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报税季
免费报税选项 — 国税局通过国税局 Free File、国税局 Direct File（英文）和免费报税服务 (VITA) 以及老年人税务辅导 (TCE) 计划，为符合条件的纳税人提供免费的在线和面对面报税选项。对于军人和一些退伍军人，MilTax （英文）通常提供免费的申报表准备和电子报税软件来提交联邦所得税申报表和最多三个州所得税申报表。
1099-K 表格 — 支付卡和在线市场交易 — 国税局发布了2024-85号通知（英文），为第三方结算组织（TPSO）(也被称为支付应用程序和在线市场) 在 2024 和 2025 日历年度的交易提供过渡宽减。
在 2024 年通过在线市场或支付应用程序获得超过 5,000 美元的商品和服务付款的纳税人预计将在 2025 年 1 月收到 1099-K 表格（英文） PDF。该表格的副本也将发送给国税局。
通货膨胀调整
- 2025 税务年度 — 2025 税务年度的年度通货膨胀调整（英文）。税务手续指南 2024-40 （英文）提供有关60多项税收条款的调整和变更的详细信息，这些条款将对纳税人在 2026 年提交申报表时产生影响。
- 2024 税务年度 — 2024 税务年度60多项税收条款的年度通货膨胀调整（英文），包括税率表和其他税收变化。税务手续指南 2023-34（英文）提供了有关这些年度调整的详细信息。
标准里程费率:
- 2025 税务年度 – 从 2025 年 1 月 1 日起，商业用途汽车的可选标准里程率（英文）将在 2025 年增加 3 美分，而用于其他用途的车辆的里程费率相较 2024 年将保持不变。
- 2024 税务年度 – 从 2024 年1月1日起，使用商业用途汽车（也包括货车、皮卡或平板卡车）的标准里程费率为每英里67美分。详情请见国税局发布的 2024 年标准里程费率；里程费率提高至每英里 67 美分，比 2023 年上涨 1.5 美分（英文）。
Covid 时代的税收抵免
2021 年纾困金退税额度– 2024 年 12 月，国税局开始向未在 2021 年纳税申报表上申报纾困金退税额的符合条件的人们发放补助金。所有补助金应在2025 年 1 月下旬之前收到，纳税人无需采取任何行动即可收到这些款项。
波多黎各家庭可以申请子女税务优惠 (CTC) – 在波多黎各有子女但不欠国税局税款的家庭仍然可以在2025年4月15日之前随时提交 2021年的纳税申报表，为每个子女申请 3600 美元的子女税务优惠（英文）, 并且不会受到处罚。
雇员留用抵免 (ERC): 纠正错误的申请——国税局继续敦促雇主审查他们的ERC申请。纠正错误申请并且无需支付罚款和利息的时间有限。用于查看ERC资格的资源：
- 错误申请的警告信号(英文)
- ERC资格核对清单（IRS.gov 上的互动式工具(英文) 或可打印指南(英文) PDF）
- IRS.gov/ercfaq(英文)上的ERC的常见問題
如果他们的错误申请仍未得到解决，他们应该考虑撤回申请的计划(英文) ，该计划允许他们撤回未决的ERC 申请，而无需支付利息或罚款。
灾难税收宽减
生活在受联邦宣布的灾难影响地区的人们可以享受税收宽减。要了解某个地区是否符合资格，纳税人可以访问页面全国各地。
清洁能源车辆和清洁能源税收抵免
如果您购买了清洁能源车辆或提高了房屋的能源效率，则可能有资格获得税收抵免。请参阅《通货膨胀削减法案》(IRA)下的抵免与扣除（英文）。