2021 자녀 세액공제 및 자녀 세액공제 선급금 - 주제 A: 일반 정보

A1. 자녀 세액공제 선급금은 납세자가 2021 세금 신고서를 2022년 신고 기간에 정당하게 신고한 자녀 세액공제의 추정액 50%를 IRS에서 조기 지급하는 것입니다. IRS가 납세자의 2020 세금 신고서 혹은 2019년 세금 신고서를 처리했다면, 이 월별 지원금은 7월에 시작하여 2021년 12월까지, 신고서 정보에 기초하여 지급됩니다.

참고: 자녀 세액공제 선급금 액수는 환급 대상이 아닌 기타 부양가족 공제에 기초하지 않습니다. 기타 부양가족 공제에 대해서 자세한 정보는 IRS 간행물 972, 자녀 세액공제 및 기타 부양 가족 공제(영어) PDF를 참조하세요.

자녀 세액공제 선급금 계산에 대한 자세한 정보는 주제 D: 자녀 세액공제 선급금 계산을 참조하세요.

A2. 일반적으로 없습니다. 2020 세금 신고서, 혹은 2019 세금 신고서 (2020년에 IRS.gov에서 경제 충격 지원금에 대한 미 제출자 도구 (Non-Filer)에 입력한 정보를 포함하여)에 기초하여 자녀 세액공제 선급금에 적격이라면, 어떤 추가적인 조치도 필요 없이 자동적으로 해당 지원금을 받게 됩니다.

2020 세금 신고서, 혹은 2019 세금 신고서를 제출하지 않았다면 조치를 취해야만 합니다. IRS는 2020 세금 신고서 제출 할 의무가 없었던 (그리구 제출하지 않은) 개인들이 간소화된 세금 신고서를 제출할 수 있도록 하는 온라인 미 제출자 도구를 발표했습니다. 간소화된 세금 신고서는 자녀 세액공제 선급금과 3차 경제 충격 지원금 등록과 또한 2020 회복 환급 세액공제 신청을 할 수 있도록 합니다. 납세자들은 또한 IRS.gov/filing를 방문하여:

가장 빠르게 선지급금을 받는 법은 전자 세금 신고서 제출하고 직접 입금로 지원금을 받을 수 있도록 금융 계좌 정보를 제공하는 것입니다. 직접 입금을 위해 은행 계좌, 선불형 현금 카드, 혹은 모바일 앱을 사용할 수 있습니다. 그리고 은행 라우팅 번호와 계좌 번호를 제공해야 합니다.

직접 입금으로 선급금을 받기를 원한다면 많은 금융기관들이 낮은 수수료 또는 무료 은행 계좌를 만드는데 도움을 줄 것 입니다. FDIC 웹사이트(영어)를 방문해 온라인에서 계정을 여는 자세한 방법을 보거나 FDIC은행 찾기(영어) 도구를 이용해 FDIC에 가입된 은행을 찾으십시오. BankOn(영어), American Bankers Association(영어), Independent Community Bankers of America(영어), National Credit Union Administration(영어)에는 온라인에서 계좌를 만들수 있는 은행 및 신용 조합들이 나와 있습니다.

적격 여부와 자녀 세액공제 선급금이 어떻게 지급되는 지에 대한 더 자세한 정보는 주제 B: 자녀 세액공제 선급금 및 2021 자녀 세액공제에 대한 자격 그리고 주제 E: 자녀 세액공제의 선급금 처리 과정을 보십시오.
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A3. 필요 없습니다. 소득이 $0이라고 하더라도, 자격이 되면 자녀 세액공제 선급금을 받을 수 있습니다. 

적격 여부에 대한 자세한 사항은 주제 B: 자녀 세액공제 선급금 및 2021 자녀 세액공제에 대한 자격을 보십시오.

A4. 2020 세금 신고서를 위해 미 제출자 툴, IRS 무료 신고, 혹은 무료 신고 작성 양식을 사용할 수 없거나 사용하지 않기로 선택했다면, 인증받은 공인 회계사, 등록 중계인, 변호사 등 세금 신고서를 도와줄 수 있는 다양한 유형의 소득세 신고 대리인이 있습니다. 자신에게 적절한 여러 세금 신고서 대리인에 대한 자세한 정보를 확인하기 위해 세금 신고서를 작성해 줄 사람이 필요합니까?를 방문하세요.

A5. 2021 세금 신고서 때에 전체 공제를 신청하고자 하거나 매월 자녀 세액공제 선급금 수령을 원치 않는다면 2021 과세 연도에 대해 자녀 세액공제에 적격이 아니라면. 자녀 세액공제 업데이트 포털(CTC UP)을 통해 등록 취소를 할 수 있습니다. CTC UP은 6월에 사용 가능하며 여기에서 첫 번째 자녀 세액공제 선지급이 되기 전에 등록 취소할 수 있습니다. CTC UP 포탈이 오픈하기 전에는 등록 취소할 수 없습니다. CTC UP에 대한 자세한 정보는 주제 F: 2021년에 자녀 세액공제 정보 업데이트하기를 확인하십시오.

A6. IRS은 자녀 세액공제 선급금을 7월 15일에 지급시작합니다. 이후에 지원금은 2021년 12월까지 매달 지급됩니다.

자녀 세액공제 선급금 지급 방법에 대한 더 자세한 정보는 주제 E: 자녀 세액공제의 선급금 처리 과정을 참조하세요.

A7. 연락합니다. 6월에, IRS은 납세자에게 서신 6417을 보냅니다. 이 서신은 납세자에게 추정되는 자네 세액공제 월 지급액을 알려줍니다. 이 서신은 또한 자녀 세액공제 선급금에 대한 추가 정보를 어디에서 받을 수 있는지 알려 줍니다.

A8. 적격 자녀가 있다면 자녀 세액공제 선급금에 적격입니다. 또한 자신 — 혹은 부부 공동 제출의 경우 자신의 배우자가 — 해당 해에 반년 이상 미국의 50개 주 혹은 컬럼비아 특별구에 주거지가 있어야 합니다. 주거지는 일상적으로 사는 어떤 장소를 의미할 수 있습니다. 주거지는 집, 아파트, 이동 주택, 보호소, 임시 숙소 등의 장소가 될 수 있고 과세 연도에 물리적으로 같은 장소일 필요는 없습니다. 지원금을 받기 위한 영구 주소가 있어야 하는 것은 아닙니다. 질병, 교육, 사업, 휴가, 혹은 군복무 등으로 주거지를 일시적을 떠났다면, 자신의 주거지에서 살고 있는 것으로 간주 됩니다.

자녀 세액공제 선급금 및 자녀 세액공제 적격성에 관한 더 자세한 정보는 주제 B: 자녀 세액공제 선급금 및 2021 자녀 세액공제에 대한 자격을 참조하세요.

자신의 소득액에 기초하여 자네 세액공제를 축소하는 방법에 대한 자세한 정보는 주제 C: 2021 자녀 세액공제 계산을 참조하십시오.

A10. 아니오. 자녀 세액공제 선급금은 소득이 아닙니다. 그리고 2021년 세금 신고서에 소득으로 보고되지 않을 것입니다. 자녀 세액공제 선급금은 2021년 과세 연도 자녀 세액공제의 선지급금입니다.

하지만 2021년에 받은 자녀 세액공제 선급금의 총액은2021 IRS의 자녀 세액공제 추정액에 기초합니다. 만약 총액이 2021 소득 공제에 신청할 수 있는 자녀 세액공제 소득 보다 크다면, 2022 세금 신고서 기간에 2021년 소득신고 초과액은 재납부 해야 합니다. 예를 들어 자녀 세액공제 선급금을 2020년 세금 신고서에 정당하게 신청한 두 명의 적격 자녀를 위해 수령했지만2021년에 적격 자녀가 더이상 없다면, 재납부 보호에 대한 적격이 아니라면 적격 자녀에 기초하여 받은 선지급 자녀 세액공제 지원금은 2021년 소득세에 추가됩니다. 재납부 보호에 적격인 납세자와 어떻게 자녀 세액공제 지원금과 2021 세금 신고서에 자녀 세액공제를 어떻게 일치 시키는지에 대한 자세한 정보는 주제 H: 2021 세금 신고서에 자녀 세액공제 선급금 일치시키기를 확인하세요.

이러한 이유로 인해 자녀 세액공제 선급금 수령 등록 취소를 원할 수도 있습니다. 자녀 세액공제 업데이트 포털(CTC UP)을 통해 등록 취소할 수 있을 것입니다. 이 웹사이트는 6월부터 사용할 수 있습니다. CTC UP에 대한 자세한 정보는 주제 F: 2021년에 자녀 세액공제 정보 업데이트하기를 확인하세요.

A11. 네. 2022년 1월에 IRS은 서신 6419를 보내서 2021년 지급된 자녀 세액공제 선급금의 총액수가 얼마인지 알려줍니다. 이 자녀 세액공제 선급금에 관한 이 서신을 세금 기록과 함께 보관해 두세요. 2022년 세금 신고서 기간에 2021 세금 신고서를 하게 될 때 이 서한을 참고해야 할 수도 있습니다.

이 서한과 어떻게 선지급 자녀 세액공제 자신의 2021년 자녀 세액공제와 함께 일치시킬 수 있는 지에 관해 자세한 정보를 얻으려면 주제 H: 2021 세금 신고서에 자녀 세액공제 선급금 일치시키기를 확인하세요.

A12. 아니오. 자신 혹은 타인이 헤택이나 지원에 적격인지, 자신 혹은 타인이 혜택이나 얼마나 많은 액수를 받을 수 있는지, 어느 주 혹은 지역의 프로그램에서 연방 자금으로 전체 혹은 일부를 지원받을 수 있는지를 확인할 때 자녀 세액공제 선급금은 소득으로 간주 될 수 없습니다. 이 프로그램들 또한 자녀 세액공제 선급금 12개월 수령의 적격성을 판단하기 위한 자료로서 간주 될 수 없습니다.

A13. IRS는 은행 계좌 정보를 포함하여 IRS에 제공한 정보를 업데이트 할 수 있는 자녀 세액공제 업데이트 포털 (CTC UP)IRS.gov에서 시작했습니다.

CTC UP은 현재 자녀 세액공제 선급금을 받지 않기 선택 및 은행 정보 업데이트를 할 수 있게 합니다. IRS나의 은행, 우편주소, 소득 혹은 가족에 관한 정보가 2021년에 변경된다면 어떻게 해야 할까요? 에 설명되어 있는 기능들을 CTC UP에 추가할 것 입니다.

A14. IRS은 모두에게 자녀 세액공제 선급금을 사용하여 개인 정보와 돈을 빼내려는 사기꾼들을 주의할 것을 당부했습니다. IRS은 처음 연락 할 때 이메일, 문자메시지, 혹은 소셜미디어 채널을 통해 개인 혹은 금융 정보를 요구하지 않습니다 – 심지어 자녀 세액공제 선급금과 관련한 정보도 요구하지 않습니다. 또한 자녀 세액공제 선급금 혹은 자녀 세액공제 환급금에 대한 특별한 정보가 있다는 첨부 파일이나 링크를 주의하세요.

만약 의심스러운 IRS 관련 이메일을 받았다면, 피싱 및 온라인 사기 신고에서 더 많은 정보를 확인하세요.

A15. IRS는 소셜 미디어, 이메일 등의 방법 등을 통해 쉽게 공유할 수 있는 추가적인 자료와 정보를 공개합니다. IRS은 고용주, 지역 단체, 비영리 집단, 협회, 교육 단체 그리고 자녀가 있는 사람들과 연결된 누구라도 이 자녀 세액공제 선급금 및 2021 과세 연도에 대한 자녀 세액공제 비용에 관한 중요한 정보를 공유할 것을 강력하게 요구합니다. 

A16. 자녀 세액공제 포털에서 CTC 선급금의 자격대상이라고 보여지는 대부분의 사람들은 현재 특정 정보를 업데이트 할 수 있으며 는 다가오는 달부터는 추가적인 정보도 업데이트 할 수 있을 것입니다:

*변경 할 수 있는 날짜 할 수 있는 것
6월 21일
  • 본인이 자격 대상인지 확인하기
  • 선급금으로 부터 등록 취소
  •  지급금 목록 보기
6월 30일
  • 8월부터 시작되는 선급금에 대한 은행 정보 변경하기
8월 20일
  • 주소 변경
가을
  • 소득 변경
  • 부양가족 또는 납세자 구분 변경

* 날짜는 변경될 수 있음