Cập nhật về thuế và tin tức từ IRS

Nhận những cập nhật quan trọng có thể ảnh hưởng đến việc khai thuế của bạn và tin tức gần đây của IRS.

Trên trang này

Cập nhật mới nhất

Giải quyết các yêu cầu không chính xác đối với Tín thuế Duy trì Nhân viên IRS tiếp tục kêu gọi chủ lao động xem xét lại các yêu cầu ERC của họ. Có giới hạn thời gian để giải quyết các yêu cầu không chính xác mà không bị phạt và tính tiền lãi. Các tài nguyên để kiểm tra tính đủ điều kiện của ERC:

Nếu yêu cầu không chính xác của họ vẫn đang chờ xử lý, họ nên xem xét chương trình rút yêu cầu (tiếng Anh) cho phép họ rút yêu cầu ERC đang chờ xử lý mà không tính tiền lãi hoặc phạt.

Để giúp các công ty tính lương và người trả tiền bên thứ ba khác hỗ trợ nhiều khách hàng hơn trong việc giải quyết các yêu cầu ERC không chính xác, IRS đã gia hạn thời hạn cho người trả tiền bên thứ ba (tiếng Anh) đến ngày 31 tháng 12, 2024 để sử dụng quá trình yêu cầu hợp nhất.

Chương trình Công bố Tự nguyện ERC thứ hai đã kết thúc vào ngày 22 tháng 11, 2024.

IRS đang tiếp tục xử lý các yêu cầu ERC hợp lệ nhanh nhất có thể, đồng thời bảo vệ chống lại các khoản thanh toán không đúng do các nhà tiếp thị vô đạo đức thúc đẩy.

IRS gửi thư không cho phép yêu cầu ERC không đúng Là một phần trong nỗ lực tiếp tục chống lại các yêu cầu Tín thuế Duy trì nhân viên (ERC) đáng ngờ, IRS đang gửi những lá thư tới hàng ngàn người đóng thuế để thông báo cho họ về các yêu cầu ERC không được phép (tiếng Anh).

Để biết thêm thông tin về cách trả lời thư từ chối, hãy xem Am hiểu về Thư 105-C, Từ chối Tín thuế Duy trì Nhân viên (tiếng Anh).

Mẫu 1099-K - Giao dịch thẻ thanh toán và thị trường trực tuyến  Sở Thuế vụ đã ban hành Thông báo 2024-85 (tiếng Anh) PDF cung cấp miễn giảm chuyển tiếp cho các tổ chức thanh toán của bên thứ ba (TPSO), còn được gọi là ứng dụng thanh toán và thị trường trực tuyến, liên quan đến các giao dịch trong các năm dương lịch 2024 và 2025.

Theo hướng dẫn, TPSO sẽ được yêu cầu báo cáo các giao dịch khi tổng số tiền thanh toán vượt quá $5.000 vào năm 2024; vượt quá $2.500 vào năm 2025; và vượt quá $600 vào năm dương lịch 2026 trở đi.

Người đóng thuế đã nhận được hơn $5.000 tiền thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ thông qua thị trường trực tuyến hoặc ứng dụng thanh toán vào năm 2024 nên mong đợi nhận được Mẫu 1099-K (tiếng Anh) PDF vào tháng 1 năm 2025. Một bản sao của mẫu này cũng sẽ được gửi đến IRS.

Mặc dù IRS đang áp dụng phương pháp tiếp cận theo từng giai đoạn để triển khai ngưỡng báo cáo Mẫu 1099-K, nhưng không có thay đổi nào đối với tính chất thuế của thu nhập.

Điều quan trọng là người đóng thuế phải hiểu lý do tại sao họ nhận được Mẫu 1099-Kcách sử dụng nó cùng với các hồ sơ khác của họ để tính toán và khai báo số tiền thu nhập chính xác trên tờ khai thuế của họ. Người đóng thuế cũng cần biết phải làm gì nếu họ nhận được một Mẫu 1099-K khi họ không nên có. Trong cả hai trường hợp, việc lưu giữ hồ sơ tốt là chìa khóa. Có hồ sơ tốt giúp việc khai thuế dễ dàng hơn.

IRS giúp người đóng thuế bằng cách giảm nhẹ hình phạt đối với gần 5 triệu tờ khai thuế năm 2020 và 2021 có số nợ chưa thanh toán Trong một bước quan trọng nhằm giúp những người nợ thuế, IRS đã công bố giảm hình phạt mới cho khoảng 4,7 triệu cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức được miễn thuế đã không được gửi thông báo nhắc nhở truy thu tự động trong thời kỳ đại dịch.

Khoản miễn giảm này sẽ có tổng trị giá khoảng $1 tỷ và hầu hết những người nhận được nó có thu nhập dưới $400.000 một năm.

Do tình hình bất thường do đại dịch, IRS đang thực hiện một số bước trước khi tiếp tục thông báo truy thu nợ thông thường cho các năm thuế 2020 và 2021 để giúp người đóng thuế giải quyết các hóa đơn thuế chưa thanh toán. Chúng bao gồm:

  • Phát hành thư nhắc nhở đặc biệt bắt đầu từ tháng tới
  • thực hiện các bước miễn phạt do không trả thuế đối với những người đóng thuế đủ điều kiện bị ảnh hưởng bởi tình trạng này trong các năm thuế 2020 và 2021

Việc giảm hình phạt này là tự động. Những người đóng thuế đủ điều kiện không cần phải thực hiện bất kỳ hành động nào để có được nó.

IRS dừng chuyến thăm không báo trước của nhân viên thu thuế tới người đóng thuế – IRS đã công bố một thay đổi chính sách lớn, trong đó sẽ dừng các chuyến thăm người đóng thuế mà không báo trước của các nhân viên thu thuế của cơ quan này để giảm tình trạng hoang mang của cộng đồng và tăng tính an toàn tổng thể. Sự thay đổi này đảo ngược thông lệ áp dụng hàng thập kỷ qua của các Nhân viên Thu thuế IRS, những nhân viên không vũ trang của cơ quan có nhiệm vụ bao gồm đến thăm các hộ gia đình và doanh nghiệp để thu các khoản thuế chưa nộp. Chính sách có hiệu lực ngay lập tức, các chuyến thăm đột xuất sẽ dừng trừ một số trường hợp đặc biệt.

Kế hoạch Hoạt động Chiến lược của Đạo luật Giảm lạm phát – IRS đã công bố Kế hoạch Hoạt động Chiến lược (tiếng Anh) của mình, một nỗ lực đầy tham vọng nhằm chuyển đổi cơ quan thuế và cải thiện đáng kể dịch vụ cho người đóng thuế và quốc gia trong thập niên tới. Báo cáo phác thảo các kế hoạch lịch sử của cơ quan để thực hiện những thay đổi cơ bản sau khi được cấp ngân sách từ Đạo Luật Giảm Lạm Phát năm ngoái.

Điều chỉnh lạm phát cho năm thuế 2025 – IRS thông báo điều chỉnh lạm phát hàng năm cho năm thuế 2025 (tiếng Anh). Quy trình Thuế vụ 2024-40 (tiếng Anh) PDF cung cấp thông tin chi tiết về các điều chỉnh và thay đổi đối với hơn 60 điều khoản thuế sẽ ảnh hưởng đến người đóng thuế khi họ nộp tờ khai thuế vào năm 2026.

Vận phí tiêu chuẩn cho mỗi dặm đường năm 2024 – Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, 2024, mức vận phí tiêu chuẩn cho mỗi dặm đường cho việc sử dụng ô tô (và van, xe bán tải hoặc xe tải nhỏ kín để đi giao hàng) là 67 xu cho mỗi dặm để sử dụng cho kinh doanh. Để biết thêm chi tiết, hãy xem IRS ban hành mức vận phí tiêu chuẩn cho mỗi dặm đường cho năm 2024; mức vận phí cho mỗi dặm đường tăng lên 67 xu một dặm, tăng 1,5 xu so với năm 2023 (tiếng Anh).

Tín thuế cho Xe và năng lượng sạch

Tín thuế cho Xe sạch thương mại mới, Đã sở hữu trước đây và Đủ điều kiện – Đạo luật Giảm lạm phát năm 2022 (IRA) đã có một số thay đổi đối với tín thuế cho xe sạch mới cho các xe động cơ điện cắm sạc đủ điều kiện, kể cả việc thêm xe chạy bằng pin nhiên liệu. IRA cũng đã bổ sung thêm một khoản tín thuế mới dành cho xe sạch đã sở hữu trước đây và xe sạch thương mại. Nhận câu trả lời cho các câu hỏi thường gặp về tín thuế cho xe sạch thương mại mới, đã sở hữu trước đây và đủ điều kiện (tiếng Anh).

Tín thuế năng lượng gia dụng – Đạo luật Giảm lạm phát năm 2022 (IRA) điều chỉnh tín thuế cho việc cải thiện nhà có hiệu quả năng lượng và tài sản năng lượng cho nhà ở. Xem chi tiết về các khoản chi tiêu đủ điều kiện và cách thức hoạt động của các hạn mức về tín thuế trong các câu hỏi thường gặp về tín thuế cải thiện nhà có hiệu quả năng lượng và tín thuế nhà ở có năng lượng sạch (tiếng Anh).

Tín thuế nhiên liệu thay thế – Tìm các quy tắc để thực hiện yêu cầu một lần về tín thuế và thanh toán được phép đối với các nhiên liệu thay thế được bán hoặc sử dụng trong năm 2022 quý đầu tiên, thứ hai, và thứ ba theo niên lịch trong Thông báo 2022-39 (tiếng Anh). Đồng thời nhận hướng dẫn về cách thức giảm thuế gián thu bằng cách yêu cầu tín thuế nhiên liệu hỗn hợp thay thế được phép cho năm 2002 quý một và hai. Tín thuế nhiên liệu thay thế là một phần của Đạo luật Giảm lạm phát.

Tiền lương và Học nghề hiện hành– Đạo luật Giảm lạm phát năm 2022 (IRA) đã sửa đổi và ban hành nhiều ưu đãi thuế năng lượng sạch cung cấp tín thuế tăng thêm hoặc số tiền khấu trừ nếu đáp ứng được một số yêu cầu về tiền lương hiện hành và học nghề đã đăng ký (tiếng Anh). Bộ Tài chính và IRS đã công bố các quy định cuối cùng (tiếng Anh)các câu hỏi thường gặp (tiếng Anh) về việc cung cấp các quy tắc và định nghĩa cho người đóng thuế muốn đáp ứng các yêu cầu về tiền lương và học nghề hiện hành.

Thanh toán chọn lọc và khả năng chuyển – Thanh toán chọn lọc cho phép các thực thể áp dụng (theo định nghĩa), bao gồm các thực thể miễn thuế và chính phủ nếu không sẽ không thể yêu cầu các khoản tín thuế này vì họ không nợ thuế thu nhập liên bang, được hưởng một số khoản tín thuế năng lượng sạch bằng cách coi số tiền tín thuế là khoản thanh toán thuế và hoàn trả bất kỳ khoản thanh toán vượt mức nào phát sinh.

Khả năng chuyển cho phép các thực thể không thể sử dụng thanh toán chọn lọc nhưng đủ điều kiện để được hưởng tín thuế đủ điều kiện chuyển toàn bộ hoặc một phần tín thuế cho bên mua thứ ba để đổi lấy tiền mặt. Người mua và người bán sẽ thương lượng và đồng ý về các điều khoản và giá cả.

IRS đã cung cấp bản tổng quan và một số áp phích dành riêng cho đối tượng có thể được tìm thấy trên trang đích về thanh toán chọn lọc và khả năng chuyểncác câu hỏi thường gặp (tiếng Anh) về việc cung cấp các quy tắc và định nghĩa cho người đóng thuế muốn đáp ứng các yêu cầu về tiền lương và học nghề hiện hành.

Xem Tín thuế và khấu trừ theo Đạo luật giảm phát (tiếng Anh).

Nộp tờ khai năm 2023

Điều chỉnh lạm phát cho năm thuế 2023 – IRS thông báo điều chỉnh lạm phát hàng năm cho năm thuế 2023 cho hơn 60 điều khoản thuế, bao gồm lịch trình tỷ suất thuế và các thay đổi thuế khác. Quy trình Thuế vụ 2022-38 (tiếng Anh) cung cấp các thông tin chi tiết về điều chỉnh hàng năm này.

Vận phí tiêu chuẩn cho mỗi dặm đường năm 2023 – Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1, 2023, mức vận phí tiêu chuẩn cho mỗi dặm đường được sử dụng để tính chi phí khấu trừ vận hành của xe (và van, xe bán tải hoặc xe tải nhỏ kín để đi giao hàng) là 65,5 xu cho mỗi dặm để sử dụng cho kinh doanh. Để biết thêm chi tiết, hãy xem IRS ban hành mức vận phí tiêu chuẩn cho mỗi dặm đường cho năm 2023; nếu sử dụng cho kinh doanh, tăng 3 xu mỗi dặm (tiếng Anh).

Bỏ lỡ thời hạn nộp tờ khai IRS kêu gọi những người đóng thuế đã bỏ lỡ thời hạn nộp tờ khai ngày 15 tháng 4 (tiếng Anh) hãy nộp tờ khai năm 2023 càng sớm càng tốt. Người đóng thuế nào nợ và đã bỏ lỡ thời hạn nộp mà không xin gia hạn thì nên nhanh chóng nộp để hạn chế tiền phạt và tiền lãi. Đối với những người đóng thuế đang gặp khó khăn không thể thanh toán hóa đơn thuế của họ, IRS có sẵn một số tùy chọn (tiếng Anh) để trợ giúp.

Miễn giảm thuế do thiên tai – Tìm các điều khoản miễn giảm thuế mới nhất (tiếng Anh) dành cho người đóng thuế bị ảnh hưởng bởi thiên tai.

Thanh toán của tiểu bang – IRS cung cấp thông tin chi tiết làm rõ tình trạng thuế liên bang liên quan đến các khoản thanh toán đặc biệt của 21 tiểu bang trong năm 2022 (tiếng Anh). Trong quá trình rà soát, IRS đã xác định rằng người đóng thuế ở nhiều tiểu bang sẽ không cần phải khai báo những khoản thanh toán này trên tờ khai thuế năm 2022 của họ.

Các gia đình không nợ thuế vẫn có thể yêu cầu tín thuế quan trọng – Các gia đình và cá nhân đủ điều kiện vẫn có thể nộp tờ khai thuế năm 2021 và yêu cầu một số hoặc tất cả các khoản Tín thuế Trợ cấp Phục hồi năm 2021, Tín thuế Trẻ em, Tín thuế Thu nhập Kiếm được và các khoản tín thuế khác mà không bị phạt. IRS đã gửi thư tới 9 triệu cá nhân và gia đình có vẻ đủ điều kiện hưởng một loạt các lợi ích thuế quan trọng năm 2021 nhưng chưa yêu cầu.

Các gia đình Puerto Rico có thể yêu cầu Tín thuế Trẻ em – Các gia đình có trẻ em ở Puerto Rico mà không nợ IRS tiền thuế vẫn có thể nộp tờ khai thuế năm 2021 bất kỳ lúc nào cho đến ngày 15 tháng 4, 2025, và yêu cầu Tín thuế Trẻ em trị giá $3.600 cho mỗi trẻ (tiếng Anh) mà không bị phạt.

Các khoản tín thuế cho gia đình trở lại mức 2019 – Có lẽ bạn sẽ nhận được một khoản hoàn thuế nhỏ hơn đáng kể so với năm trước vì Tín thuế Trẻ em (CTC), Tín thuế Thu nhập kiếm được, và Tín thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc trở lại mức trước COVID:

  • CTC trị giá $2.000 cho mỗi trẻ đủ điều kiện năm 2022. Trẻ phải dưới 17 tuổi vào cuối năm 2022 để thành trẻ đủ điều kiện.
  • Đối với EITC, những người đóng thuế đủ điều kiện không có trẻ em nhận được khoảng $1.500 trong năm 2021 sẽ nhận được $560 cho năm thuế 2022.
  • Tín thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc trở lại mức tối đa là $2.100 trong năm 2022 thay vì $8.000 vào năm 2021.

Mở rộng Tín thuế Bảo phí – Bạn có thể đủ điều kiện cho năm thuế 2022 theo khả năng đủ điều kiện được tạm thời mở rộng đối với Tín thuế Bảo phí (tiếng Anh). Bạn phải đáp ứng cả yêu cầu thu nhập và các tiêu chí đủ điều kiện (tiếng Anh) khác.

Không có khoản khấu trừ từ thiện trên dòng Trong thời gian COVID, người đóng thuế được khấu trừ đến $600 tiền đóng góp từ thiện trên tờ khai thuế của họ. Tuy nhiên, đối với năm thuế 2022, những người đóng thuế không khấu trừ từng khoản và dùng khấu trừ tiêu chuẩn sẽ không thể khấu trừ những đóng góp từ thiện của họ.

Các khoản vay của Chương trình Bảo vệ Phiếu lương (PPP) được xóa không hợp lý phải chịu thuế – Nếu bạn được xóa khoản vay PPP một cách không hợp lý, thì chúng tôi khuyến khích bạn nộp tờ khai được điều chỉnh trong đó bao gồm số tiền vay được xóa vào thu nhập. IRS phát hành hướng dẫn (tiếng Anh) PDF xác nhận rằng nếu khoản vay PPP của bạn được xóa dựa trên sự miêu tả sai lệch hoặc bỏ sót, bạn không thể loại trừ khoản xóa bỏ khỏi thu nhập của bạn. Bạn phải tính cả vào thu nhập của mình khoản vay được xóa bỏ dựa trên sự miêu tả sai lệch hoặc bỏ sót.

Hoạt động của IRS

Tình trạng tờ khai thuế tồn đọng từ những năm trước – Truy cập trang Hoạt động của IRS: Tình trạng các chức năng quan trọng (tiếng Anh) để biết tình trạng hiện nay của việc xử lý của IRS đối với một số tờ khai thuế năm trước và tờ khai được điều chỉnh.