2021 年子女稅優惠以及子女稅優惠預付款 - 主題 A:一般資訊

這些常見問題的更新已於 2022 年 2 月 1 日在 情況說明書2022-07PDF中向公眾發布。

解答 1:子女稅收優惠抵免預付金款是國稅局根據預估的估算的子女稅收優惠的 50% 進行提前支付的,該預估金估算額是根據您將可能會在 2022 年報稅季期間使用在 2021 年納稅申報表上正確申領的子女稅收優惠計算的。如果國稅局在 6 月底前已處理您的 2020 年或 2019 年的納稅申報表,則這些每月款項將根據該納稅申報表從 2021 年 7 月開始支付到 2021 年 12 月。

備註:子女稅收優惠抵免預付金款金額度不是根據其他被撫養人抵免額計算的,其他被撫養人抵免額是無法退稅的。有關其他被撫養人抵免額的更多資訊,請參閱國稅局 9副表8812(表單 1040)72 號出版物 —— 子女稅優惠以及其他被撫養人抵免額(英文)  。

解答 2:一般而言,什麼都不用做。如果您有資格基於 2020 年或 2019 年的納稅申報表(包括您在 2020 年在 IRS.gov 上輸入的經濟影響補助金的非申報人工具,或在 2021 年輸入的子女稅收抵免非申報者工具)獲得子女稅優惠預付款,您一般能自動領取那些款項而毋須採取任何額外行動。
子女稅優惠預付款的發放從 7 月開始,按月持續到 2021 年 12 月,一般是根據您 2019 年或 2020 年聯邦所得稅申報表中的資訊進行發放。  若您有資格獲得子女稅收抵免,但未收到子女稅優惠預付款,您可以在 2022 年報稅季節提交 2021 年的報稅表時申請全額抵免。

有關資格以及子女稅優惠預付款是如何發放的更多資訊,請參閱主題 B:子女稅優惠預付款和 2021 年子女稅優惠的資格性主題 E:子女稅優惠預付款流程

解答 3:不需要。即便您的收入為 0 美元,如果您具備資格,您仍可獲得子女稅優惠預付款。

子女稅優惠預付款的發放從 7 月開始,按月持續到 2021 年 12 月,一般是根據您 2019 年或 2020 年聯邦所得稅申報表中的資訊進行發放。  若您有資格獲得子女稅收抵免,但未收到子女稅優惠預付款,您可以在 2022 年報稅季節提交 2021 年的報稅表時申請全額抵免。

有關資格性的資訊,請參閱主題B:子女稅優惠預付款的資格和2021年子女稅優惠的資格

解答 4:如果您無法或選擇不使用子女稅收抵免非申報人註冊工具、國稅局免費申報服務或免費申報可填表來申報 2020 年的納稅申報表,還有註冊會計師、註冊代理人、律師和其他人士等多種類型的報稅員可協助您申報納稅申報表。有關這些和其他可能適合您的其他報稅員的更多資訊,請造訪需要人協助填寫報稅表?

子女稅優惠預付款的發放從 7 月開始,按月持續到 2021 年 12 月,一般是根據您 2019 年或 2020 年聯邦所得稅申報表中的資訊進行發放。  若您有資格獲得子女稅收抵免,但未收到子女稅優惠預付款,您可以在 2022 年報稅季節提交 2021 年的報稅表時申請全額抵免。

解答 5:如果您寧願在申報 2021 年的納稅申報表申請全額抵免額而偏好不領取每月的子女稅優惠預付款,或者如果您知道您在 2021 稅務年度不符合子女稅優惠的資格,您將能夠透過子女稅優惠更新入口網站(CTC UP取消子女稅優惠預付款。

如要瞭解更多有關子女稅優惠更新入口網站的資訊,主題F:2021年期間更新你的子女稅優惠信息

解答 6:國稅局將於 7 月 15 日開始發放子女稅優惠預付款。在那之後,款項將會按月發放,直至 2021 年 12 月。

解答 7:會的。國稅局會在六月向您發送 6417 號信件。該信將通知您每月預計能收到的子女稅優惠款項。該信還將說明您可以在何處找到有關子女稅優惠預付款的更多資訊。

解答 8:如果您有一名符合條件的子女,您就有資格獲得子女稅優惠預付款。此外,您(或您的配偶,如果已婚並聯合申報)必須在 50 州的其中一州或哥倫比亞特區擁有一個主要住所超過半年的時間。您的主要住所可以是您經常居住的任何地方。您的主要住所可以是您的房屋、公寓、移動房屋、庇護所、臨時住所或其他地點,並且不需要在整個納稅年度處於同一實際地點。您不需要永久地址來領取這些款項。如果您因疾病、教育、出差、休假或服兵役而暫時離開您的主要住所,您一般會被視為住在您的主要住所中。

子女稅優惠預付款的發放從 7 月開始,按月持續到 2021 年 12 月,一般是根據您 2019 年或 2020 年聯邦所得稅申報表中的資訊進行發放。  若您有資格獲得子女稅收抵免,但未收到子女稅優惠預付款,您可以在 2022 年報稅季節提交 2021 年的報稅表時申請全額抵免。

有關子女稅優惠預付款以及一般子女稅優惠的資格性的更多資訊,請參閱主題B:子女稅優惠預付款的資格和2021年子女稅優惠的資格

有關您的收入會如何減少子女稅優惠款項的資訊,主題C:2021年子女稅優惠的計算方法

解答 9:不會。惟若您在 2021 年聯邦所得稅報稅時,沒有正確地將您的子女稅優惠預付款與您有資格獲得的子女稅收抵免數額進行核對,國稅局對您的報稅處理將會遭到延遲。

關於如何在2021年報稅表上核對您的預付子女稅收抵免和子女稅收抵免的更多資訊,請參閱主題 H:在 2021 年的報稅表上核對您的預付子女稅收抵免款項。

解答 10:不需要。子女稅優惠預付款不是收入,並且不會在您的 2021 年納稅申報表中列為收入。子女稅優惠預付款是您 2021 納稅年度子女稅優惠的預付款。

然而,您在 2021 年領取的子女稅優惠預付款總額是根據國稅局對您 2021 年的子女稅優惠的估算。如果總額大於您在 2021 年的納稅申報表中可申領的子女稅優惠,您可能會需要在 2022 年報稅季期間在 2021 年的納稅申報表中償還多發的款項。例如,如果您在 2021 年時不再擁有合資格的子女,但仍根據兩位在 2020 年的納稅申報表上正確申領的合資格子女領取子女稅優惠預付款時,那麼除非您符合還款保護的資格,否則您根據那兩位子女領取的子女稅優惠預付款將會加入至您在 2021 年的收入。如要瞭解更多有關您的還款保護資格的資訊,以及如何在您 2021 年的納稅申報表上將您的子女稅優惠預付款與子女稅優惠進行核對,請參閱主題 H:在您 2021 年的納稅申報表上折抵子女稅優惠預付款。

出於此一原因,個人可以不參加預付子女稅收抵免。在美國東部時間 11 月 29 日晚上 11 點 59 分之前進行的更新,將反映在 12 月份的每月付款中。您可以透過子女稅收抵免更新入口網站 (CTC UP) 取消註冊。有關 CTC UP 的更多資訊,請參閱主題 F:2021 年期間更新您的子女稅收抵免資訊以及主題 J:取消預付款項的登記

解答 11:會的。國稅局在 2022 年 1 月將會向您發送 6419 號信件,提供在 2021 年向您發放的子女稅優惠總額的資訊。請將這封關於您的子女稅優惠預付款的信件與您的稅務記錄一起保存。您在 2022 年的報稅季申報 2021 年的納稅申報表時將可能會需要參照此信件。

有關此信的更多資訊,以及如何在 2021 年的納稅申報表上將您的子女稅優惠預付款與子女稅優惠進行核對的資訊,請參閱主題 H:在您 2021 年的納稅申報表上折抵子女稅優惠預付款

解答 12:不會。在判定您或任何其他人是否有資格獲得補助或援助,或者您或任何其他人可以領取多少聯邦計劃或任何全部或部分由聯邦資金資助的州或地方計劃下的補助或援助時,子女稅優惠預付款不能算作收入。在您收到該款項後的至少 12 個月內,這些計劃也不能將子女稅收抵免額預付款視為判定資格性的資源。

解答 14:國稅局鼓勵呼籲每個人都警惕那些試圖使用子女稅優惠預付款作為幌子以掩護竊取個人資訊和金錢的騙局的詐騙者。國稅局不會透過電子郵件、簡訊或社交媒體等管道主動要求個人或財務資訊,或甚至是與子女稅優惠預付款相關的資訊。另外,請提防聲稱含有與子女稅優惠預付款或子女稅優惠退稅相關的特殊資訊的附件或連結的電子郵件。

如果您收到與國稅局相關的可疑電子郵件,請參閱舉報釣魚或線上詐騙以獲取額外資訊。

解答 15:國稅局將會發佈能透過社群媒體、電子郵件,以及其他方式輕鬆分享的額外資料或資訊。國稅局敦促僱主、社區團體、非營利組織、協會、教育團體以及能聯絡到與兒童有關的任何其他人士分享有關 2021 納稅年度的子女稅優惠預付款和子女稅優惠範圍擴大的重要資訊。您可以在 2021 年子女稅收抵免和預付子女稅收抵免:資源和指南(英文)中找到分享的材料。

在 2022 年報稅季節之前,國稅局將繼續提供有關如何申請 2021 年子女稅收抵免的材料,以及如何將您的子女稅優惠預付款與您有資格獲得的 2021 年子女稅收抵免數額進行核對。

關於如何在2021年報稅表上核對您的子女稅優惠預付款和子女稅收抵免的更多資訊,請參閱主題 H:在 2021 年的報稅表上核對您的預付子女稅收抵免款項

子女稅優惠預付款的發放從 7 月開始,按月持續到 2021 年 12 月,一般是根據您 2019 年或 2020 年聯邦所得稅申報表中的資訊進行發放。  若您有資格獲得子女稅收抵免,但未收到子女稅優惠預付款,您可以在 2022 年報稅季節提交 2021 年的報稅表時申請全額抵免。

答 16:在美國東部時間 11 月 29 日晚上 11 點 59 分之前進行的更新,將反映在 12 月份的每月付款中。若您需要更新合格子女人數或申報身分,請在您提交 2021 年的報稅表時進行相應更新。

* 您可以進行更改的日期 您可以做什麼
6月21日
  • 取消預付款
  • 查看您的預付款清單
6月30日
  • 更改您的銀行信息
8月20日
  • 更改您的地址
11 月 1 日
  • 更改您的收入資訊
11月29日
  • CTC UP 上更新資訊的最後日期,以影響在 12 月發放的預付子女稅收抵免。
  • 子女稅收抵免更新入口網站亦有西班牙語版本。

* 日期可能會有變化