Налогоплательщики сталкиваются с рядом проблем, вызванных важнейшими изменениями налогового законодательства, произошедшими в 2022 году, и продолжающимися проблемами, связанными с пандемией. Налоговое управление США (IRS) продолжает делиться обновленной информацией для тех, кто готовится к подаче налоговой декларации за 2022 год, а также для тех, у кого есть налоговые декларации за прошлые годы, ожидающие обработки IRS. Эта страница будет обновляться специальными уведомлениями, призванными помочь всем тем, кто готовит налоговую декларацию к подаче либо ожидает ее обработки или получения возврата; здесь вы также найдете последние обновления, касающиеся писем или уведомлений IRS. Новые обновления будут размещаться в верхней части данной страницы; IRS также будет предоставлять важные обновления через социальные сети. Темы на этой странице: Обновления Изменения, произошедшие в 2022 году и способные повлиять на вашу декларацию Начало сезона подачи деклараций Исключение компенсации по безработице в 2020 году Налоговые льготы для жертв урагана в Калифорнии Налоговые зачеты для экологически чистых автомобилей Зачеты за энергосбережение Форма 1099-K Нормы пробега на 2023 год Улучшения в обслуживании клиентов IRS Помощь при стихийных бедствиях Инфляционные корректировки на 2023 налоговый год Напоминание о необходимости заявить о налоговых льготах Налоговые льготы в связи с ураганом «Иан» - Северная Каролина, Южная Каролина Налоговые льготы в связи с ураганом «Иан» - Флорида Ссуды по программе защиты заработной платы Налоговые льготы в связи с ураганом «Фиона» - Пуэрто-Рико Зачеты за альтернативные виды топлива Форма 990-T Руководство по налоговому зачету за ребенка для жителей Пуэрто-Рико Приостановление действия некоторых уведомлений IRS Общая информация для налогового сезона 2023 года Сроки уплаты налогов Налоговый зачет за ребенка Налоговый зачет за чистые взносы медицинского страхования (PTC) Состояние реестра налоговых деклараций IRS за предыдущие годы Изменения, произошедшие в 2022 году и способные повлиять на ваш возврат. Такие факторы, как изменение числа иждивенцев, доходов от работы или самозанятости, а также развод, наряду с другими факторами, могут повлиять на ваш налоговый статус и сумму возврата при подаче декларации в 2023 году. Выплаты в связи с экономическими последствиями больше не производятся. В отличие от 2020 и 2021 годов, в 2022 году не было новых выплат. Поэтому налогоплательщики не должны рассчитывать на более крупную, с учетом дополнительных выплат, сумму возврата в 2023 году. Некоторые налоговые зачеты возвращаются к стандартам 2019 года. Это означает, что налогоплательщики, скорее всего, получат значительно меньший возврат по сравнению с предыдущим налоговым годом. Некоторые налоговые зачеты, включая налоговый зачет за ребенка (CTC), налоговый зачет за заработанный доход (EITC) и зачет за расходы по уходу за ребенком и иждивенцем, вернутся к стандартам, существовавшим до пандемии. Те, кто в 2021 году, в рамках выплат CTC, получили до 3 600 долларов США на ребенка, в 2022 налоговом году получат 2 000 долларов США. Налогоплательщики, не имеющие детей и получившие в 2021 году в рамках выплат EITC примерно 1 500 долларов США, в 2022 году получат 560 долларов США. Зачет за расходы по уходу за ребенком и иждивенцем возвращается к максимальной сумме в 2 100 долларов США за 2022 год вместо 8 000 долларов США за 2021 году. Для получения более подробной информации посетите раздел «Зачеты и вычеты» (Английский). Упраздняются вычеты за благотворительность сверх установленных сумм. Во время пандемии коронавируса налогоплательщики могли указать налоговый вычет за пожертвования на благотворительные цели в размере до 600 долларов США в своих налоговых декларациях отдельным пунктом. Однако в 2022 году те, кто выбирает стандартный вычет, больше не смогут списывать пожертвования на благотворительные цели. Обновления Обновление за 17 января 23 января - официальное начало сезона подачи налоговых деклараций 2023 года; в этом году налогоплательщикам будет оказана дополнительная помощь IRS объявило понедельник, 23 января 2023 года, началом налогового сезона 2023 года в стране, когда ведомство начнет принимать и обрабатывать декларации за 2022 налоговый год. Поскольку три предыдущих налоговых сезона резко пострадали от пандемии, IRS предприняло дополнительные шаги в 2023 году для улучшения обслуживания налогоплательщиков. В рамках принятого в августе Закона о снижении инфляции IRS наняла более 5 000 новых телефонных помощников и увеличила число сотрудников, работающих лично, для оказания помощи налогоплательщикам. IRS завершает автоматическую корректировку счетов за 2020 налоговый год, связанных с исключением компенсации по безработице; выдано 12 миллионов возмещений IRS недавно завершило окончательную корректировку счетов за 2020 налоговый год для налогоплательщиков, которые переплатили налоги на компенсацию по безработице (Английский), полученную в 2020 году. Закон об американском плане спасения 2021 года, который стал законом в марте 2021 года, исключил компенсацию по безработице за 2020 год в размере до 10 200 долларов США из расчета налогооблагаемого дохода (до 10 200 долларов США на каждого/ой супруга/и, совместно подающего/ей декларацию). Исключение распространяется на физических лиц и супружеские пары, чей модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 150 000 долларов США. Чтобы облегчить бремя налогоплательщиков, IRS предприняло шаги по проверке Форм 1040 и 1040-SR, которые были поданы до вступления закона в силу, чтобы выявить налогоплательщиков, которые уже указали компенсацию по безработице в качестве дохода и имели право на корректировку. IRS определило правильную налогооблагаемую сумму компенсации по безработице и налог. Жертвы шторма в Калифорнии имеют право на налоговые льготы; крайний срок 18 апреля, другие даты продлены до 15 мая У пострадавших от урагана в Калифорнии есть время до 15 мая 2023 года, чтобы подать различные федеральные налоговые декларации для физических и юридических лиц и произвести налоговые выплаты. IRS предлагает помощь любому району, указанному Федеральным агентством по управлению в чрезвычайных ситуациях (FEMA). Актуальный список населенных пунктов, имеющих право на льготы, всегда доступен на странице «Налоговые льготы при стихийных бедствиях». Налоговая льгота откладывает различные сроки подачи налоговых деклараций и платежей, которые наступают с 8 января 2023 года. В результате у пострадавших физических и юридических лиц будет время до 15 мая 2023 года, чтобы подать декларации и оплатить налоги, которые были первоначально должны быть уплачены в этот период. Обновление за 6 января IRS публикует часто задаваемые вопросы о налоговых зачетах для экологически чистых автомобилей для новых, ранее принадлежащих и коммерческих чистых автомобилей IRS опубликовало часто задаваемые вопросы (Английский) о налоговых зачетах для экологически чистых автомобилей для новых, ранее принадлежащих и коммерческих чистых автомобилей. Закон о снижении инфляции от 2022 года (IRA) внес ряд изменений в новый налоговый зачет за экологически чистые автомобилей для соответствующих требованиям подключаемых электромобилей, включая добавление транспортных средств на топливных элементах. IRA также добавил новый налоговый зачет для ранее принадлежащих и коммерческих чистых автомобилей. Эти часто задаваемые вопросы содержат подробную информацию о том, как IRA пересматривает новый налоговый зачет для экологически чистых автомобилей для физических и юридических лиц, информацию о зачете на ранее принадлежавшие чистые автомобили для физических лиц и новом зачете для соответствующих требованиям коммерческих чистых автомобилей. IRS публикует часто задаваемые вопросы о зачетах за энергосбережение IRS выпустило часто задаваемые вопросы (Английский) о зачетах за энергоэффективное улучшение жилья и жилой недвижимости, использующей чистую энергию. Закон о сокращении инфляции от 2022 года (IRA) внес изменения в зачеты за энергоэффективное улучшение жилья и за жилую энергетическую недвижимость. Эти часто задаваемые вопросы содержат подробную информацию об изменениях, внесенных IRA в эти налоговые зачеты, информацию о расходах, на которые можно претендовать, а также примеры того, как работают ограничения по зачетам. IRS обновляет часто задаваемые вопросы о Форме 1099-K IRS выпустило пресс-релиз и обновленные часто задаваемые вопросы по Форме 1099-K, «Операции с платежными картами и сторонними системами» в Информационном бюллетене 2022-41PDF. 23 декабря 2022 года IRS объявило, что 2022 календарный год будет считаться переходным годом для сниженного порога отчетности в размере более 600 долларов США. В 2022 календарном году сторонние расчетные компании, выдающие Форму 1099-K, обязаны отчитываться только о тех операциях, валовые платежи по которым превышают 20 000 долларов США, а количество операций превышает 200. IRS публикует стандартные нормы пробега на 2023 год IRS опубликовало стандартные нормы пробега на 2023 год (Английский), используемые для расчета вычитаемых расходов на эксплуатацию автомобиля в деловых, благотворительных, медицинских или транспортных целях. Начиная с 1 января 2023 года, стандартные нормы пробега за использование легкового автомобиля (также фургонов, пикапов или панельных грузовиков) будут составлять: 65,5 центов за милю, пройденную в целях делового использования, что на 3 цента больше по сравнению с повышением в середине года, устанавливающим ставку на вторую половину 2022 года. 22 цента за милю, пройденную в медицинских целях или в целях переезда для квалифицированных членов вооруженных сил, находящихся на действительной военной службе, в соответствии с увеличенной в середине года ставкой, установленной на вторую половину 2022 года. 14 центов за милю, пройденную в интересах благотворительных организаций; ставка устанавливается законом и остается неизменной с 2022 года. Эти ставки применяются к электрическим и гибридно-электрическим автомобилям, а также к автомобилям с бензиновым и дизельным двигателем. Обновление за 18 ноября IRS нанимает более 700 сотрудников для непосредственной помощи налогоплательщикам В дополнение к более чем 4 000 человек, недавно нанятых для заполнения критически важных вакансий по обслуживанию налогоплательщиков, IRS в настоящее время набирает более 700 новых сотрудников для оказания помощи в Центрах содействия налогоплательщикам по всей стране. Это увеличение штата является частью гораздо более масштабных улучшений деятельности IRS, ставших возможным в рамках Закона о снижении инфляции, утвержденного в августе 2022 года. Дополнительные сведения о реализации этого знакового 10-летнего плана будут представлены в ближайшее время. IRS продолжает ежемесячно проводить многочисленные виртуальные и очные мероприятия по набору персонала. Эти информационные сессии и ярмарки вакансий позволяют получить представление о вакансиях. Для получения дополнительной информации и регистрации на мероприятие см. раздел «Мероприятия IRS» (Английский). Обновление за 27 октября Налогоплательщики в объявленных зонах бедствия получат больше времени для подачи налоговых деклараций, необходимой для освобождения от штрафов, связанного с пандемией У налогоплательщиков, проживающих в районах, на которые распространяется действие некоторых деклараций Федерального агентства по управлению в чрезвычайных ситуациях (FEMA), есть больше времени для подачи налоговых деклараций за 2019 и 2020 годы, позволяющей им получить право на освобождение от штрафов в соответствии с Уведомлением 2022-36 (Английский). Налоговые изменения с поправкой на инфляцию на 2023 налоговый год IRS объявило о ежегодных изменениях с поправкой на инфляцию на 2023 налоговый год для более чем 60 налоговых положений, включая графики налоговых ставок и другие налоговые изменения. Процедура получения доходов 2022-38 (Английский) содержит подробную информацию об этих ежегодных изменениях. Обновление за 14 октября IRS рассылает письма отдельным лицам и семьям, не востребовавшим основные налоговые льготы IRS разослало письма 9 миллионам отдельных лиц и семей, которые, как представляется, имеют право на получение ряда основных налоговых льгот, но которые не подали федеральную налоговую декларацию за 2021 год, чтобы их востребовать. Многие из этой группы, возможно, имеют право востребовать стабилизационный льготный зачет за 2021 года, налоговый зачет за ребенка, налоговый зачет за заработанный доход и другие налоговые зачеты в зависимости от их личного и семейного положения. Обновление за 6 октября Налоговые льготы для пострадавших от урагана «Иан» в Северной Каролине и Южной Каролине Пострадавшие от урагана «Иан» в Северной Каролине и Южной Каролине имеют право на налоговые льготы. В настоящее время они имеют право подать различные федеральные налоговые декларации для физических лиц и компаний и произвести налоговые выплаты до 15 февраля 2023 года. Обновление за 4 октября Налоговые льготы для пострадавших от урагана «Иан» во Флориде Пострадавшие от урагана «Иан» по всей Флориде имеют право на налоговые льготы. В настоящее время они имеют право подать различные федеральные налоговые декларации для физических лиц и компаний и произвести налоговые выплаты до 15 февраля 2023 года. Обновление на 21 сентября Неправильно прощенные кредиты по программе защиты заработной платы подлежат налогообложению IRS выпустило руководство (Английский)PDF, касающееся неправомерного прощения займа по программе защиты заработной платы (PPP). Руководство подтверждает, что, если кредит налогоплательщика был прощен на основании искажений или упущений, налогоплательщик не имеет права исключить прощение из дохода и должен включить в доход часть средств по кредиту, которые были прощены на основании искажений или упущений. Налогоплательщикам, которые неправомерно получили прощение займов PPP, рекомендуется предпринять шаги для приведения их в соответствие с требованиями, например, подать исправленные декларации, включающие суммы прощенных поступлений по займам в доход. Налоговые льготы для пострадавших от урагана «Фиона» в Пуэрто-Рико Пострадавшие от урагана «Фиона» жители всех 78 муниципалитетов Пуэрто-Рико имеют право на налоговые льготы (Английский). В настоящее время они имеют право подать различные федеральные налоговые декларации для физических лиц и компаний и произвести налоговые выплаты до 15 февраля 2023 года. Обновление на 13 сентября IRS выпускает правила о зачетах за альтернативные виды топлива IRS выпустило Уведомление 2022-39 (Английский), содержащее правила единовременного востребования кредита и платежа за альтернативные виды топлива, проданные или использованные в течение первого, второго и третьего календарных кварталов 2022 года. В нем также содержатся инструкции о том, как снизить задолженность по уплате акцизного налога, востребовав зачет за альтернативную топливную смесь, разрешенный для первого и второго кварталов 2022 года. Зачет на альтернативное топливо является частью закона о снижении инфляции. Обновление на 2 сентября IRS предпринимает незамедлительные шаги для решения проблемы с частью Форм 990-T. IRS недавно обнаружило, что некоторые машиночитаемые (XML) данные Формы 990-T, доступные для массовой загрузки в разделе «Поиск организаций, освобожденных от налогов» (TEOS), не должны были быть обнародованы. Этот раздел в основном используется теми, у кого есть возможность использовать машиночитаемые данные; другие более широко используемые разделы TEOS не затронуты. IRS предприняло немедленные шаги для решения этой проблемы. Соответствующие файлы были удалены с сайта IRS.gov, и в ближайшем будущем они будут заменены обновленными файлами. Кроме того, IRS будет работать с группами, которые обычно используют эти файлы, чтобы удалить ошибочные файлы и заменить их правильными версиями по мере их появления. IRS свяжется со всеми затронутыми налогоплательщиками в ближайшие недели. Для получения дополнительной информации см. заявление IRS (Английский). Обновление на 6 мая IRS предоставляет рекомендации для жителей Пуэрто-Рико по получению налогового зачета за ребенка IRS выпустило руководство для некоторых лиц в Пуэрто-Рико (Английский) о том, как подавать документы и претендовать на выплаты по налоговому зачету за ребенка, которые они имеют право получить в соответствии с Законом об американском плане спасения. Семьи, не имеющие задолженности по налогам перед IRS, могут подать налоговую декларацию за 2021 год и потребовать налоговый зачет за ребенка за 2021 налоговый год в любой момент до 15 апреля 2025 года без каких-либо штрафов. Обновление на 14 февраля IRS приостанавливает действие более десятка автоматизированных уведомлений, в том числе по вопросам сбора налогов В рамках продолжающихся усилий по оказанию дополнительной помощи населению в данный период, IRS приостановило действие автоматизированных уведомлений о сборе налогов, которые обычно выдаются, когда налогоплательщик задолжал дополнительный налог или не имеет записей о подаче налоговой декларации. Обратите внимание, что многие другие уведомления IRS по закону должны быть выданы в определенные сроки, чтобы иметь юридическую силу. IRS призывает тех, кто обязан подать, но еще не подал налоговую декларацию за предыдущий год или не уплатил причитающийся налог, сделать это незамедлительно, поскольку проценты и штрафы будут продолжать начисляться. Посетите IRS.gov, чтобы просмотреть варианты оплаты. Более подробную информацию о приостановленных уведомлениях см. в IR-2022-31, «IRS продолжает работу по оказанию помощи налогоплательщикам; приостанавливает рассылку дополнительных писем» (Английский). Общая информация для налогового сезона 2023 года Крайний срок уплаты налогов 18 апреля В связи с праздником Дня эмансипации в округе Колумбия - даже если вы не живете в округе Колумбия - срок подачи заявления наступает 18 апреля, а не 15 апреля. Налоговый зачет за ребенка Семьи, не имеющие задолженности по налогам перед IRS, могут подать налоговую декларацию за 2021 год и подать заявление на получение налогового зачета за ребенка за 2021 налоговый год в любой момент до 15 апреля 2025 года без каких-либо штрафов. В этом году впервые в истории многие семьи с детьми в Пуэрто-Рико получат право на налоговый зачет за ребенка (Английский), который был увеличен до 3 600 долларов США на каждого ребенка. Большее количество людей получат право на налоговый зачет за чистые взносы медицинского страхования (PTC) В 2022 налоговом году критерии на получение налогового зачета за чистые взносы медицинского страхования (Английский) будут временно расширены. Помните, что простое соответствие требованиям к уровню дохода не означает, что вы имеете право на данный зачет – вы должны соответствовать и другим критериям (Английский). Состояние реестра налоговых деклараций IRS за предыдущие годы COVID-19 продолжает вызывать задержки в обработке некоторых налоговых деклараций за предыдущие годы и налоговых деклараций с внесенными поправками. Посетите нашу страницу «Операции IRS во время COVID-19: критически важные функции продолжаются» (Английский), чтобы узнать о текущем состоянии реестра IRS за предыдущие годы.
