做好納稅準備:現在做好準備申報 2020 年聯邦所得稅納稅申報單

IR-2020-256,2020 年 11 月 17 日

華盛頓 - 國稅局今天鼓勵納稅人在今年秋季採取必要行動,以幫助納稅人在 2021 年及時且準確地申報他們的聯邦稅收納稅申報單,包括與經濟影響補助金(EIP)相關的特別步驟。

這是用於幫助納稅人針對即將來臨的納稅申報季節做好準備的系列提醒函中的第一份。IRS.gov 網站上更新了一個特別網頁,簡述了納稅人現在可以採取的各個步驟,以針對 2021 年納稅申報單申報季提前做好準備。

納稅人現在可以採取一些步驟,讓 2021 年稅務申報更輕鬆

納稅人應該收集《表格 W-2 - 工資和稅務報表》(英文)《表格 1099-MISC - 雜項收入》(英文)、以及其他收入所得文檔,以幫助確定是否符合資格申領扣減額或稅收抵免。他們還將需要《通知 1444 - 您的經濟影響補助金》通知文檔,以計算他們在 2020 年聯邦所得稅納稅申報單符合資格申領的任何復甦退稅抵免。

大多數收入所得均屬於應稅所得,包括失業救濟金、退稅款利息以及來自零工經濟虛擬貨幣(英文)的收入所得。

擁有個人納稅人識別號碼(ITIN應該確保該 ITIN 號碼在他們申報 2020 年聯邦稅收納稅申報單之前不會過期。如果已過期,國稅局建議,納稅人應該馬上遞交一份《表格 W-7 - IRS 個人納稅人識別號碼申請》,以更新他們的 ITIN 號碼。如果納稅人未能在申報下一年納稅申報單之前更新 ITIN 號碼,則可能會面臨退稅款延遲的問題,並且可能無法符合某些稅收減免的資格。

納稅人可以在 IRS.gov 網站上使用預扣稅金估算表來幫助他們確定要從他們工資中預扣的正確稅款金額。如果他們需要調整年度剩餘部分的預扣稅款金額,時間已經很緊迫了;他們應該盡快向他們的僱主遞交一份《表格 W-4 - 員工預扣稅證明》

收到非工資收入所得(例如,自營所得、投資所得、應稅的社保福利,以及退休金和年金所得)的納稅人可能需要繳納預估稅稅款。繳納選項可在IRS.gov/payments中找到。

2021 年新變化:未收到經濟影響補助金(EIP)的人員可能能夠申領復甦退稅抵免

納稅人可能能夠申領復甦退稅抵免:如果他們在 2020 年滿足資格標準(英文),並且:

  • 他們並沒有收到今年的經濟影響補助金,或者
  • 他們的經濟影響補助金少於 1200 美元(如果是 2019 或 2018 年已婚聯合申報,則為 2400 美元)加上每個合格子女 500 美金。
  • 如希望獲得關於經濟影響補助金的更多資訊,納稅人可以造訪經濟影響補助金資訊中心(英文)

收到聯邦退稅款的利息?請記住,利息屬於應稅所得;請在申報時將其包含在內

在 2020 年收到聯邦退稅款的納稅人可能會收到利息。國稅局已向按時申報 2019 年聯邦所得稅納稅申報單並收到退稅款的納稅人支付了利息付款。大多數利息付款都已在退稅款之外獨立支付給納稅人。利息付款屬於應稅所得,並且必須在 2020 年聯邦所得稅納稅申報單中進行報告。在 2021 年 1 月,國稅局將向任何收到總額大於等於 10 美元利息的納稅人發送一份《表格 1099-INT - 利息所得》(英文)

雖然國稅局會在 21 天內發放大部分退稅款,但是,國稅局希望提醒納稅人注意,在進行大宗購買或支付賬單時,不要依賴特定日期支付的 2020 聯邦退稅款。某些納稅申報單可能需要額外時間審查,因此可能需要更長的時間。

EITC/ACTC 相關退稅款應該在 3 月第一週左右支付

根據法律規定,國稅局不可以在 2 月中旬之前發放申領勞動所得稅收抵免(EITC或額外子女稅收抵免(ACTC)。法律要求國稅局扣留全部退稅款——包括與 EITC ACTC 無關的部分。國稅局預計,如果納稅人選擇直接存款,並且納稅人的納稅申報單沒有其他問題,大多數 EITC/ACTC 相關退稅款將在 3 月份第一週左右支付到納稅人的銀行帳戶或信用卡中。納稅人應該使用「我的退稅款在哪裡?」來估算他們各自的退稅款日期。

鑒於社交距離的規定繼續生效,納稅人可以使用 IRS 線上工具繳稅,同時留在家裡,確保安全

納稅人可以使用線上工具和資源來幫助獲得他們所需要的資訊。這些 IRS.gov 網站工具易於使用,並且全天候可用。數百萬納稅人使用這些工具來找到關於他們帳戶的資訊,並獲得各種問題的答案,或者申報並繳納他們的稅款。

幾乎所有人都可以免費透過電子方式報稅。IRS 免費報稅計畫 僅透過 IRS.gov 網站或 IRS2Go 應用程式提供,並可免費提供各種品牌稅務填報軟體套件。該軟體可以幫助您完成尋找扣減額、抵免或免稅額等資訊的工作。對於在 2020 年收入所得等於或低於 72000 美元的人員,該軟體可免費使用。某些免費的報稅套件還提供免費的州納稅申報單填報服務。

如果您希望透過電子申報方式填報您的稅收表格,您可以使用「免費申報可申報表格」工具透過郵遞或線上遞交方式申報您的納稅申報單(無論您的收入如何)。

納稅人可透過多種方式找到報稅員。我們的資源是「選擇稅務專業人士」;該資源可提供大量資訊,幫助我們選擇專業的稅務人士。

《持證聯邦納稅申報單填報人員與選擇資格目錄》(英文)可幫助納稅人找到其所在區域的報稅員;這些報稅員均持有經國稅局認可的有效專業證書,或者持有《年度申報季課程結業證書》。

納稅人可以從 2021 年 1 月開始使用交互稅務助理(ITA)(英文)找到各種稅法問題的答案。ITA 可以幫助確定某種收入是否屬於應稅所得、某個納稅人是否符合資格申領特定的稅收抵免、或者他們能否在納稅申報單中扣減各種費用開支。

納稅人可以使用「我的退稅款在哪裡?」工具檢查退稅款的狀態。該狀態可在國稅局收到納稅人透過電子申報方式遞交的納稅申報單之後 24 小時內可供查詢;或者,如果納稅人透過郵遞方式遞交紙質納稅申報單,這個時間可能會長達 4 週。「我的退稅款在哪裡?」工具每 24 小時更新一次,通常隔夜更新;因此,納稅人只需要每天查閱一次。

納稅人獲取退稅款的最佳和最快途徑是選擇將退稅款直接存入金融帳戶總。如果沒有金融帳戶,納稅人可以造訪聯邦存款保險公司(FDIC)網站(英文),獲取相關資訊,以在線上開立一個帳戶。

國稅局邀請納稅人加入「志願者所得稅援助和老年人稅務咨詢計畫」(VITA/TCE)。VITA/TCE 計畫的志願者將接受訓練,以便於為合格的納稅人提供免費的納稅申報單填報服務。現在就是做好準備幫助其他納稅人進行稅務申報的最好時機;並且,國稅局正在嘗試新的方式,以確保志願服務更加簡單。請造訪 IRS.gov/volunteers(英文) 了解更多資訊。