FS-2022-25, апрель 2022 года
Если налогоплательщик полагает, что его личная информация используется для подачи мошеннических налоговых деклараций, ему следует рассмотреть возможность подачи Форму 14039 в режиме онлайн (Английский). Он также может заполнить Форму 14039 «Заявление о краже персональных данных» (Английский) PDF, а затем распечатать ее и отправить в Налоговое управление США (IRS) по почте или по факсу. В большинстве случаев налогоплательщикам не нужно заполнять эту форму. Форму 14039 должны подавать только лица, пострадавшие от кражи персональных данных, связанных с налогами, и только в том случае, если они не получали соответствующих письменных уведомлений от IRS.
Все налогоплательщики могут запросить персональный идентификационный номер для защиты персональных данных (IP PIN) с помощью инструмента «Получить индивидуальный номер для защиты персональных данных (IP PIN)» на сайте IRS.gov, чтобы защитить себя от возможного мошенничества, связанного с налогами.
Что такое кража персональных налоговых данных?
Кража персональных налоговых данных происходит, когда кто-то использует украденный номер социального страхования (SSN) физического лица для подачи налоговой декларации с требованием возврата денег обманным путем.
В большинстве случаев кражи персональных налоговых данных нет необходимости подавать заявление по форме 14039. Это происходит потому, что IRS определяет подозрительную налоговую декларацию на основе сотен фильтров обработки и отправляет подозрительную декларацию на проверку. IRS направит налогоплательщику письмо с уведомлением и не будет обрабатывать налоговую декларацию до получения ответа от налогоплательщика.
В этой ситуации налогоплательщик получит письмо по форме 5071C, в котором ему будет предложено воспользоваться онлайн-инструментом для подтверждения своей личности и сообщить IRS, подавал ли он соответствующую декларацию. В письме 4883C от налогоплательщика требуется позвонить в IRS, чтобы пройти аутентификацию и сообщить сотруднику ведомства, подавал ли он декларацию. Лица, ставшие жертвой кражи персональных данных, могут получить письмо 5747C, и им будет предложено подтвердить свою личность, посетив Центр помощи налогоплательщикам. Подробнее узнать об этих уведомлениях о фактах мошенничества можно в статьях: «Разъяснение Письма 5071C» (Английский), «Разъяснение Письма 5747C» (Английский) или «Разъяснение Письма 4883C» (Английский). Если налогоплательщик получает любое из этих писем, подавать форму 14039 не нужно. Вместо этого требуется следовать инструкциям, изложенным в письме. Там будет представлена вся информация, необходимая налоговому управлению.
Но существуют и другие признаки возможной кражи персональных данных, связанных с налогами:
- Налогоплательщик не может подать свою налоговую декларацию по электронной почте, потому что по его номеру социального обеспечения была подана дублирующая налоговая декларация. (Проверьте, нет ли ошибок при указании SSN, например, перестановки цифр).
- Налогоплательщик не может подать электронную декларацию, потому что номер социального обеспечения или ITIN иждивенца уже использовался кем-то в другой декларации без ведома или согласия налогоплательщика. (Также проверьте правильность указанных номеров SSN или ITIN и убедитесь, что ваш иждивенец не подал отдельную налоговую декларацию).
- Налогоплательщик получает по почте выписку из налоговой декларации, которую он не запрашивал.
- Налогоплательщик получает уведомление от компании, предоставляющей программное обеспечение для подготовки декларации, о том, что на его имя была создана учетная запись, которую он не создавал.
- Налогоплательщик получает уведомление от своей компании по разработке программного обеспечения для подготовки декларации о том, что доступ к его существующей учетной записи был получен или заблокирован, в то время как он не предпринимал никаких действий.
- Налогоплательщик получает уведомление IRS о том, что он должен заплатить дополнительный налог, или что его возврат был зачтен в счет причитающегося остатка, или что в отношении его были приняты меры по взысканию задолженности за год, когда он не получал доход и не подавал налоговую декларацию.
- IRS направляет налогоплательщику уведомление о том, что налогоплательщик получил заработную плату или другой доход от работодателя, у которого он не работал.
- Налогоплательщику был присвоен идентификационный номер работодателя (EIN), который он не запрашивал.
Если возникла любая из вышеперечисленных ситуаций, то налогоплательщик должен подать Форму 14039 в режиме онлайн (Английский). Он также может заполнить Форму 14039 «Заявление о краже персональных данных» (Английский) PDF, а затем распечатать ее и отправить в IRS по почте или по факсу. Дополнительные сведения о подаче заявления см. ниже.
Как определить кражу персональных данных, не связанную с налогами?
Кража персональных данных, не связанная с налогами, происходит, когда кто-то использует украденную или утерянную персональную идентифицируемую информацию (PII) для открытия кредитных карт, получения ипотеки, покупки автомобиля или открытия других счетов без ведома владельца данных.
Потенциальными признаками такой кражи могут быть ситуации, когда:
- Человек получает счета на оплату от компаний, к которым он никогда не обращался, подписки на журналы, которые он не оформлял, уведомления о выписке по ипотеке и/или кредитным картам, на оформление которых он не подавал заявку.
- Человек получает уведомления о пособии по безработице, за которым он не обращался.
- Человек получает уведомление CP 01E «Кража персональных данных при трудоустройстве».
- Человек получает форму W-2 или 1099 от компании или работодателя, от которого он не получал заявленный доход, и также не получал уведомление или письмо от IRS в отношении этого дохода.
- Налогоплательщик не может подать электронную декларацию, потому что номера SSN или ITIN иждивенца уже использованы кем-то, кто известен налогоплательщику, но не является его родителем или законным опекуном, и налогоплательщик не давал разрешения этому лицу заявлять об иждивенце. Дополнительную информацию по этому вопросу см. в Публикации 1819 «Развод и родители, не являющиеся опекунами, проживающие раздельно или не состоявшие в браке» (Английский) PDF.
Жертвам кражи персональных данных, не связанной с налогами, не нужно подавать форму 10439. Вместо этого им следует действовать на опережение и сообщать о таких инцидентах, не связанных с налогами, в соответствующие органы и принимать другие меры:
- Рассмотрите возможность получения «Индивидуального номера для защиты персональных данных (IP PIN)». Это важный шаг, который необходимо предпринять, чтобы не стать жертвой кражи персональных налоговых данных.
- Обратитесь в одно из трех кредитных бюро, Equifax, Experian или Transunion, чтобы сообщить о происшествии.
- Обратитесь в Управление социального обеспечения.
- Обратитесь в соответствующее государственное бюро по безработице, чтобы они выдали скорректированную форму 1099-G.
- Сообщите об инциденте в свое финансовое учреждение.
- Сообщите об инциденте в местную полицию - если налогоплательщик знает лицо, совершившее кражу персональных данных или похититель использовал имя налогоплательщика во время остановки его транспорта или любой встречи с полицией.
- Сообщите о таком происшествии в Федеральную торговую комиссию (Английский). Не заполняйте форму 14039 через эту процедуру.
Помните, что нет необходимости сообщать в IRS об инцидентах, не связанных с налогами.
Индивидуальный номер для защиты персональных данных (IP PIN)
IP PIN - это шестизначный номер, который IRS присваивает физическому лицу для предотвращения мошеннического использования его номера социального обеспечения (SSN) или Индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) в федеральных налоговых декларациях. IP PIN защищает учетную запись налогоплательщика, даже если он освобожден от подачи налоговой декларации, отклоняя любую электронную декларацию, не содержащую IP PIN налогоплательщика. Для дополнительной безопасности новый IP PIN генерируется ежегодно. Налогоплательщику необходимо будет указать IP PIN при подаче декларации. После того как человек становится участником программы IP PIN, отказаться от участия в ней невозможно.
Налогоплательщикам следует запросить IP PIN:
- Если они хотят защитить свой номер социального обеспечения или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика в IRS.
- Если они хотят защитить номера SSN или ITIN своего иждивенца в базе данных IRS.
- Если они считают, что их SSN, ITIN или другая личная информация была раскрыта в результате кражи или мошеннических действий.
- Если они подозревают или уверены, что стали жертвой хищения персональных данных.
Налогоплательщики могут перейти на страницу «Получить индивидуальный номер для защиты персональных данных (IP PIN)» для получения дополнительной информации о защите своего налогового аккаунта. Для создания онлайн-аккаунта (Английский) необходимо пройти проверку личности, но как только это будет сделано, IP PIN будет немедленно присвоен в режиме онлайн.
Кроме того, налогоплательщики могут подать Форму 15227 «Заявление на получение IP PIN PDF» (Английский) в IRS по почте или по факсу. Сотрудник IRS позвонит налогоплательщику для завершения аутентификации. После завершения аутентификации IRS выпустит номер IP PIN в течение четырех-шести недель. Также налогоплательщики могут записаться на прием в местный Центр помощи налогоплательщикам, чтобы лично пройти процедуру аутентификации, и после такого подтверждения IRS направит IP PIN по почте в течение четырех-шести недель.
Родители и законные представители также могут запросить IP PIN для своих иждивенцев, заполнив и подав форму 15227, Заявление на IP PIN, используя номера SSN или ITIN иждивенца. IRS может автоматически присвоить IP PIN, если будет определено, что налогоплательщик стал жертвой кражи персональных налоговых данных. Налогоплательщик получит уведомление, подтверждающее факт кражи персональных данных, связанной с налогообложением, а также присвоенный IRS номер IP PIN для последующей подачи налоговых деклараций.
После выдачи IP PIN должен использоваться при подаче бумажной или электронной налоговой декларации в IRS, включая любые декларации за предыдущие годы, поданные с задержкой в текущем сезоне подачи деклараций.
Номер IP PIN действителен в течение 12 месяцев и может быть использован для любой декларации, поданной в течение этого года. Налогоплательщики будут либо получать уведомление с новым номером IP PIN ежегодно в начале января для следующего сезона подачи декларации, либо они должны будут получить свой номер IP PIN, войдя в свой онлайн-аккаунт (Английский).
Подача Формы 14039 «Заявление о краже персональных данных»
Заполнять форму 14039 следует только тем налогоплательщикам, которые считают себя жертвами кражи личных данных, связанной с налогами, и которые не получили ни одного из вышеуказанных писем IRS.
Можно заполнить Форму 14039 в режиме онлайн (Английский). Либо можно заполнить Форму 14039 «Заявление о краже персональных данных» (Английский) PDF, а затем распечатать ее и IRS по почте или по факсу. Также налогоплательщики могут заполнить форму на сайте Федеральной торговой комиссии, и ФТК в электронном виде передаст отдельно Форму 14039 (но не налоговую декларацию) в IRS.
IRS проведет проверку законного налогоплательщика, удалит мошенническую декларацию с аккаунта налогоплательщика и присвоит специальный маркер такому аккаунту, который будет ежегодно генерировать IP PIN для налогоплательщика, ставшего жертвой налогового преступления.
Для получения информации о защите от кражи персональных налоговых данных, см. разделы «Защита персональных данных: Предотвращение, выявление и помощь жертвам» и «Как Налоговое управление США (IRS) оказывает содействие жертвам хищения личной информации» на сайте IRS.gov. На сайте Федеральной торговой комиссии (Английский) также можно узнать больше о мошенничествах, связанных с персональными налоговыми данными.