세금 신고 기간 연장, 일부 납세자는 즉시 자격 요건 충족

IR-2022-88, 2022년 4월 18일

워싱턴 — 연장을 요청하는 납세자는 2022년 10월 17일 월요일까지 신고서를 제출해야 합니다. 그러나 모든 사람이 더 많은 시간을 요구할 필요는 없습니다. 재해 피해자, 전투 구역에서 복무하는 납세자 및 해외에 거주하는 사람은 자동으로 더 이상 신고할 필요가 없습니다.

납세자가 2022년 4월 18일까지 세금의 전부 또는 일부를 전자적으로 납부하면 신고 기간 연장도 자동으로 처리됩니다. 납세자가 연장 신청을 한 경우 6개월까지 연장 신청을 할 수 있지만, 원래 마감일까지는 여전히 세금이 납부되어야 합니다.

자동 연장을 받는 사용자에 대한 자세한 내용은 다음과 같습니다.

재난 피해자

2021년 12월 아칸소, 일리노이, 켄터키, 테네시에서 발생한 토네이도 및 홍수 피해자는 12월 30일부터 시작된 콜로라도 산불 및 직격탄 피해와 마찬가지로 2022년 5월 16일까지 신고를 하고 세금을 납부해야 합니다. 또한, 2월 4일에 푸에르토리코에서 시작된 심각한 폭풍, 홍수 및 산사태의 피해자는 2022년 6월 15일까지 신고 및 납부해야 합니다.

국세청은 적어도 한 지역이 FEMA의 개별 지원 프로그램 요건을 충족할 경우 연방에서 신고한 재난 지역에 위치한 국세청 주소 기록을 보유한 모든 납세자에게 자동으로 신고 및 과태료 구제를 제공합니다. 일반적으로 납세자는 국세청에 연락하여 재난 세금 구제를 받을 필요가 없습니다.

이 세금 구제에는 IRA 및 기타 플랜에 2021년 기여를 하고 2022년 추정세를 납부하기 위한 더 많은 시간도 포함됩니다. 일부의 경우, 예를 들어 재난 지역에 사업체가 있거나, 재난 지역에 세금 기록이 있거나, 재난 구호를 지원하는 경우 재난 지역 외부에 거주하는 사람들도 구제를 이용할 수 있습니다. 가능한 모든 구제에 대한 자세한 내용은 IRS.gov어라운드 더 네이션(영어) 페이지를 참조합니다.

전투 구역 납세자

군 복무자 및 전투 구역에서 복무하는 적격 지원 인력은 전투 구역을 떠난 후 180일 이내에 세금 신고를 하고 납부해야 할 세금을 납부해야 합니다. 여기에는 이라크, 아프가니스탄 및 기타 전투 지역에서 복무하는 사람들이 포함됩니다. 지정된 전투 지역의 전체 목록은 IRS.gov간행물 3, 군부대 납세 안내서(영어)에서 찾을 수 있습니다.

또한, 전투 지역 연장은 IRA에 기여하는 것을 포함하여, 영향을 받는 납세자에게 다양한 기타 세금 관련 조치를 위한 더 많은 시간을 제공합니다. 다양한 상황이 납세자가 이용할 수 있는 연장 기간에 영향을 미칩니다. 이들 연장이 어떻게 계산되는지를 보여주는 예시를 포함하는 세부 사항은 간행물 3의 기한 연장 섹션에 있습니다.

미국 외 국가의 납세자

미국 시민권자 및 미국 및 푸에르토리코 이외의 지역에 거주하고 근무하는 거주 외국인은 2022년 6월 15일까지 2021년 세금 신고를 하고 납부해야 할 세금을 납부해야 합니다.

6월 15일 특별 기한은 미국 및 푸에르토리코 이외의 지역에서 근무하며 더 긴 전투 지역 연장을 받을 수 없는 군인에게도 적용됩니다. 해당 납세자는 신고서에 다음 중 해당하는 상황을 설명하는 진술을 첨부해야 합니다.

해외 납세자는 납부할 수 있는 시간을 더 많이 받지만, 이자는 현재(영어) 연 4%의 복리로 매일 적용되며, 올해 4월 18일 마감일 이후에 받는 모든 납부에 적용됩니다. 해외의 미국 납세자를 위한 특별 조세 규칙에 대한 자세한 내용은 IRS.gov간행물 54, 국외의 미국 시민과 거주 외국인(영어)을 참조합니다.

그 외 모든 사람

이 세 가지 특수한 상황 중 하나라도 요건을 충족하지 않는 납세자는 자동 연장 신청을 제출하여 신고하는 데 더 많은 시간을 할애할 수 있습니다. 이렇게 하면 서류 제출 기한이 2022년 10월 17일까지 연장됩니다. 하지만 이는 세금 신고 연장에 불과하며 2021년 세금 납부 기한은 4월 18일까지입니다.

추가 시간을 확보하는 쉬운 방법은 IRS.gov에서 국세청 무료 신고를 이용하는 것입니다. 몇 분 안에 소득에 관계없이 누구나 이 무료 서비스를 사용하여 양식 4868(영어)에서 전자적으로 연장을 요청할 수 있습니다. 연장을 받으려면, 납세자는 이 양식에 따라 조세 채무를 추정해야 합니다.

또 다른 방법은 전자 납부하고 세금 신고 연장 혜택을 받는 것입니다. 국세청은 납세자가 양식 4868을 선택하고 온라인 계정, 직접 납부, 전자 연방 세금 납부 시스템 (EFTPS) 또는 직불 카드, 신용카드 또는 디지털 지갑을 사용하여 4월 18일까지 연방 세금 전액 또는 일부를 납부하면 자동으로 연장을 처리합니다. 이 옵션에서는 별도의 양식 4868을 제출할 필요가 없습니다. 납세자는 사용하기 전에 EFTPS에 등록해야 합니다. 전자 납부 방법은 온라인 납부에서 사용할 수 있습니다.

컬럼비아 특별구의 해방의 날 휴일로 인해 2021년 세금 신고서 제출 기한이나 올해 납부해야 할 세금을 신고하고 납부해야 하는 기한은 4월 15일이 아니라 4월 18일입니다. 해당 주의 애국자의 날 휴일로 인해, 메인주와 매사추세츠주의 납세자들은 2022년 4월 19일까지 신고서를 제출할 수 있습니다.