2021 年子女税优惠和子女税优惠预付款 - 主题 F:2021 年期间更新您的子女税优惠信息

答1。 IRS 将在首次付款开始前在 IRS.gov 上提供子女税优惠更新门户网站(CTC UP,最初允许您独自选择在 2021 年期间不领取子女税优惠预付款。今年晚些时候添加更多功能,这些功能允许您:

  1. 更新您的通讯地址;
  2. 增减具备资格的子女数量,包括因出生或领养子女而增减的数量;
  3. 报告您的婚姻状况变化;以及
  4. 报告您的收入变化。

如果您想让您的预付款直接存入银行,但没有账户,许多金融机构会帮助您开一个低成本或无成本的银行账户。请访问 联邦存款保险公司网站(英文),了解在线开户的细节,或使用FDICBankFind (英文)工具找到一家FDIC担保的银行。BankOn(英文), American Bankers Association(英文), Independent Community Bankers of America(英文), National Credit Union Administration (英文)有可以在线开户的银行和信用社的名单。
更多关于CTC UP的细节将通过这些问题和答案提供。

答2。 再调整后的总收入(AGI)用于计算子女税优惠的支付金额。

您在报税时的再调整后的总收入被用来计算您2021年子女税优惠的预付款金额。

查找您的再调整后的的总收入

您用于计算子女税优惠的再调整后的总收入等于您的:

  • 您报税表上的调整后总收入

加上(如果适用)。

  • 任何被排除在总收入之外的金额,因为它是来自波多黎各或美属萨摩亚的来源。

如果您没有上述任何一项,您的再调整后总收入与您的调整后总收入(AGI)相同。

答4。 您的预付款数额将被调整,以符合您最新的再调整后总收入(AGI)。

如果您更新的再调整后总收入更高:您的预付款金额可能会减少。

如果您更新的再调整后总收入更低:您的预付款金额可能会增加。

答5。 您的子女税优惠预付款是基于您报税时的再调整后的总收入(AGI)或您向我们报告的生活变化。如果您预计您2021年的再调整后总收入与2020年的再调整后总收入不同,您可能要在子女税优惠更新门户(CTC UP中进行更新。如果您的收入显著增加,更新将调整您剩余的预付款,以帮助防止您在2022年提交2021年的报税表时欠下额外的税。

只有在以下情况下,才考虑报告您的再调整后总收入的变化:

  • 您预计您2021年的再调整后总收入将高于以下的门槛额;或
  • 您2020年的再调整后总收入高于以下的门槛额。
计算2021年子女税优惠付款的再调整后总收入的门槛金额
2021年报税身份 再调整后的总收入门槛额
单身或已婚分别申报 75,000 美元
户主 112,500 美元
已婚联合申报或符合条件的鳏夫 150,000 美元

答6。 如果您计划在2021年报税表上与2020年报税表的同一个人提交已婚联合申报表,您可以进行更改。在这种情况下,您们中只有一人需要报告再调整后总收入(AGI)的变化。该更新将适用于您们两个人,并将影响您们两个人的付款。

答7。是的,条件是您使用子女税优惠更新门户网站(CTC UP提供您的最新收入。在 2021 年晚些时候,本在线门户网站允许您更新您计划在 2021 年纳税申报表上报告的收入,以便我们可以更改您 2021 年子女税优惠的预估值。这允许我们改变您每月子女税优惠付款的金额。一旦门户网站上线,我们通过这些问题和答案提供关于 CTC UP 的更多详情。

答8。您的首次子女税优惠预付款将基于您的 2020 年纳税申报表(或 2019 年纳税申报表,如果您的 2020 年纳税申报表截至您的子女税优惠每月预付款的付款确定日期尚未处理)中您申请子女税优惠的子女。

今年晚些时候,子女税优惠更新门户网站(CTC UP将予以更新,允许您告知我们您将在 2021 年报税时申请的具备资格的子女,以便我们可以调整您 2021 年的子女税优惠估计数——从而调整您子女税优惠每月预付款金额。

如果您未领取您将在 2021 年申请的具备资格子女的子女税优惠预付款,您可以在 2021 年报税时为该子女申请全额许可子女税优惠。
一旦门户网站上线,我们通过这些问题和答案提供关于 CTC UP 的更多详情。

答9。子女税优惠更新门户网站(CTC UP将允许您取消登记领取子女税优惠预付款。一旦门户网站上线,我们通过这些问题和答案提供关于 CTC UP 的更多详情。

答10。从2021年7月开始,国税局开始每月向纳税人预付2021年子女税优惠的款项。 对于许多纳税人来说,2021年子女税优惠的金额也比2020年子女税优惠的金额有所增加。 然而,取决于纳税人的情况, 预付款总额可能大于2021年优惠的任何增加额。如果在2021年没有做任何事情来调整他们工资中的所得税预扣(并且没有取消每月预付款),对于这种情况的纳税人,他们在2022年收到的退税金额可能比2021年收到的退税减少,或者在2022年他们提交的2021年所得税申报表上的欠税额可能比在2021年的欠税额增加。 一些纳税人也可能从2021年获得退税转为在2022年欠下税款。

因此,在2021年提交2020年报税表时收到少量退税或有欠税额的纳税人应考虑取消子女税优惠预付款,更新他们的W-4表格,在表格的第4c步输入每个工资支付期要预扣的额外金额,或在2021年剩余时间内按季度支付预估税款。

关于您的子女税优惠预付款如何计算和支付的更多信息,请参阅主题D:子女税优惠预付款的计算,以及主题E:子女税优惠的预付款流程。 您可以通过 子女税优惠更新门户(CTC UP取消子女税优惠预付款。有关CTC UP的更多信息,请参见主题F:2021 年期间更新您的子女税优惠信息