Crédito tributario por hijos de 2021 y los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos — Tema F: Actualización de la información de su Crédito tributario por hijos durante 2021

R1. El IRS lanzó un Portal de Actualización del Crédito tributario por hijos (CTC UP) en IRS.gov que le permite elegir no recibir pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos durante el 2021 y actualizar la información de su cuenta bancaria. Se agregarán más funciones a finales de este año que le permitirá:

  1. Actualizar su dirección postal;
  2. Agregar o disminuir el número de sus hijos calificados, incluso por razón del nacimiento o adopción de un niño;
  3. Reportar un cambio en su estado civil; y
  4. Reportar un cambio en sus ingresos.

Si desea que su pago sea depositado directamente, pero no tiene una cuenta, muchas instituciones financieras le ayudarán a abrir una cuenta bancaria de bajo costo o sin costo. Visite el sitio web de la Corporación Federal de Seguros de Depósitos para obtener detalles sobre cómo abrir una cuenta en línea o use la herramienta BankFind (en inglés) de la FDIC para localizar un banco asegurado por la FDIC. BankOn, Asociación americana de banqueros (en inglés), Banqueros comunitarios independientes de América (en inglés) y la Administración nacional de cooperativas de crédito tienen listas de bancos y uniones de crédito que pueden abrir una cuenta en línea. Vea el Programa Bancario de Beneficios para Veteranos (en inglés), si es un veterano, para acceder a los servicios financieros en los bancos participantes.

Se proporcionarán más detalles sobre CTC UP a través de estas preguntas y respuestas.

R2. El Ingreso bruto ajustado (AGI) modificado se usa para calcular los montos de pago del Crédito tributario por hijos.

Encuentre su AGI modificado
Su Ingreso bruto ajustado modificado para el Crédito tributario por hijos es igual a su:

Más (si aplica)

o

  • Cualquier monto excluido del ingreso bruto porque se recibió de fuentes en Puerto Rico o Samoa Americana.

Si no tiene ninguno de los anteriores, su AGI modificado es el mismo que su AGI.

R4. El monto de su pago por adelantado se ajustará para que coincida con su Ingreso bruto ajustado (AGI) modificado actualizado.

  • Si su AGI modificado actualizado es mayor: El monto de su pago por adelantado puede disminuir.
  • Si su AGI modificado actualizado es menor: El monto de su pago por adelantado puede aumentar.

R5. Sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos se basan en el Ingreso bruto ajustado (AGI) modificado de su declaración de impuestos o de los cambios de vida que nos reporte. Si espera que su AGI modificado para 2021 sea diferente del AGI modificado de 2020, es posible que quiera proporcionar una actualización en el Portal de actualización del Crédito tributario por hijos (CTC UP). Si sus ingresos han aumentado significativamente, una actualización ajustará sus pagos por adelantado restantes para ayudar a evitar adeudar impuestos adicionales cuando presente su declaración de impuestos de 2021 en 2022.

Considere proporcionarnos un estimado de sus ingresos de 2021 si:

  • Espera que su ingreso bruto ajustado modificado en 2021 sea más alto que el umbral a continuación.
  • Su ingreso bruto ajustado modificado en 2020 fue más alto que el umbral a continuación.
Umbral de AGI modificado para calcular los montos de pago para elCcrédito tributario por hijos de 2021
Estado civil tributario en 2021 Umbral de ingreso bruto ajustado modificado en 2021
Soltero o casado que presenta una declaración por separado $75,000
Jefe de familia $112,500
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo/viuda calificada $150,000

R6. Puede hacer cambios si planea presentar una declaración como Casado que presenta una declaración conjunta en su declaración de impuestos de 2021 con la misma persona en su declaración de impuestos de 2020. En ese caso, solo uno de ustedes necesita reportar cambios en su Ingreso bruto ajustado (AGI) modificado. La actualización se aplicará a ambos y afectará a ambos pagos.

R7. Sí, si proporciona sus ingresos actualizados usando el Portal de Actualización del Crédito tributario por hijos (CTC UP). Más adelante en 2021, este portal en línea le permitirá actualizar los ingresos que planea reportar en su declaración de impuestos de 2021 para que podamos cambiar nuestro estimado de su Crédito tributario por hijos de 2021. Esto nos permitirá cambiar la cantidad de sus pagos por adelantado mensuales del Crédito tributario por hijos. Se proporcionarán más detalles sobre CTC UP a través de estas preguntas frecuentes.

R8. Sus primeros pagos por adelanto del Crédito tributario por hijos se basarán en los hijos que reclamó para el Crédito tributario por hijos en su declaración de impuestos de 2020 (o declaración de impuestos de 2019, si su declaración de impuestos de 2020 no se ha procesado a la fecha de determinación de pago para cualquier de sus pagos por adelantado mensuales de Crédito tributario por hijos).

Más adelante este año, el Portal de Actualización del Crédito tributario por hijos (CTC UP) se actualizará para permitirle informarnos sobre los hijos calificados que reclamará en su declaración de impuestos de 2021 para que podamos ajustar su Crédito tributario por hijos estimado para 2021 y, por lo tanto, ajustar el monto de sus pagos por adelantado mensuales del Crédito tributario por hijos.

Si no recibe pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos por un hijo calificado que reclamará en 2021, puede reclamar el monto total de su Crédito tributario por hijos permitido para ese hijo cuando presente su declaración de impuestos de 2021.

Se proporcionarán más detalles sobre CTC UP a través de estas preguntas frecuentes.

R9. El Portal de Actualización del Crédito tributario por hijos (CTC UP) le permitirá cancelar su inscripción para recibir pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos. Se proporcionarán más detalles sobre CTC UP a través de estas preguntas frecuentes.

R10. A partir de julio de 2021, el IRS comenzó a hacer pagos mensuales por adelantado del Crédito tributario por hijos de 2021 a los contribuyentes. Para muchos contribuyentes, el monto del Crédito tributario por hijos de 2021 también ha aumentado en comparación con el monto del Crédito tributario por hijos de 2020. Sin embargo, los pagos por adelantado totales pueden ser mayores que cualquier aumento en el crédito de 2021, dependiendo de las circunstancias del contribuyente. Para los contribuyentes en esta situación que no hacen nada en 2021 para ajustar la retención del impuesto sobre el ingreso de su salario (y no cancela su inscripción de los pagos por adelantado mensuales), el monto de su reembolso de impuestos recibido en 2022 puede disminuir en comparación con el reembolso recibido en 2021, o el saldo adeudado en 2022 con su declaración de impuestos de 2021 puede aumentar en comparación con el saldo adeudado en 2021. Algunos contribuyentes también pueden pasar de recibir un reembolso en 2021 a adeudar un saldo en 2022.

Por lo tanto, los contribuyentes que recibieron un reembolso pequeño o tenían un saldo adeudado cuando presentaron su declaración de impuestos para 2020 en 2021 deben considerar cancelar su inscripción en los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos, actualizando su Formulario W-4 ingresando una cantidad adicional que se retendrá en cada período de pago en el paso 4c del formulario, o haciendo pagos de impuestos estimados trimestrales para el resto de 2021.

Para más información sobre cómo se calculan y desembolsan los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos, vea el Tema D: Cálculo del pago por adelantado del Crédito tributario por hijos y el Tema E: Proceso del pago por adelantado del Crédito tributario por hijos a través del Portal de actualización del Crédito tributario por hijos (CTC UP). Para más información sobre CTC UP, vea el Tema F: Actualización de la información de su Crédito tributario por hijos durante 2021.