納稅人和稅務專業人員指南:報稅季提示及為2023年早作準備

由於 2021 年發生重大稅法變化及疫情流行相關的持續挑戰,納稅人在此報稅季面臨許多問題。美國國稅局繼續為在此報稅季提交納稅申報單的民眾以及等待美國國稅局處理上一年度納稅申報單的民眾分享最新資訊。

本頁面將更新特別提醒,涵蓋各種資訊及發展供民眾準備納稅申報單、等待退稅或退稅款處理以及美國國稅局信函或通知的最新資訊。更新資訊將在本頁面置頂;美國國稅局將同時透過社群媒體提供重要更新內容。

更新

10月27日更新

服務供應商及其他人可能在 2023 年初收到銷售額超過 600 美元的 1099-K

IRS 提醒通過銷售商品和/或提供服務獲得收入的納稅人,他們也許會因為在納稅年度超過 600 美元的支付卡交易和第三方支付網絡交易而 可能收到 1099-K 表,即支付卡和第三方網絡交易(英文)

在宣布的災區的納稅人獲得更多COVID 罰款寬減的時間

在某些聯邦緊急事務管理局(FEMA)宣布的災害覆蓋地區的納稅人有 更多的時間報稅 (英文),從而獲得 第2022-36號通知(英文)中為2019與2020年的稅表所提供的罰款寬減。

2023年納稅年度的稅收通脹調整

國稅局宣布了60多項稅收規定的2023稅年的年度通貨膨脹調整 (英文),包括稅率表和其他稅務變化。稅務手續指南2022-38(英文)PDF提供了關於這些年度調整的細節。

10月14日更新

IRS向沒有申報重要稅收優惠的個人和家庭發信

IRS向超過900萬的個人和家庭發送了 信件(英文),他們似乎有資格申領各類重要的稅收優惠,但沒有通過提交2021年聯邦所得稅申報表來申領這些優惠。這個群體中的許多人可能有資格申請2021年的部分或全部紓困金退稅額、子女稅優惠、低收入家庭福利優惠和其他稅收優惠,這取決於他們的個人和家庭情況。
為了幫助人們免費申請這些福利,免費報稅今年將多開放一個月,直到2022年11月17日。

10月6日更新

北卡羅來納州和南卡羅來納州的伊恩 (Ian) 颶風受害者的稅收減免

北卡羅來納州和南卡羅來納州的伊恩颶風受害者有資格獲得 稅收減免 (英文),現在可以在2023年2月15日之前提交各種聯邦個人和企業納稅申報表並繳納稅款。

國稅局就即將出台的能源指導徵求意見 

已經發出了 六份通知(英文),要求對《降低通貨膨脹法案》中能源稅收優惠的延長和加強的不同方面提出意見。國稅局預計,這些意見將有助於該機構起草申報能源抵免優惠的指南。

國稅局要求那些有興趣對通知中的問題提供反饋的人按照通知指示,在2022年11月4日之前作出回复。

10月4日更新

國稅局郵寄信函6534號

國稅局將於10月開始代表醫療保險和醫療補助服務中心郵寄 信件(英文),分享有關獲得市場醫療保險的信息。這些信件將被郵寄給特定的個人,告知他們可能有資格通過HealthCare.gov網站註冊以獲得支付健康保險的幫助。

佛羅里達州伊恩颶風受害者的稅收減免

佛羅里達州各地的伊恩颶風受害者有資格獲得 稅收減免 (英文),現在可以在2023年2月15日之前提交各種聯邦個人和企業納稅申報表並繳納稅款。

國稅局上訴部門修訂聯繫函

作為提高納稅人體驗的努力的一部分,國稅局獨立上訴辦公室正在採取重要步驟,通過 修改其最初的聯繫信(英文),改善納稅人與國稅局的互動和溝通。

上訴部門根據納稅人和執業人員的反饋意見,對這些初始聯繫信進行了兩項重要的修訂。

9月21日更新

不適當的免除的薪資保護計劃貸款應納稅

國稅局發布了 指南(英文)PDF以解決不適當地寬恕免除薪資保護計劃貸款(PPP貸款)的問題。該指南確認,當納稅人的貸款因虛假陳述或遺漏而被免除註銷時,納稅人沒有資格從收入中排除免除,必須將因虛假陳述或遺漏而被免除的那部分貸款所得列入收入。

我們鼓勵那些不適當地獲得PPP貸款免除的納稅人採取步驟,例如,提交修正的報稅表,將免除的貸款所得金額列入收入。

為波多黎各的菲奧娜(Fiona)颶風受害者提供稅收寬減

颶風菲奧娜在波多黎各所有78個城市的受害者有資格獲得稅收減免(英文),現在可以在2023年2月15日之前提交各種聯邦個人和企業的納稅申報表並繳納稅款。

關於工作機會稅收優惠的最新信息

國稅局已經更新了關於 工作機會稅收優惠(WOTC)的信息,僱用面臨重大就業障礙的指定類別工人的雇主可以獲得該抵免優惠。對於面臨人才市場緊張的雇主來說,WOTC可能會有所幫助。
 

更新

9月13日更新

美國國稅局發布替代燃料抵免規則

美國國稅局發布了 2022-39號通知(英文)PDF,其中規定了對 2022 年第一、第二和第三季度銷售或使用的替代燃料允許的抵免和付款進行一次性索賠的規則。通過申請 2022 年第一季度和第二季度允許的替代燃料混合物抵免額,可以減少納稅人的消費稅責任。替代燃料抵免額是《減少通貨膨脹法》的一部分。

9月2日更新

國稅局聲明:國稅局立即採取措施解決990-T表的子集的問題

國稅局最近發現,在免稅組織搜索(TEOS)的批量下載部分提供的一些機器可讀(XML)990-T表格數據不應被公開。該部分主要由那些有能力使用機器可讀數據的人使用;TEOS的其他更廣泛使用的部分不受影響。

國稅局立即採取了措施來解決這個問題。這些文件已經從 IRS.gov刪除,並將在不久的將來用更新文件取代。此外,國稅局還將與經常使用這些文件的團體合作,刪除錯誤的文件,並在有正確的版本時用其取代。國稅局將在未來幾週內聯繫所有受影響的申報者。

990-T表是免稅實體,包括免稅組織、政府實體和退休賬戶,使用的營業稅申報表,用來報告和支付從某些投資或與他們的豁免目的無關的收入的所得稅。

國稅局被要求公開披露501(c)(3)組織的這一信息;然而,類似的信息被無意中公佈在非501(c)(3)組織的子集上,這些組織不需要公開披露。然而,這些數據並不包括社會安全號碼、詳細的賬戶持有人信息或個人所得稅申報表(表格1040)。在某些情況下,這些數據確實包括個人姓名或業務聯繫信息。

國稅局正在繼續審查這種情況。

8月24日更新

新冠疫情的稅收減免:由於疫情,某些2019年和2020年申報表的罰款減免

為幫助受COVID-19疫情影響的掙扎的納稅人,國稅局發布了2022-36 (英文)通知,為大多數遲交某些2019年或2020年申報表的人和企業提供罰款減免。

國稅局還在採取額外措施,幫助那些已經支付這些罰款的人。近160萬納稅人將自動收到超過12億美元的退款或優惠額。其中許多款項將在9月底前完成。

除了向受疫情影響的個人和企業提供寬減外,這一步驟旨在使國稅局集中資源處理積壓的退稅和納稅人的信件,以幫助在2023年申報季節恢復正常運作。

要符合這項寬減,任何符合條件的所得稅申報表必須在2022年9月30日或之前提交。

8月19日更新

 減少通貨膨脹法 

在未來的10年裡,來自《減少通貨膨脹法》的資金將在許多方面幫助國稅局,包括增加關鍵資源,不僅要收取稅款幫助國家財政,還要有意義地改善納稅人服務和技術。

2022年減少通貨膨脹法中的稅收條款,涵蓋了廣泛的將影響個人和企業的新的和恢復的稅法。

其中一項條款在法律簽署後立即生效,改變了申請 環保車輛(英文)稅收優惠的資格規則。

關於環保車輛和其他稅收規定的更多細節將在未來幾個月內公佈。

2021年稅收延期申請者,不要忽視重要的稅收優惠

尚未申報2021年聯邦所得稅的納稅人應確保他們利用他們有權獲得的扣除和優惠(英文),並儘快以電子方式申報。

符合條件的人可通過國稅局的免費申報來免費準備和申報他們的報稅表。電子申報和選擇直接存款可以幫助納稅人更快地獲得退款。如果他們欠稅,在全額付款的情況下發送退稅表可以防止額外的利息和罰款。如果納稅人應得退稅,不申報不會有任何處罰。

IRS.gov網站上有對尚未提交2021年報稅表的納稅人提供的申報提示。

8月11日更新

 為肯塔基州、密蘇里州和聖克羅伊的災民提供稅務寬減 

在聯邦緊急事務管理局最近發布的災害聲明後,國稅局宣布,某些地區的受影響的納稅人將獲得稅收減免。最近,發布了肯塔基州(英文)密蘇里州(英文)聖克羅伊( St. Croix )(英文) 的災害聲明。居住在受影響地區的納稅人可能有資格獲得稅收減免,包括延長申報期限至2022年11月15日。

卡車司機需要在8月31日前申報

國稅局提醒那些已經註冊或被要求註冊大型卡車和巴士的人,現在是時候提交2290表,高速公路重型機動車使用稅報稅表(英文) PDF。國稅局強烈鼓勵使用電子申報,並在2022年8月31日的付款截止日期前,為2022年7月首次使用的車輛進行申報。

7月27日更新

餘額到期通知 (CP-14)

為 2021 年稅表支付的一些款項未正確使用(英文)於聯合納稅人賬戶,這些納稅人收到錯誤的餘額到期通知(CP-14 通知)或顯示不正確金額的通知。

通常,這些是配偶(列出的第二個納稅人)在通過其在線帳戶提交的已婚聯合申報表上支付的款項。其他一些非此群體的納稅人也可能受到影響。

納稅人無需立即採取行動或致電:納稅人如果以電子或支票方式按時足額繳納所欠稅款,在收到通知後無需回复。國稅局正在研究此事,並將盡快提供更新。納稅人如果僅支付了 2021 年聯合報稅表中報告的部分應繳稅款,應支付剩餘餘額或按照通知中的說明簽訂分期付款協議或要求其它徵收方式。

7月20日更新

國稅局新戰略計劃:機構發布五年計劃,目標是幫助納稅人

美國國稅局發布了一項新的五年戰略計劃,概述了改善納稅人服務和稅收管理的目標。

美國國稅局2022-2026財年戰略計劃(英文)將作為路線圖,幫助指導該機構的計劃和運營。該計劃還將有助於滿足納稅人和稅務界成員不斷變化的需求。

2021 年納稅延期申報者無需等到 10 月 17 日

美國國稅局提醒大約 1900 萬要求延期提交 2021 年稅表的納稅人,他們不必等到 10 月中旬才提交稅表。如果納稅人擁有提交準確報稅的所有必要信息,他們可以在 10 月截止日期之前的任何時間以電子方式報稅,避免在最後一刻趕時間。

納稅人如果要求更多時間提交準確報稅表,必須在 2022 年 10 月 17 日之前提交。但是,那些已經準備好報稅材料的人應盡快報稅,以免稅表延誤處理。

安全峰會:身份保護 PIN 是防止與稅務相關的身份盜用的重要防禦措施

安全峰會合作夥伴鼓勵稅務專業人士加大力度,向客戶告知國稅局身份保護 PIN 選擇加入計劃,以幫助保護人們免受與稅務相關的身份盜用。

IP PIN 是抵禦身份竊賊的重要防御手段。美國國稅局、州稅務機構和國家稅務行業,以安全峰會的形式協同作戰,需要稅務專業人士的幫助,讓他們的客戶知道 IP PIN 現在可供任何可以驗證其身份的人使用。

7月15日更新

延期申報人:國稅局鼓勵人們盡快申報並在 10 月之前以電子方式報稅以避免延誤

由於數以百萬計的人仍在等待時間提交稅表,國稅局提醒他們盡快提交,並利用官網 IRS.gov 上可幫助報稅的特殊工具

夏季對許多人來說可能是一個忙碌的時期,但現在是開始稅務規劃的好時機,無論您仍然需要提交 2021 年的稅表還是開始規劃明年的報稅季。國稅局網站是獲取稅務相關信息和幫助的最快捷、最便捷的方式。在線工具隨時可用,因此納稅人可以在方便時使用它們。

美國國稅局僱用 470 名稅案調查員

美國國稅局是最大的專業會計師單一雇主之一,目前正在招聘 470 名稅案調查員,他們將專門負責審計或審查全國范圍內的個人和企業納稅人。

這些職位被正式稱為國稅局稅案調查員,在聯邦公務員系統中處於 5-12 級,基本工資從 31,083 美元到 68,299 美元不等。

整個七月,國稅局為感興趣的申請人舉辦一系列虛擬信息會議(英文)。這些會議概述了職位內容、在國稅局工作的優勢、如何申請該職位以及問答環節。

美國國稅局安全峰會更新對稅務專家的警告

美國國稅局、州稅務機構和稅務行業再次呼籲稅務專業人士警惕涉及其係統和納稅人數據的新的和持續的威脅。

這項工作從下週開始,安全峰會的年度夏季活動將重點關注稅務專業人士,並採取基本措施阻止他們辦公室的數據被盜。這是安全峰會合作夥伴(美國國稅局、州稅務機構和國家稅務界)通過"保護您的客戶;保護您自己 — 2022 年夏季(英文)"活動提高人們對這些問題的認識的第七年。

6月30日更新

国税局扩展了语音机器人的服务选项,以提供更快的服务、减少纳税人等待时间

国税局扩展了语音机器人服务选项,以帮助符合条件的纳税人轻松验证其身份,以设置或修改付款计划,同时避免长时间的等待。

合格纳税人如果致电自动收款系统 (ACS) 和账户管理免费热线、并希望讨论付款计划选项,可以通过个人识别号码 (PIN) 创建过程验证或验证其身份。设置 PIN 很容易:纳税人需要最近的国税局账单和一些基本的个人信息来完成设置。

6月22日更新

國稅局關於積壓的聲明

美國國稅局致力於在今年年底前清理積壓(英文),並繼續在處理積壓稅表方面取得重大進展。在此之前,國稅局採取了前所未有的行動,這些密集努力將在未來幾個月繼續進行以服務於納稅人。國稅局昨天宣布,將在本週完成處理 2021 年提交的原始、無差錯個人稅表。

美國國稅局繼續開展處理積壓稅表工作

美國國稅局宣布,經過過去幾個月的緊張工作,將於本週末完成對 2021 年提交的一組關鍵個人稅表的處理。由於受到新冠疫情和人員配置限制影響, 2022 年伊始,國稅局就經歷 2021 年提交的紙質稅表和信函的積壓比平時要多。國稅局採取了許多措施來解決這個問題,正在按計劃完成處理本週收到的 2021 年最初提交的 1040 表(無錯誤的個人稅表)。

6月9日更新

2022 年剩餘時間里程率增加

美國國稅局宣布2022 年最後 6 個月提高可選標準里程率(英文)。納稅人可以使用可選標準里程率來計算為商業和某些其它目的運營汽車的可扣除成本。

在 2022 年的最後 6 個月,商務旅行的標準里程費率為每英里 62.5 美分,比年初有效的費率增加 4 美分。 2022 年剩餘時間內,可扣除醫療或搬家費用的新稅率(適用於現役軍人)為 22 美分,比 2022 年初的有效稅率增加 4 美分。這些新稅率將於 7 月 1 日生效, 2022。國稅局在 2022-13 號公告中就新稅率提供了法律指導。

謹防骯髒十二條稅務騙局

骯髒十二條列出了稅收騙局中最嚴重的一部分。

每年編制的"骯髒十二條騙術"列出了納稅人隨時可能遇到的各種常見騙局,但其中許多騙局在報稅季達到頂峰,因為人們忙於準備報稅或僱用別人幫助報稅。不要成為獵物。

6月3日更新

不要拖延申報:美國國稅局鼓勵納稅人在準備好後以電子方式報稅

國稅局鼓勵尚未提交 2021 年稅表的納稅人(包括那些要求延期報稅的納稅人)在他們掌握所有信息後儘早以電子方式提交完整且準確的稅表。無需等到 10 月的最後期限。

要求延期的納稅人必須在今年 10 月 17 日之前提交稅表。但是,如果納稅人擁有提交準確報稅的所有必要信息,那麼在暑假前提交可能是雙贏的。

盡快以電子方式提交還可以幫助未提交延期並錯過 4 月截止日期的納稅人避免因欠稅而受到進一步罰款和利息。

國稅局招聘

為了增加人手並更好地幫助納稅人和企業,美國國稅局今年夏天在全國多個辦公室招聘。

國稅局每個月都會舉辦許多虛擬和麵對面的招聘活動。這些信息會議和招聘會提供有關招聘職位的分析見解。有關更多信息和註冊活動,請參閱國稅局活動(英文)

5月27日更新

2022年報稅季更新

隨著報稅季的結束,國稅局已收到超過 1.45 億份個人所得稅申報表,並處理了超過 1.4 億份稅表表。截至5 月 20 日當週(英文),國稅局已發出超過 9600 萬筆退稅,價值超過 2920 億美元。平均退稅為 3,039 美元。

2021 財年數據手冊描述了機構的活動;國稅局提供有關近期審計數據的更多詳細信息

國稅局已發布數據手冊(英文),詳細介紹了該機構在 2021 財年(2020 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日)期間的活動以及有關近期審計數據的新信息。除了描述新冠疫情期間所做的工作外,國稅局 2021 財年的數據手冊還包含 33 個表格,描述了從處理的稅表、徵收的收入、發放的退稅、到開展的查稅數量、建議的附加稅額、以及預算和人事信息等各種各樣的國稅局活動。該數據手冊還提供了截至 2021 年 9 月,國稅局活動的估計時間點。同時發布的還有對近期審計數據的更長篇幅討論(英文)PDF,提供了更廣泛的背景信息。

7月1日,利率上調至5%

從 2022 年 7 月 1 日開始,美國國稅局的利率為每年 5%,每天復利。一般來說,這是在 7 月 1 日或之後對未繳稅款產生的稅率。這也是我們為退稅支付的費率,通常處理稅表或退稅申請需要超過 45 天的時間。有關利息的更多詳細信息,請參閱缺額支付和超額支付利息

5月13日更新

2020年信息申報更新

美國國稅局就涉及處理 2020 年信息申報表的問題提供了一份聲明(英文)。信息申報表不是納稅申報表,它們是由第三方付款人而非納稅人提交給國稅局的文件。納稅人或付款人沒有、也不會受到此行為的處罰。

5月6日更新

美國國稅局為波多黎各居民申請子女稅優惠提供指導

國稅局已為波多黎各的一部分民眾發布了有關如何提交和申請子女稅優惠的指南(英文),根據《美國救援計劃法案》他們有權獲得的該抵免。

5月6日更新

美國國稅局為波多黎各居民申請子女稅優惠提供指導

國稅局已為波多黎各的一部分民眾發布了有關如何提交和申請子女稅優惠的指南(英文),根據《美國救援計劃法案》他們有權獲得的該抵免。

4月4日更新

美國稅務居民證明申請流程的臨時更新

美國國稅局正在臨時更改其 8802 表格(申請美國稅務居民證明)的程序,暫行兩年。更多信息可以在美國稅務居民證明申請政策臨時變更、為期兩年(英文)中找到。

3月22日更新

因缺少表格 8962 而以電子方式提交的稅表被拒絕

如果納稅人被要求在 8962 表"保費稅額抵免優惠"上核對保費稅收抵免的預付款,但未將該表格附在稅表上,則 2021 納稅年度以電子方式提交的稅表將被拒絕。有關更多信息,請參閱如何更正因缺少表格 8962 而被拒絕的電子申報表 (英文) 。

3月16日更新

國稅局信息技術部正在招聘 200 多名技術人員

美國國稅局擴大規模招聘,計劃聘請 200 多名技術人員,以進一步實現技術現代化。

國稅局在系統開發、架構、工程、網絡安全、IT 運營、網絡服務和客戶支持各個領域提供入門級職位,同時也為經驗豐富及監管級別的IT專家提供職業機會。此外,國稅局也招聘具備雲知識、零信任安全、低/無代碼企業平台、人工智能和機器學習或 NoSQL 數據庫等現代技術知識的人才。要了解有關國稅局IT現代化和近期成就的更多信息,請訪問 IRS.gov/modernization(英文)。有關更多信息,請參閱新聞稿 (英文) 

3月15日更新

美國國稅局對一些農業和漁業企業的提醒:國稅局意識到第三方軟件問題影響了以電子方式提交表格 7203 的合格農民和漁民。介於這些問題,財政部和美國國稅局發布了 2022-33號通知(英文),為如果符合條件的農民和漁民提供罰金減免,條件是他們要以電子方式提交 2021 年稅表並在 2022 年 4 月 18 日(對於住在緬因州或馬薩諸塞州的人是 2022 年 4 月 19 日)之前全額繳清稅款居。如本新聞稿(英文)所述,在 3 月 1 日截止日期前提交申報表的農民和漁民不受此影響。

3月11日更新

國稅局在密西西比州招聘追索徵收聯絡代表

美國國稅局致力於幫助服務不足的社區,並於今天宣布,為從今年春天開始在密西西比州的一個新呼叫站點招聘工作人員。國稅局將在密西西比州克拉克斯代爾,僱傭大約 10 名追索徵收聯絡代表,為國稅局自動收款系統 (ACS) 站點配備人員,他們將在那裡接聽納稅人的電話,幫助納稅人解決與稅務相關的問題。更多信息,請參閱新聞稿(英文)

3月10日更新

國稅局宣布新的招聘崗位

美國國稅局宣布,為了在充滿挑戰的稅收季節為納稅人提供服務,決定在德克薩斯州奧斯汀、密蘇里州堪薩斯城和猶他州奧格登的服務處理中心招聘 5,000 多個職位。國稅局正在舉辦虛擬和麵對面的招聘活動,他們將在現場審查簡歷並向符合條件的申請人提供工作機會。

新員工可能會在收到工作邀請後的 30-45 天內開始工作。有關如何註冊虛擬和麵對面招聘活動的信息,請參閱新聞稿 (英文)。

美國國稅局推出語音和聊天機器人

美國國稅局推出語音和聊天機器人,幫助納稅人解決簡單的收款問題和任務,提供更快的服務並縮短等待時間。國稅局已經為電話線路部署了英語和西班牙語的語音和聊天機器人,以幫助納稅人解決納稅問題或了解他們收到的國稅局通知。這些機器人現在可用,可以幫助納稅人了解 如何進行一次性付款,提供常見問題解答,和追索徵收通知澄清。可以處理更複雜問題的機器人將於今年晚些時候問世。查閱新聞稿 (英文)了解更多信息。

2 月 16 日更新

國稅局提供了關於特定附件 K-2 和 K-3 的申報的詳細資訊:美國國稅局發佈了新聞稿(英文)新的常見問題集(FAQ)(英文),提供了有關符合 2021 年申報例外條件的特定國內合作夥伴和 S 型企業的一般資訊和更多詳細資訊。

2 月 15 日更新

特定附件 K-2 和 K-3 的申報即將提供紓困: 美國國稅局預期在今年為沒有外國活動、外國合夥人或股東以及在國際相關性上未獲悉合夥人或股東需要資訊的特定國內合夥企業和 S 型企業在附件 K-2 和 K-3 申報中提供特定額外過度紓困。對於 2021 年,這些符合條件的國內合夥企業和 S 型企業將不必申報新的附件。我們採取這一步驟是為了回應我們從稅務界和我們的利害關係人那裡收到的回饋。美國國稅局即會在不久將來提供此紓困的全部細節。

2 月 14 日更新

美國國稅局暫停十多個自動通知,包括收集問題:在此期間持續努力提供民眾額外幫助,美國國稅局已暫停在納稅人欠稅或未提交納稅申報單時發出的自動報稅通知。請注意,法律規定許多其他美國國稅局通知必須在特定時間範圍內發出才具有法律效力。美國國稅局鼓勵需要申報但尚未提交前一年度納稅申報單或未納稅的民眾及時報稅,因為利息及滯納金將持續累積計算。瀏覽 IRS.gov 或 付款選項。暫停通知的更多資訊,請參閱 IR-2022-31, 美國國稅局繼續努力幫助納稅人;暫停郵寄額外信函(英文)

2022 年報稅季的一般資訊

4 月 18 日報稅截止日期:大多數納稅人的報稅截止日期是 4 月 18 日。目前沒有延長報稅截止日期的計劃。需要更多時間報稅的民眾可以 提交 4868 表格,申請自動延長提交美國個人所得稅申報表(英文),報稅時間可自動延長六個月。IRS.gov 全國通告(英文)部分提供有關近期稅收減免 資訊,包括延遲在災區的居民或在災區展開業務的納稅人的某些報稅及納稅截止日期。

子女稅收抵免預付金:收到 2021 年子女稅收抵免預付金的民眾需要確保在 2021 年納稅申報單中正確輸入其收到的金額。輸入不正確的申報金額表示美國國稅局將需要進一步審查納稅申報單,進而造成大量延誤。民眾可以在 IRS.gov 線上帳戶查看其付款金額。美國國稅局同時郵寄子女稅收抵免預付金信函給收件者。但是,少數納稅人可能收到金額不正確的信函。民眾可能收到不正確金額信函的更多資訊,請參閱美國國稅局聲明 -子女稅收抵免信函(英文)頁面。

復甦退稅抵免額(也稱為刺激性紓困金或經濟影響補助金): 所有第三輪經濟影響補助金均已核發。作為 2021 年復甦退稅抵免額的一部分,民眾可以在 2021 年納稅申報單中要求他們有權獲得的任何剩餘刺激性紓困金。申請獲得任何剩餘紓困金的民眾應確保在納稅申報單上正確輸入收到的金額。輸入不正確的申報金額表示美國國稅局將需要進一步審查納稅申報單,進而造成大量延誤。美國國稅局正在郵寄收到刺激性紓困金信函給收款人。民眾可以在 IRS.gov 線上帳戶查看其付款金額。

如果您的 2020 年納稅申報單仍在處理中,請申報:2020 年納稅申報單尚未受理的民眾仍應提交 2021 年納稅申報單。此類群組中以電子方式申報的民眾在以電子方式申報時需提交近期納稅申報單的調整後總收入或 AGI。等待受理 2020 年納稅申報單的民眾,請確保在 2021 年納稅申報單輸入 0 美元(零美元)作為去年的 AGI。瀏覽驗證您的電子報稅 了解更多資訊。

美國國稅局往年報稅紀錄的狀態:COVID-19 繼續導致延遲處理上一年度納稅申報單及修正的申報表。請瀏覽美國國稅局在 COVID-19 期間的操作方式:任務關鍵功能繼續(英文)頁面了解美國國稅局往年紀錄的當前狀態。

1099-INT 表格(英文)納稅人應將失業退稅款及其他美國國稅局付款的利息納入 2021 年收入申報。美國國稅局提醒在 2021 年因稅務相關問題收到利息的納稅人應將其作為收入在納稅申報單中申報。

根據法律,利息收入應納稅,其中包括美國國稅局付款。在 2021 年,有數類民眾可能屬於此類。包括收到美國國稅局退還失業收入稅款相關利息的民眾或收到退稅利息的民眾。通常,如果退稅款是在法定 45 天期限後核發,則美國國稅局需要支付退稅款利息。

美國國稅局正在發送 1099-INT 表格給任何收到總計至少 10 美元利息的民眾 。美國國稅局提醒民眾注意查收 1099 表格的郵件,而不是只注意美國國稅局及其他付款人的郵件。由於美國國稅局郵寄問題及其他因素,納稅人可能在 2 月份陸續收到這些郵寄信函。