Carta de Derechos del Contribuyente #3, El derecho de pagar no más de la cantidad correcta de impuestos

La Carta de Derechos del Contribuyente (TBOR, por sus siglas en inglés) es un documento pilar que destaca los 10 derechos fundamentales que tienen los contribuyentes al tratar con el Servicio de Impuestos Internos. El IRS quiere que todos los contribuyentes conozcan estos derechos en caso de que necesiten trabajar con el IRS en un asunto de impuestos personales.

El IRS continúa destacando públicamente estos derechos para los contribuyentes. El IRS también recuerda regularmente a sus empleados sobre estos derechos. El IRS espera que los empleados comprendan y apliquen los derechos de los contribuyentes a lo largo de cada encuentro con los contribuyentes.

La Publicación 1 (SP) del IRS, Derechos del Contribuyente, incluye una lista completa de los derechos de los contribuyentes.

Esta incluye El derecho de pagar no más de la cantidad correcta de impuestos.

Los contribuyentes tienen el derecho de pagar solo el monto del impuesto legalmente adeudado, incluidos intereses y multas, y que el IRS aplique todos los pagos de impuestos correctamente.

Lo que puede esperar:

  • Si cree que ha pagado en exceso sus impuestos, puede solicitar un reembolso; Sin embargo, existen plazos específicos en los que debe presentar su reclamo. Para obtener más información, consulte la Publicación 556, Examen de declaraciones, derechos de apelación y reclamaciones de reembolso (en inglés).
     
  • Si recibe una notificación o factura del IRS y cree que hay un error en ella, escriba a la oficina del IRS que se la envió dentro del plazo establecido. Debe proporcionar fotocopias de cualquier registro que pueda ayudar a corregir el error. Además, puede llamar al número listado en su aviso o factura para obtener ayuda. Si está en lo correcto, el IRS hará los ajustes necesarios en su cuenta y le enviará un aviso corregido.
     
  • Si descubre un error después de presentar su declaración, es posible que deba enmendar su declaración. Debe presentar una declaración enmendada si hay un error o cambio en su estado civil, ingresos, deducciones o créditos. Sin embargo, el IRS puede corregir automáticamente los errores matemáticos en una declaración y puede aceptar declaraciones con ciertoss formularios o anexos omitidos. En estos casos, no necesita enmendar su declaración. Si no está de acuerdo con un ajuste que realizó el IRS, debe solicitar dentro de los 60 días que el IRS revierte el cambio. Esta línea de tiempo conserva su derecho a impugnar el ajuste propuesto en la corte, si es necesario, antes de pagarlo.
     
  • Puede solicitar que se elimine cualquier monto adeudado si excede el monto correcto debido según la ley, si el IRS lo ha evaluado después del período permitido por la ley, o si la evaluación se realizó por error o en violación de la ley.
     
  • Puede solicitar que el IRS elimine cualquier interés de su cuenta si el IRS causó errores o demoras irrazonables. Por ejemplo, si el IRS retrasa la emisión de un aviso legal de deficiencia debido a que el empleado asignado del IRS estuvo ausente durante varios meses asistiendo a la capacitación, y los intereses se acumulan durante este tiempo, el IRS puede reducir el interés relacionado con la demora.
     
  • Puede presentar un Ofrecimiento de transacción, solicitando al IRS que acepte menos del monto total de su deuda tributaria, si considera que no debe la totalidad o parte de la deuda. Use el Formulario 656-L, Ofrecimiento de transacción (en inglés).

Si ingresa un plan de pago, conocido como un acuerdo de pago a plazos, el IRS debe enviarle un estado de cuenta anual. La declaración proporciona saldos y un registro de pagos.

Para más información sobre el TBOR y lo que significa para usted visite: http://www.taxpayeradvocate.irs.gov (en inglés).

El IRS ofrece la Publicación 1 (SP), Derechos del contribuyente, en varios idiomas.

Al hacer que esta publicación importante esté disponible en varios idiomas, el IRS espera aumentar el número de estadounidenses que conocen y entienden sus derechos en virtud de la ley tributaria. El IRS también tiene más información tributaria en otros idiomas. Consulte el menú "Language” (idioma) en la parte superior de cualquier página de IRS.gov.

El IRS también se compromete a proteger los derechos civiles de los contribuyentes. El IRS no tolerará la discriminación basada en la edad, el color, la discapacidad, la raza, las represalias, el origen nacional, el dominio del inglés, la religión, el sexo, la orientación sexual o el estado como padre. Esto incluye cualquier contacto con los empleados del IRS y el personal o voluntarios en los sitios de la comunidad.

Si un contribuyente enfrenta discriminación, puede enviar una queja por escrito a la División de Derechos Civiles del IRS.

Recursos adicionales del IRS