格和2021年子女稅優惠的資格

解答:如果您無法或選擇不使用非申報人工具、國稅局免費申報或免費申報可填入表單來申報 2020 年的納稅申報表,還有註冊會計師、註冊稅務師、律師和其他人士等多種類型的報稅員可協助您申報納稅申報表。有關這些和其他可能適合您的其他報稅員的更多資訊,請前往需要有人幫您製作納稅申報表嗎。

解答:如果您寧願在申報 2021 年的納稅申報表時申請全額抵免額而偏好不領取每月的子女稅優惠預付款,或者如果您知道您在 2021 稅務年度不符合子女稅優惠的資格,您將能夠透過子女稅優惠更新入口網站(CTC UP取消登記。子女稅優惠更新入口網站將於 6 月推出,讓您在第一筆子女稅優惠預付款發出前取消登記。您無法在入口網站開放前取消登記。

如要瞭解更多有關子女稅優惠更新入口網站的資訊,主題F:2021年期間更新你的子女稅優惠信息

解答:國稅局將於 7 月 15 日開始發放子女稅優惠預付款。在那之後,款項將會按月發放,直至 2021 年 12 月。

如要瞭解更多有關子女稅優惠預付款是如何發放的資訊,請參閱主題 B:子女稅優惠預付款流程。

解答:會的。國稅局會在六月向您發送 6417 號信件。該信將通知您每月預計能收到的子女稅優惠款項。該信還將說明您可以在何處找到有關子女稅優惠預付款的更多資訊。

解答:如果您有符合條件的孩子,您就有資格獲得子女稅優惠預付款。此外,您(或您的配偶,如果已婚並聯合申報)必須在 50 州的其中一州或哥倫比亞特區擁有一個主要住所超過半年的時間。您的主要住所可以是您經常居住的任何地方。您的主要住所可以是您的房屋、公寓、移動房屋、庇護所、臨時住所或其他地點,並且不需要在整個納稅年度處於同一實際地點。您不需要永久地址來領取這些款項。如果您因疾病、教育、出差、休假或服兵役而暫時離開您的主要住所,您一般會被視為住在您的主要住所中。

有關子女稅優惠預付款以及一般子女稅優惠的資格性的更多資訊,請參閱主題B:子女稅優惠預付款的資格和2021年子女稅優惠的資格

有關您的收入會如何減少子女稅優惠款項的資訊,主題C:2021年子女稅優惠的計算方法

解答:不需要。子女稅優惠預付款不是收入,並且不會在您的 2021 年納稅申報表中列為收入。子女稅優惠預付款是您 2021 納稅年度子女稅優惠的預付款。

然而,您在 2021 年領取的子女稅優惠預付款總額是根據國稅局預計您 2021 年的子女稅優惠計算的。如果總額大於您在 2021 年的納稅申報表中可申領的子女稅優惠,您可能會需要在 2022 年報稅季期間在 2021 年的納稅申報表中償還多發的款項。例如,如果您在 2021 年時不再擁有合資格的子女,但仍根據兩位在 2020 年的納稅申報表上正確申領的合資格子女領取子女稅優惠預付款時,那麼除非您符合還款保護的資格,否則您根據那兩位子女領取的子女稅優惠預付款將會加入至您在 2021 年的收入。如要瞭解更多有關您的還款保護資格的資訊,以及如何在您 2021 年的納稅申報表上將您的子女稅優惠預付款與子女稅優惠相抵,請參閱主題 H:在您 2021 年的納稅申報表上折抵子女稅優惠預付款。

您可能會出於此原因希望取消領取子女稅優惠預付款。您將能夠透過子女稅優惠更新入口網站(CTC UP取消登記,該網站將會在六月推出。有關子女稅優惠更新入口網站的資訊,請參閱主題F:2021年期間更新你的子女稅優惠信息

解答:會的。國稅局在 2022 年 1 月將會向您發送 6419 號信件,提供在 2021 年向您發放的子女稅優惠總額的資訊。請將這封關於您的子女稅優惠預付款的信件與您的稅務記錄一起保存。您在 2022 年的報稅季申報 2021 年的納稅申報表時將可能會需要參照此信件。

有關此信的更多資訊,以及如何在 2021 年的納稅申報表上將您的子女稅優惠預付款與子女稅優惠相抵的資訊,請參閱主題 H:在您 2021 年的納稅申報表上折抵子女稅優惠預付款。

解答:不會。在判定您或任何其他人是否有資格獲得補助或援助,或者您或任何其他人可以領取多少聯邦計劃或任何全部或部分由聯邦資金資助的州或地方計劃下的補助或援助時,子女稅優惠預付款不能算作收入。在您收到該款項後的至少 12 個月內,這些計劃也不能將子女稅收抵免額預付款視為判定資格性的資源。

解答:國稅局將會在 IRS.gov 上提供子女稅優惠更新入口網站(CTC UP,這將會讓您能夠向國稅局更新銀行帳戶等資訊。

CTC UP目前允許您選擇不領取子女稅優惠預付款,並更新您的銀行賬戶信息。國稅局將在今年晚些時候增加CTC UP的功能,詳見在2021年期間我的銀行、郵寄地址、收入或家庭信息發生變化時怎麼辦?

解答:國稅局鼓勵每個人都留意試圖使用子女稅優惠預付款作為幌子以掩護竊取個人資訊和金錢的騙局的詐騙者。國稅局不會透過電子郵件、簡訊或社交媒體等管道主動要求個人或財務資訊,或甚至是與子女稅優惠預付款相關的資訊。另外,請提防聲稱含有與子女稅優惠預付款或子女稅優惠退稅相關的特殊資訊的附件或連結的電子郵件。

如果您收到與國稅局相關的可疑電子郵件,請參閱舉報釣魚或線上詐騙以獲取額外資訊。

解答:國稅局將會發佈能輕易透過社群媒體、電子郵件,以及其他方式分享的額外資料或資訊。國稅局鼓勵僱主、社區團體、非營利組織、協會、教育團體以及能聯絡到有孩子的人士的任何其他人士分享有關 2021 納稅年度的子女稅優惠預付款和子女稅優惠範圍擴大的重要資訊。

答:子女稅優惠更新門戶顯示有資格獲得 CTC 預付款的大多數人目前可以更新某些信息,並在未來幾個月內能夠更新其他信息。

* 您可以進行更改的日期 您可以做什麼
6月21日
  • 發現你是否符合條件
  • 取消預付款
  • 查看您的預付款清單
6月30日
  • 更改您的銀行信息,準備從8月開始的預付款
8月20日
  • 更改您的地址
秋季
  • 對收入進行更改
  • 對您的被撫養人或報稅身份進行更改

* 日期可能會有變化

解答:是的,但不是自動的。如果您有資格獲得CTC預付款,您可以在子女稅優惠更新門戶(CTC UP 中向我們提供您2021年的估計收入。您可以使用這個在線門戶來估計您預期申報的2021年報稅表的收入。我們將使用該收入預估額來重新計算您2021年子女稅優惠的估計額和您每月預付的子女稅優惠金額。

如有以下情況,請考慮向我們提供您2021年的收入預估額:

  • 您預計您2021年的調整後總收入將高於以下的門檻額。
  • 您2020年的再調整後的總收入高於下面的門檻額。
2021年報稅身份 2021年的再調整後的 總收入門檻額
單身或已婚分別申報 $75,000
戶主 $112,500
已婚聯合申報或符合條件的鰥夫 $150,000

如果您估計在2021年有更多收入,您的付款可能會減少。如果您估計2021年的收入減少,您的付款可能會增加。

如果您提交了2020年聯合報表,如果您計劃與同一配偶提交2021年聯合報表,您只能在CTC UP中更新您的收入。如果您不與同一配偶提交2021年聯合報表,並且您的收入明顯增加,您應該考慮取消子女稅優惠預付款,以避免在申報2021年稅表時您可能需要償還您收到的子女稅優惠預付款。如果您沒有為您將申報的2021年合格子女收到任何子女稅優惠預付款,您可以在申報2021稅表時為該子女申請全額的允許的子女稅優惠。