Crédito tributario por hijos de 2021 y los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos — Tema G: Cómo recibir pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos

R1. Primero, debe revisar la Carta 6417 que el IRS le enviará por correo antes de recibir su primer pago por adelantado del Crédito tributario por hijos. Esta carta le informará el monto estimado de su Crédito tributario por hijos para el año tributario 2021 y los montos de sus pagos por adelantado estimados del Crédito tributario por hijos.

Si presentó una declaración de impuestos de 2019, pero no una declaración de impuestos de 2020, debe presentar una declaración de impuestos de 2020 lo antes posible para proporcionar al IRS información más actualizada. También podrá proveer información actualizada a finales de este año a través del Portal de Actualización de Crédito tributario por hijos (CTC UP). Si presentó una declaración de impuestos de 2020, también podrá proporcionar información actualizada a través del CTC UP.

Para obtener más información sobre el CTC UP, consulte el Tema F: Actualización de la información de su Crédito tributario por hijos durante 2021.

R2. No. Los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos no se reducirán (es decir, compensarán) por impuestos vencidos de años anteriores u otras deudas federales o estatales que usted adeude.

Sin embargo, si recibe un reembolso cuando presenta su declaración de impuestos de 2021, cualquier monto restante de Crédito tributario por hijos incluido en su reembolso puede estar sujeto a compensación por deudas tributarias u otras deudas federales o estatales que adeude.

R4. Sí. Los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos no son exentos de embargo por parte de acreedores no federales según la ley federal. Por lo tanto, en la medida en que lo permitan las leyes de su gobierno estatal y local, sus pagos por adelantados del Crédito tributario por hijos pueden estar sujetos a embargo por parte de su gobierno estatal, local y acreedores privados, incluso de conformidad con una orden judicial que involucre a una parte no federal. (que puede incluir multas relacionadas con un delito, cuotas administrativas de la corte, restitución y otras deudas ordenadas por la corte).

Sin embargo, algunos estados e instituciones financieras han optado por actuar para proteger estos pagos, y estos pagos aún están protegidos contra la compensación por parte del gobierno federal. Por ejemplo, si un contribuyente tiene un fallo en su contra obtenido por una parte privada, pero también adeuda impuestos federales evaluados, el IRS no sujetará el pago a la compensación con respecto a los impuestos federales.

R5. No. Los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos no se reducirán (es decir, compensarán) por impuestos vencidos de años anteriores u otras deudas federales o estatales que su cónyuge deba.

Sin embargo, si presenta una declaración de impuestos conjunta de 2021 con su cónyuge y recibe un reembolso, cualquier monto restante de Crédito tributario por hijos incluido en su reembolso puede estar sujeto a compensación por deudas tributarias u otras deudas federales o estatales que su cónyuge deba. Puede presentar el Formulario 8379 (en inglés) con su declaración de impuestos de 2021.

R6. No tiene derecho a adelantar pagos del Crédito tributario por hijos. Puede ser elegible para reclamar el Crédito tributario por hijos cuando presente su declaración de impuestos de 2021, pero es posible que no pueda reclamar los $3,000 o $3,600 por hijo calificado porque su hogar principal está fuera de los Estados Unidos durante más de la mitad de 2021. Los pagos por adelantado que le enviemos pueden exceder la cantidad del Crédito tributario por hijos que podrá reclamar en su declaración de impuestos de 2021 el próximo año.

Puede cancelar su inscripción para recibir pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos mediante el uso del Portal de Actualización del Crédito tributario por hijos (CTC UP). Para obtener más información sobre CTC UP, consulte el Tema F: Actualización de la información de su Crédito tributario por hijos durante 2021

A7. Debe tomar una de las siguientes medidas::

Si no toma ninguna medida, es posible que deba reembolsar al IRS el monto de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que recibió y que se basan en ese hijo cuando presente su declaración de impuestos de 2021 el próximo año.

Para obtener más información sobre CTC UP, consulte el Tema F: Actualización de la información de su Crédito tributario por hijos durante 2021.

R8. Si ha denunciado que es víctima de un robo de identidad relacionado con los impuestos, el IRS no le desembolsará los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos hasta que se haya resuelto el problema del robo de identidad relacionado con los impuestos. Se proporcionarán más detalles sobre el robo de identidad relacionado con los impuestos a través de estas preguntas frecuentes.

R9. Si cree que es víctima de un robo de identidad relacionado con los impuestos y no ha denunciado el problema del robo de identidad relacionado con los impuestos al IRS, debe tomar medidas para protegerse. Notifique al IRS mediante la presentación del Formulario 14039 (SP), Declaración jurada sobre el robo de identidad PDF a través de Robodeidentidad.gov o a través de la presentación del Formulario 14039 en papel.

El IRS no le hará pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos hasta que se haya resuelto su problema de robo de identidad relacionado con los impuestos. Si no recibe pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos por un hijo que califica que reclamará en 2021, puede reclamar el monto total de su Crédito tributario por hijos permitido para ese hijo cuando presente su declaración de impuestos de 2021.

R10. Usaremos su declaración de impuestos de 2019 o 2020, o la información que ingresó en la herramienta Non-Filers en IRS.gov en 2020 para inscribirse para los Pagos de impacto económico, para determinar si califica e inscribirlo automáticamente. No es necesario que tome ninguna acción adicional.

Si no tuvo que declarar sus impuestos este año o el año pasado, y no se inscribió para los Pagos de impacto económico el año pasado, aún puede inscribirse para los pagos del Crédito tributario por hijos con la herramienta Non-filer Sign-up.

R11. El IRS enviará su pago por adelantado del Crédito tributario por hijos como un cheque en papel por correo si el IRS no tiene la información de su cuenta bancaria para enviarle un pago por depósito directo.

Además, si tenía una cuenta bancaria cerrada o inválida en el archivo, el IRS volverá a emitir su pago como un cheque en papel por correo. Para más información sobre cómo proporcionar o actualizar la información de su cuenta bancaria, vea la Pregunta frecuente F1: ¿Qué sucede si la información de mi banco, dirección postal, ingresos o familia ha cambiado durante el 2021?

R12. La cantidad que se muestra en el Portal de actualización de Crédito tributario por hijos (CTC UP) es una cantidad incorrecta. La cantidad correcta de su pago por adelantado del Crédito tributario por hijos es la cantidad que recibió como cheque en papel por correo. El IRS está trabajando para corregir este error en CTC UP.

Información adicional: Si tenía una cuenta bancaria cerrada o inválida archivada con el IRS, el IRS volverá a emitir su pago por adelantado del Crédito tributario por hijos como un cheque impreso por correo. Si CTC UP muestra una cantidad de pago incorrecta, esta cantidad de pago incorrecta a menudo será el doble de la cantidad que esperaba recibir. En otras palabras, esta cantidad de pago incorrecta será igual a la suma de la cantidad que recibió por correo y la cantidad que el IRS intentó enviar por primera vez por depósito directo pero no pudo.