2021 자녀 세액공제 및 자녀 세액공제 선급금 — 주제 A: 일반 정보

자주 묻는 질문은 2022년 3월 8일2022-17현황PDF 에 공개됩니다.

A1. 자녀 세액공제 선급금은 납세자가 2021 세금 신고서를 2022년 신고 기간에 정당하게 신고한 자녀 세액공제의 추정액 50%를 국세청(IRS)에서 조기 지급하는 것입니다. IRS가 납세자의 2020년 세금 신고서 혹은 2019년 세금 신고서를 67월 말 이전에 처리했다면, 이 월별 지원금은 2021년 7월에 시작하여 2021년 12월까지, 신고서 정보에 기초하여 지급됩니다.

참고: 자녀 세액공제 선급금 액수는 환급 대상이 아닌 기타 부양가족 공제에 기초하지 않습니다. 기타 부양가족 공제에 대해서 자세한 정보는 IRS 스케줄 8812(양식 1040) 적격 자녀 및 기타 부양 가족 공제(영어)를 참조합니다.

A2. 일반적으로 없습니다. 2020 세금 신고서, 혹은 2019 세금 신고서 (2020년에 IRS.gov에서 경제 충격 지원금에 대한 미 제출자 도구 (Non-Filer)에 입력한 정보 혹은 2021년 자녀 세액 공제 미 제출자 등록 도구를 포함하여)에 기초하여 자녀 세액공제 선급금의 자격대상이었다면, 어떤 추가적인 조치도 필요 없이 자동적으로 해당 지원금을 받았습니다.

자녀 세액공제 선급금의 지급은 일반적으로 2019 혹은 2020년 연방 소득세 신고서에 기반하여 7월에 시작되어 2021년 12월까지 월 기반으로 계속됩니다. 자녀 세액 공제에 적격이지만 자녀 세액공제 선급금을 받지 않았다면 2022년 세금 신고 기간에 2021 세금 신고서를 제출 할 때 해당 공제의 총액을 신청할 수 있습니다.

적격 여부와 자녀 세액공제 선급금이 어떻게 지급되는지에 대한 자세한 정보는 주제 B: 자녀 세액공제 선급금 및 2021 자녀 세액공제에 대한 자격 그리고 주제 E: 자녀 세액공제의 선급금 처리 과정을 확인하세요.​​​

A3. 필요 없습니다. 소득이 $0이라고 하더라도, 자격이 되면 자녀 세액공제 선급금을 받을 수 있었습니다.

자녀 세액공제 선급금의 지급은 일반적으로 2019 혹은 2020년 연방 소득세 신고서에 기반하여 7월에 시작되어 2021년12월까지 월 기반으로 계속됩니다. 자녀 세액 공제에 적격이지만 자녀 세액공제 선급금을 받지 않았다면 2022년 세금 신고 기간에 2021 세금 신고서를 제출 할 때 해당 공제의 총액을 신청할 수 있습니다.

적격 여부에 대한 자세한 사항은 주제 B: 자녀 세액공제 선급금 및 2021 자녀 세액공제에 대한 자격을 확인하세요.

A4. 2020 세금 신고서를 위해 미 제출자 도구, IRS 무료 신고, 혹은 무료 신고 작성 양식을 사용할 수 없거나 사용하지 않기로 선택했다면, 인증받은 공인 회계사, 등록 중계인, 변호사 등 세금 신고서를 도와줄 수 있는 다양한 유형의 소득세 신고 대리인이 있습니다. 자신에게 적절한 여러 세금 신고서 대리인에 대한 자세한 정보를 확인하기 위해 세금 신고서를 작성해 줄 사람이 필요합니까?를 방문하세요.

자녀 세액공제 선급금의 지급은 일반적으로 2019 혹은 2020년 연방 소득세 신고서에 기반하여 7월에 시작되어 2021년12월까지 매월 계속됩니다. 자녀 세액 공제에 적격이지만 자녀 세액공제 선급금을 받지 않았다면 2022년 세금 신고 기간에 2021 세금 신고서를 제출 할 때 해당 공제의 총액을 신청할 수 있습니다.

A5. 매월 자녀 세액공제 선급금 수령하지 않는 것을  원하기 때문에2021 세금 신고서 때에 전체 공제를 신청하고자 하거나 2021 과세 연도에 대해 자녀 세액공제에 적격이 아니라는 것을 알고 있다면 국세청에서는 자녀 세액공제 업데이트 포털(CTC UP)을 통해 자녀 세액공제 선급금 등록을 취소할 수 있는 선택사항을 제공하였습니다.

CTC UP에 대한 자세한 정보는 주제 F: 2021년에 자녀 세액공제 정보 업데이트하기를 확인하십시오.

A6. 국세청은 자녀 세액공제 선급금을 7월 15일에 지급 시작합니다. 이후에 지원금은 2021년 12월까지 매달 지급되었습니다.

자녀 세액공제 선급금 지급된 방법에 대한 더 자세한 정보는 주제 E: 자녀 세액공제의 선급금 처리 과정을 참조하세요.

A7. 연락했습니다. 2021년 6월에, 국세청은 납세자에게 서신 6417을 보냈습니다. 이 서신은 납세자에게 추정 자녀 세액공제 월 지급액을 알려줍니다. 이 서신은 또한 수령자가 자녀 세액공제 선급금에 대한 추가 정보를 어디에서 찾을 수 있는지 알려 줍니다.

A8. 적격 자녀가 있었다면 자녀 세액공제 선급금에 적격이었습니다. 또한 자신 — 혹은 부부 공동 제출의 경우 자신의 배우자가 — 해당 해에 반년 이상 미국의 50개 주 혹은 컬럼비아 특별구에 주거지가 있어야 합니다. 주거지는 일상적으로 사는 어떤 장소를 의미할 수 있습니다. 주거지는 집, 아파트, 이동 주택, 보호소, 임시 숙소 등의 장소가 될 수 있고 과세 연도에 물리적으로 같은 장소일 필요는 없습니다. 지원금을 받기 위한 영구 주소가 있어야 하는 것은 아닙니다. 질병, 교육, 사업, 휴가, 혹은 군복무 등으로 주거지를 일시적을 떠났다면, 자신의 주거지에서 살고 있는 것으로 간주 됩니다.

자녀 세액공제 선급금의 지급은 일반적으로 2019 혹은 2020년 연방 소득세 신고서에 기반하여 7월에 시작되어 2021년12월까지 월 기반으로 계속됩니다. 자녀 세액 공제에 적격이지만 자녀 세액공제 선급금을 받지 않았다면 2022년 세금 신고 기간에 2021 세금 신고서를 제출할 때 해당 공제의 총액을 신청할 수 있습니다.

자녀 세액공제 선급금 및 자녀 세액공제 적격성에 관한 자세한 정보는 주제 B: 자녀 세액공제 선급금 및 2021 자녀 세액공제에 대한 자격을 참조하세요.

자신의 소득액에 기초하여 자녀 세액공제를 축소하는 방법에 대한 자세한 정보는 주제 C: 2021 자녀 세액공제 계산을 참조하십시오.

A9. 아니오. 하지만, 2021연방세 신고서에 귀하가 적격인 자녀 세액 공제액을 자녀 세액 공제 선급금을 적절하게 일치시키지 못했다면, 국세청에서 귀하의 신고서의 처리는 지연될 것입니다.

자녀 세액 공제 선급금을 2021년 세금 신고서에 귀하의 자녀 세액공제와 일치시키는 방법에 대한 정보는 주제 H: 2021 세금 신고서에 자녀 세액공제 선급금 일치시키기를 참조하세요.

A10. 아니오. 자녀 세액공제 선급금은 소득이 아닙니다. 그리고 2021년 세금 신고서에 소득으로 보고되지 않을 것입니다. 자녀 세액공제 선급금은 2021년 과세 연도 자녀 세액공제의 선급금입니다.

하지만 2021년에 받은 자녀 세액공제 선급금의 총액은2021 IRS의 자녀 세액공제 추정액에 기초하였습니다. 만약 자녀 세액 공제 총액이 2021 세금 신고서에 신청할 수 있는 자녀 세액공제 보다 크다면, 2022 세금 신고 기간에 2021년 세금 신고에 초과액을 상환해야 합니다. 예를 들어 자녀 세액공제 선급금을 2020년 세금 신고서에 정당하게 신청한 두 명의 적격 자녀에 대해 수령했지만 2021년에 자녀가 더이상 자격이 되지 않는다면, 상환 보호에 대한 적격이 아니라면 적격 자녀에 기초하여 받은 선지급 자녀 세액공제 지원금은 2021년 소득세에 추가됩니다. 상환 보호에 적격인 납세자와 어떻게 자녀 세액공제 지원금과 2021 세금 신고서에 자녀 세액공제를 어떻게 일치 시키는지에 대한 자세한 정보는 주제 H: 2021 세금 신고서에 자녀 세액공제 선급금 일치시키기를 확인하세요.

이러한 이유로 인해 자녀 세액공제 선급금 수령 등록 철회를 원할 수도 있습니다11월29일 동부시 11:59pm까지 업데이트 된 사항은 12월에 지급된 월 자녀 세액공제 선급금에 반영되었습니다.  자녀 세액공제 업데이트 포털(CTC UP)을 통해 등록 철회할 수 있습니다. CTC UP에 대한 자세한 정보는 주제 F: 2021년에 자녀 세액공제 정보 업데이트하기를 확인하세요.

A11. 네. 2022년 1월에 IRS은 서신 6419를 보내서 2021년 지급된 자녀 세액공제 선급금의 총액수가 얼마인지 알려줍니다. 이 자녀 세액공제 선급금에 관한 이 서신을 세금 기록과 함께 보관해 두세요. 2022년 세금 신고서 기간에 2021 세금 신고를 하게 될 때 이 서한을 참고해야 할 수도 있습니다.

이 서한과 어떻게 선지급 자녀 세액공제 자신의 2021년 자녀 세액공제와 함께 일치시킬 수 있는 지에 관해 자세한 정보를 얻으려면 주제 H: 2021 세금 신고서에 자녀 세액공제 선급금 일치시키기를 확인하세요.

A12. 아니오. 자신 혹은 타인이 헤택이나 지원에 적격인지, 자신 혹은 타인이 혜택이나 얼마나 많은 액수를 받을 수 있는지, 어느 주 혹은 지역의 프로그램에서 연방 자금으로 전체 혹은 일부를 지원받을 수 있는지를 확인할 때 자녀 세액공제 선급금은 소득으로 간주 될 수 없습니다. 이 프로그램들 또한 자녀 세액공제 선급금 12개월 수령의 적격성을 판단하기 위한 자료로서 간주 될 수 없습니다.

A13. IRS는 은행 계좌 정보를 포함하여 IRS에 제공한 정보를 업데이트 할 수 있는 자녀 세액공제 업데이트 포털 (CTC UP)IRS.gov에서 제공합니다.

CTC UP은 등록 철회에 의한 현재 자녀 세액공제 선급금 받지 않기 선택할 수 있습니다. 또한 소득, 은행 계좌 정보 주소를 변경할 수 있습니다. 11월29일 동부시 11:59 p.m. 까지 업데이트 된 사항은 12월15일에 예정된 월 지급에 반영되었습니다.

A14. 국세청에서는 모든 납세자에게 자녀 세액공제 선급금을 사용하여 개인 정보와 돈을 빼내려는 사기꾼들을 주의할 것을 당부했습니다. IRS은 처음 연락 할 때 이메일, 문자메시지, 혹은 소셜미디어 채널을 통해 개인 혹은 금융 정보를 요구하지 않습니다 – 심지어 자녀 세액공제 선급금과 관련한 정보도 요구하지 않습니다. 또한 자녀 세액공제 선급금 혹은 자녀 세액공제 환급금에 대한 특별한 정보가 있다는 첨부 파일이나 링크를 주의하세요.

만약 의심스러운 IRS 관련 이메일을 받았다면, 피싱 및 온라인 사기 신고에서 더 많은 정보를 확인하세요.

A15. 국세청은 소셜 미디어, 이메일 등의 방법 등을 통해 쉽게 공유할 수 있는 추가적인 자료와 정보를 공개합니다. IRS은 고용주, 지역 단체, 비영리 집단, 협회, 교육 단체 그리고 자녀가 있는 사람들과 연결된 누구라도 이 자녀 세액공제 선급금 및 2021 과세 연도에 대한 자녀 세액공제 확대 적용에 관한 중요한 정보를 공유할 것을 강력하게 권고합니다. 2021 자녀 세액공제 및 자녀 세액공제 선급금: 자료 및 지침(영어)에서 공유할 정보 자료를 찾을 수 있습니다.

2022세금 신고 시즌에 앞서, 국세청은 2021자녀 세액공제를 신청하는 방법과 자녀 세액공제 선급금을 귀하가 적격인 2021 자녀 세액공제액에 일치시키는 방법에 대한 자료들을 지속적으로 제공할 것입니다.

귀하의 2021세금 신고서에 자녀 세액공제액과 귀하의 자녀 세액공제 선급금을 일치시키는 방법에 대한 더 중요한 정보에 대해서 주제 H: 2021 세금 신고서에 자녀 세액공제 선급금 일치시키기를 참조하세요.

자녀 세액공제 선급금의 지급은 일반적으로 2019 혹은 2020년 연방 소득세 신고서에 기반하여 7월에 시작되어 2021년12월까지 매월 계속됩니다. 자녀 세액 공제에 적격이지만 자녀 세액공제 선급금을 받지 않았다면 2022년 세금 신고 기간에 2021 세금 신고서를 제출 할 때 해당 공제의 총액을 신청할 수 있습니다.

A16. 11월29일 동부시 11:59 p.m. 까지 업데이트 된 사항은 12월 지급된 월 선급금에 반영되었습니다. 적격 자녀의 수 혹은 신고 지위는 2021년 세금 신고서 제출 시에 변경되어야 합니다.

*변경 할 수 있는 날짜 할 수 있는 것
6월 21일
  • 본인이 자격 대상인지 확인하기
  • 선급금으로 부터 등록 취소
  •  지급금 목록 보기
6월 30일
  • 은행 정보 변경하기
8월 20일
  • 주소 변경
11월1일
  • 소득 변경
11월29일
  • 12월에 지급되는 자녀 세액공제 선급금에 영향을 미칠 CTC UP에 대한 정보 업데이트 최종일
  • 스페인어 자녀 세액 공제 업데이트 포털 제공

* 날짜는 변경될 수 있음