国税局:使用预防税表出错的步骤来避免处理延迟和退税调整

IR-2023-48,2023 年 3 月 20 日

华府 — 距离4月18日的报税截止日剩下的时间不多了,美国国税局今天提醒纳税人如何避免联邦税表上的常见错误,以及如何尽快拿到可能的退税。

收集所有税务文件

纳税人应收集所有文件,例如表格W-2和1099(英文),以及任何支持税务扣除或优惠抵免(如教育优惠额或抵押贷款利息款项)的文件。纳税人还应找到上一年的税表;可能会用到。

电子报税

国税局鼓励纳税人和税务专业人士通过国税局免费报税项目或其它电子报税服务商以电子方式提交税表。电子报税有助于减少数学错误,并找到纳税人可能有资格申请的税收优惠抵免或扣除。纳税人应检查其税表的准确性。电子报税并选择经转帐直接存款是获得退税最快、最安全的方式。

使用正确的报税身份

包括国税局免费报税项目在内的税务软件也有助于防范报税身份选择错误。如果纳税人不确定自己的报税身份,IRS.gov 上的交互式税务助手(英文)可以帮助他们选择正确的身份,尤其是当多个报税身份都适用的情况下。

仔细检查姓名、出生日期和社会安全号码

纳税人必须在个人所得税申报表中正确列出他们申报的每名被抚养人的姓名、出生日期和社会安全号码。在税表上输入的每个SSN 和个人姓名,应与社会安全卡上的完全一致。

如果被抚养人或配偶没有 SSN 并且没有资格获得 SSN,请填写个人报税识别号码 (ITIN) 而不是 SSN

回答数字资产问题

2022纳税年度的表格1040和1040-SR询问纳税人是否在 2022 年的任何时候收到(作为财产或服务的报酬、奖励或付款)、出售、交换、赠与或以其他方式处置数字资产(或任何数字资产的经济利益)。纳税人不应将此字段留空,而应勾选"是"或"否"。

报告所有应税收入

请记住,大部分收入都是应纳税的(英文)。少报收入可能会导致罚款利息。这包括失业收入收到的利息以及来自零工经济服务业数字资产的收入。更多信息,请参阅第525号出版物(英文)PDF

仔细检查银行机构识别码和账户号码

纳税人可要求使用经转帐直接存款将联邦退税存入一个、两个甚至三个账户。确保在税表中输入的金融机构银行机构识别码和帐号准确无误。错误的号码可能会导致退税延迟或存入错误的帐户。

纳税人还可以使用退税来购买美国储蓄债券(英文)

邮寄纸质税表到正确的地址

国税局鼓励纳税人和税务专业人士尽可能地电子报税。对于那些需要提交纸质税表的人,他们应该在 IRS.gov或表格1040的说明中确认哪里申报的正确地址,以避免处理延迟。

在税表上签名并标注日期

如果提交联合税表,配偶双方必须在税表上签名并标注日期。当纳税人自行准备税表并以电子方式提交时,他们必须通过输入上一年的调整后总收入 (AGI) 来签署和验证电子税表。如果纳税人有任何疑问,可以查看验证您的电子税表

保留一份税表的副本

准备提交时,纳税人应复制一份已签名的税表及其附表留作记录。副本可帮助他们准备未来的税表,并在需要提交修正税表时进行数学计算。一般来说,纳税人必须保留他们的记录来支持其税表上显示的收入、扣除或优惠抵免项目,直到该税表的时效期结束。

如果需要,申请延期

需要更多时间报税的纳税人可以轻松申请六个月的报税延期至10月16日,并避免逾期申报罚款。在4月18日之前使用国税局免费报税或《表格4868,自动延期申报美国个人所得税表申请》(英文)。请记住,虽然延期提供了额外的时间来报税,但对大多数纳税人来说,税款仍然是在4月18日到期。

纳税人还可以使用直接付款联邦电子缴税系统 (EFTPS)借记卡或信用卡或数字钱包,通过支付全部或部分到期的预估所得税款来申请延期,并注明付款是为了进行延期。这样纳税人就不必提交单独的延期表格,并且会收到一个确认号码留作记录。