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在 2026 年 5 月 3 日至 9 日的全美小企业周，国税局 (IRS) 重点介绍各种工具和资源，以帮助小企业主、雇主和个体经营者取得成功并保持安全防护。
小企业应警惕各种诈骗。请使用以下提示来帮助保护您的企业、数据和员工，并了解如何举报可疑活动。
- 警惕针对企业主的常见诈骗手段。2026 年的肮脏十二条骗术清单揭露了一些影响企业的欺骗性极强的诈骗手段，包括：
- 利用人工智能技术通过电话冒充 IRS
- 新客户诈骗和鱼叉式网络钓鱼
- 社交媒体上的错误税务建议
- 虚假的“自雇税抵免”推广。
- 立即采取积极措施，通过使用具有自动更新功能、需要强密码和多重身份验证的反恶意/反病毒软件，来保护您的企业和员工。确保仅在安全网站 (https) 上输入个人数据，以防止未经授权的访问。更多信息，请参阅第 5961 号刊物《保护您的企业免受税务诈骗》（英文）。 PDF
- 对员工进行数据安全教育，以保护企业安全。利用 IRS 身份盗窃信息中心和安全意识宣传刊物等宝贵资源，提供全面的培训和提升意识。
- 保护您的雇主识别号码 (EIN)。确保其安全并及时更新。使用 8822-B 表格，地址或责任方变更——企业（英文） PDF，及时对您的 EIN 进行任何必要的更新，以确保其完整性并最大限度地降低身份盗窃或欺诈活动的风险。
- 请通过 IRS 新推出的反欺诈网页举报可疑的 IRS 或税务相关诈骗行为（英文）。您可以在 IRS.gov 首页点击新增的“Report Fraud” (举报欺诈) 按钮，或访问 IRS.gov/SubmitATip（英文）找到该网页。我们鼓励纳税人尽快举报任何可疑的税务违法行为，以帮助国税局打击欺诈和违规行为。
- 正确分类您的企业 。决定适当的企业实体（独资经营企业、合伙经营企业、股份公司、小型企业股份公司或有限责任公司），以确定纳税申报要求和法律注意事项。
- 获得雇主身份识别号码 (EIN)。EIN，也称为联邦纳税识别号，用于识别企业实体。
- 在线申请。立即免费直接从 IRS 获取 EIN。
- 如果您丢失或找不到 EIN了，请按照这些步骤操作。
- 保存充足的税务记录（英文）。良好的记录将帮助您监控业务进展、准备财务报表、确定收入来源、跟踪可抵扣的支出、跟踪您的财产基准、填写报税表以及为纳税申报表中报告的项目提供支持。选择一个可以清晰显示收入和支出的记录保存（英文）系统。
- 聘请合适的税务专业人员（英文）。选择合格的税务专业人员对于小型企业主有助于确保准确及时的税务填报。通过提出正确的问题和验证证书，企业可以避免潜在的诈骗并保护其经济利益。
- 国税局全美税务论坛注册现已开放（英文）。今年夏天，税务专业人士有机会参加在美国五个城市的继续教育课程。该论坛为注册代理人、注册会计师、律师和其他税务专业人士提供宝贵的继续教育学分和交流机会。参加者可以获得最多 18 个继续教育学分，从而提高他们的专业发展和专业知识。
- 税务专业人员账户（Tax Pro 账户）(英文) 可以帮助税务专业人员节省时间。Tax Pro 账户可以使您实时轻松地查看客户的税务信息、查看和撤回有效授权、代表个人纳税人付款或创建付款计划，以及向客户申请授权书或税务信息授权。
- 链接您的集中授权文件 (CAF)（英文） 号码，以查看纳税人信息或查看和撤回有效授权。CAF 号码是通过 Tax Pro账户，或者当您使用2848表格，“委托书和代表声明”（英文）或 8821 表格， “税务信息授权”（英文） 第一次提交POA 或 TIA 时分配给您的一个独特的九位数识别码。如果您需要CAF号码，现在可以直接在Tax Pro账户中申请一个，该号码将实时在线发放给您。
- 随时了解国税局提供的税务法规和资源，帮助您有效应对报税季。订阅税务专业人士每周电子新闻（英文），获取针对税务专业人士社区的最新国税局更新。这是一份每周摘要，通常在周五发布，重点介绍针对税务专业人士的关键信息。
现在开始为明年的报税季做准备并不算早。以下这些步骤可以帮助您的企业取得成功。
- 全年与您的税务专业人士合作。及早规划有助于制定您今年剩余时间的税务策略。
- 充分利用税务抵免和扣除。企业可能有资格享受一些税务抵免，例如工作机会税收抵免、雇主提供的托儿服务抵免（英文），或带薪家庭和医疗假雇主抵免（英文）。 您可以在 IRS.gov 网站上找到企业费用资源（英文）的列表。
- 按时缴纳预估税款。个人（包括个体经营者、合伙人以及 S 公司股东）如果预计在报税时需缴纳 1,000 美元或以上的税款，通常必须缴纳预估税。就预估税而言，一年分为四个缴纳期，每个缴纳期都有具体的截止日期。如果您未在每个缴纳期截止前缴纳足够的税款，即使您在提交报税表时可以获得退税，您仍可能会被处以罚款。
- 如果您欠 IRS 税款，可以通过以下方式付款：
- 从您的银行账户支付
- 使用借记卡、信用卡或数字钱包
- 通过您的 IRS 账户支付——个人在线账户、企业税务账户或联邦电子缴税系统（EFTPS）
- 当日电汇——可能产生银行费用
- 支票或汇票——通过美国邮政寄送
- 现金——通过零售合作伙伴或其他方式支付
- 电子资金提取——仅限电子报税时使用
- 付款计划
- 折衷付税提议
- 如果您欠 IRS 税款，可以通过以下方式付款：
零工经济从业者和企业家应提前做好规划。零工工作包括通过应用程序或网站等数字平台获得的收入。例如，为预约乘车或配送服务开车、出租房产或设备、在线销售商品或从事自由职业等。这些收入都是应纳税的。
IRS 的数字化工具和资源可帮助高效管理税务责任，节省小企业的时间。
- 企业税务账户 (BTA)。 这是一个安全的一站式工具，可用于查看余额、付款、查看工资单和收入等税务记录以及访问其他税务信息。BTA 最近向数百万用户进一步开放了访问权限（英文），其中包括合伙企业和免税组织。
- 使用信息申报接收系统 (IRIS) （英文）电子申报 2022 年及以后纳税年度的税务资料申报表。该系统允许您提交更正信息以及申请自动延期。
- 数字化和移动友好型表格（英文）。IRS 现在提供一些表格，使纳税人可以通过电脑、手机或平板电脑轻松填写和提交。这为纳税人提供了一种安全快捷的电子方式与 IRS 进行沟通。对于需要签名的表格，您需要有 IRS 在线账户才能填写移动友好型表格（英文）。
- IRS 安全讯息传递（英文）。纳税人及其授权代表或企业授权代表可以通过安全的方式直接与 IRS 工作人员互动。IRS 工作人员可以安全地向您发送讯息。
灾害可能随时随地发生。即使是最小的事件，也可能对小企业产生重大影响。提前做好规划有助于保护您的记录并加快恢复进程。
- 利用无纸化记录保存财务和税务记录。将重要文件存放在防水容器中并复制重要纸张文件。
- 记录贵重物品和企业设备。灾难发生后，家庭或企业物品的照片和视频可以帮助支持保险索赔或税收优惠的申报。国税局灾难损失工作簿可以帮助个人（英文） PDF PDF和企业（英文） PDF PDF编制财产或企业设备清单。
- 在灾难期间获得国税局的支持（英文） PDF。在联邦灾难宣布后，国税局将自动提供行政灾难税收宽减和特殊税法条款。这使受联邦宣布的灾难影响的个人和企业有更多时间提交申报表、缴纳税款和进行某些其他时间敏感的行动。生活在联邦政府宣布的灾区的纳税人可以访问国税局灾难情况税收宽减或全美各地新闻页面，以查看可用的灾难税收宽减。
- 查看您的雇主是否拥有雇主信托债券。使用薪资服务提供商的雇主应检查其提供商是否拥有信托债券，以在提供商违约时保护雇主。鼓励雇主创建联邦电子缴税系统（EFTPS）帐户，以监控其工资税存款并接收电子邮件提醒。