Crédito tributario por hijos de 2021 y los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos — Tema G: Cómo recibir pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos

Estas Preguntas frecuentes se publicaron en la Hoja de Datos 2022-17SPPDF, el 8 de marzo de 2022.

R1. Primero, debe revisar la Carta 6417 que el IRS le enviará por correo antes de recibir su primer pago por adelantado del Crédito tributario por hijos. Esta carta le informará el monto estimado de su Crédito tributario por hijos para el año tributario 2021 y los montos de sus pagos por adelantado estimados del Crédito tributario por hijos.

El desembolso de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos comenzó en julio y continuó cada mes hasta diciembre de 2021, generalmente según la información contenida en su declaración federal de impuesto de 2019 o 2020. Si es elegible para el Crédito tributario por hijos, pero no recibió pagos adelantados del Crédito tributario por hijos, puede reclamar el monto total del crédito cuando presente su declaración de impuestos de 2021 durante la temporada de presentación de impuestos de 2022.

Para obtener más información sobre el CTC UP, consulte el Tema F: Actualización de la información de su Crédito tributario por hijos durante 2021.

R2. No. Los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos no fueron reducidos (es decir, compensados) por impuestos vencidos de años anteriores u otras deudas federales o estatales que usted adeude.

Sin embargo, si recibe un reembolso cuando presenta su declaración de impuestos de 2021, cualquier monto restante de Crédito tributario por hijos incluido en su reembolso puede estar sujeto a compensación por deudas tributarias u otras deudas federales o estatales que adeude.

R4. Sí. Los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos no fueron exentos de embargo por parte de acreedores no federales según la ley federal. Por lo tanto, en la medida en que lo permitan las leyes de su gobierno estatal y local, sus pagos por adelantados del Crédito tributario por hijos pudieran haber estado sujetos a embargo por parte de su gobierno estatal, local y acreedores privados, incluso de conformidad con una orden judicial que involucre a una parte no federal. (que puede incluir multas relacionadas con un delito, cuotas administrativas de la corte, restitución y otras deudas ordenadas por la corte).

Sin embargo, algunos estados e instituciones financieras han optado por actuar para proteger estos pagos, y estos pagos estaban protegidos contra la compensación por parte del gobierno federal. Por ejemplo, si un contribuyente tiene un fallo en su contra obtenido por una parte privada, pero también adeuda impuestos federales evaluados, el IRS no sometió el pago a compensación con respecto a los impuestos federales.

R5. No. Los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos no se redujeron (es decir, compensados) por impuestos vencidos de años anteriores u otras deudas federales o estatales que su cónyuge debía.

Sin embargo, si presenta una declaración de impuestos conjunta de 2021 con su cónyuge y recibe un reembolso, cualquier monto restante de Crédito tributario por hijos incluido en su reembolso puede estar sujeto a compensación por deudas tributarias u otras deudas federales o estatales que su cónyuge deba. Puede presentar el Formulario 8379 (en inglés) con su declaración de impuestos de 2021.

R6. No tuvo derecho a adelantar pagos del Crédito tributario por hijos. Puede ser elegible para reclamar el Crédito tributario por hijos cuando presente su declaración de impuestos de 2021 pero es posible que no pueda reclamar los $3,000 o $3,600 por hijo calificado porque su hogar principal está fuera de los Estados Unidos durante más de la mitad de 2021. Los pagos por adelantado que le enviamos pueden haber excedido la cantidad del Crédito tributario por hijos que podrá reclamar en su declaración de impuestos de 2021 el próximo año.

Pudo haber cancelado su inscripción para recibir pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos mediante el uso del Portal de Actualización del Crédito tributario por hijos (CTC UP). Las actualizaciones realizadas hasta las 11:59 p. m., hora del Este, del 29 de noviembre se reflejaron en los pagos por adelantado mensuales del Crédito tributario por hijos desembolsados en diciembre.

Para obtener más información sobre CTC UP, consulte el Tema F: Actualización de la información de su Crédito tributario por hijos durante 2021.

A7. Podría haber tomado una de las siguientes medidas:

  • Tener un acuerdo con el otro padre de su hijo que califica que le permita reclamar a ese hijo por el Crédito tributario por hijos para 2021. Tiene que recibir del otro padre de su hijo un Formulario 8332 firmado, Liberación/Revocación de Liberación de Reclamación de Exención para el Hijo por parte del padre con custodia (en inglés), y adjúntelo a su declaración de impuestos de 2021 en la que reclama el Crédito tributario por hijos.
  • Considerar usar el Portal de Actualización del Crédito tributario por hijos (CTC UP) para cancelar la inscripción y no recibir pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos o para eliminar a ese hijo de la información del Crédito tributario por hijos proporcionada al IRS. Como resultado, los montos de su futuro pago por adelantado del Crédito tributario por hijos se habrían reducido para tener en cuenta su cancelación de la inscripción o remoción de ese niño. Las actualizaciones realizadas hasta las 11:59 p. m., hora del Este, del 29 de noviembre se reflejaron en los pagos por adelantado mensuales del Crédito tributario por hijos desembolsados en diciembre.

Si no tomó ninguna medida, es posible que deba reembolsar al IRS el monto de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que recibió y que se basan en ese hijo cuando presente su declaración de impuestos de 2021 el próximo año.

Para obtener más información sobre CTC UP, consulte el Tema F: Actualización de la información de su Crédito tributario por hijos durante 2021.

R8. Si denunció que es víctima de un robo de identidad relacionado con los impuestos, el IRS no le habría desembolsado los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos hasta que se haya resuelto el problema del robo de identidad relacionado con los impuestos.

R9. Si cree que es víctima de un robo de identidad relacionado con los impuestos y no ha denunciado el problema del robo de identidad relacionado con los impuestos al IRS, debe tomar medidas para protegerse. Notifique al IRS mediante la presentación del Formulario 14039 (SP), Declaración jurada sobre el robo de identidadPDF a través de Robodeidentidad.gov o a través de la presentación del Formulario 14039 en papel.

El IRS no le habría desembolsado los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos hasta que se haya resuelto su problema de robo de identidad relacionado con los impuestos. Si no recibió pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos por un hijo que califica que reclamará en 2021, puede reclamar el monto total de su Crédito tributario por hijos permitido para ese hijo cuando presente su declaración de impuestos de 2021 durante la temporada de presentación de impuestos de 2022.

R10. Usaremos su declaración de impuestos de 2019 o 2020, o la información que ingresó en la herramienta Non-Filer en IRS.gov en 2020 para inscribirse para los Pagos de impacto económico, para determinar si calificó e inscribirlo automáticamente. No fue necesario que tomara ninguna acción adicional.

Si no tuvo que declarar sus impuestos este año o el año pasado, y no se inscribió para los Pagos de impacto económico el año pasado, es posible que pueda reclamar el Crédito tributario por hijos por cualquier monto que no haya recibido cuando presento su declaración de impuestos de 2021 durante la temporada de presentación de impuestos de 2022.

R11. El IRS envió su pago por adelantado del Crédito tributario por hijos como un cheque en papel por correo si el no teníamos la información de su cuenta bancaria para enviarle un pago por depósito directo.

Además, si tenía una cuenta bancaria cerrada o inválida en el archivo, el IRS volvió a emitir su pago como un cheque en papel por correo.

Para más información sobre cómo las personas podrían haber proporcionado o actualizado la información de su cuenta bancaria, vea la Pregunta frecuente F1: ¿Qué sucede si la información de mi banco, dirección postal, ingresos o familia ha cambiado durante el 2021?